Постановление от 24 июня 2019 г. по делу № А13-19355/2017

ЧЕТЫРНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Батюшкова, д.12, г. Вологда, 160001

E-mail: 14ap.spravka@arbitr.ru, http://14aas.arbitr.ru


П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Дело № А13-19355/2017
г. Вологда
24 июня 2019 года


Резолютивная часть постановления объявлена 18 июня 2019 года.

В полном объёме постановление изготовлено 24 июня 2019 года.

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Шумиловой Л.Ф., судей Журавлева А.В. и Писаревой О.Г. при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Арктур» ФИО2 и ФИО3 на определение Арбитражного суда Вологодской области от 09 апреля 2019 года по делу № А13-19355/2017,

у с т а н о в и л:

определением Арбитражного суда Вологодской области от 27.11.2017 принято к производству заявление общества с ограниченной ответственностью «Альянс» о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Арктур» (место нахождения: 160000, <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>, далее – ООО «Арктур», Общество, должник).

Решением суда от 11.01.2018 ликвидируемое Общество признано несостоятельным (банкротом) и в отношении его открыто конкурсное производство.

Определением суда от 11.01.2018 конкурсным управляющим должника утвержден ФИО2.

Конкурсный управляющий должника 28.11.2018 обратился в суд с заявлением к бывшему руководителю правопредшественников должника общества с ограниченной ответственностью «Моэна» (далее – ООО «Моэна») и общества с ограниченной ответственностью «Эдера» (далее – ООО «Эдера») ФИО4 об истребовании документации:

бухгалтерских балансов за 2014 год, иных бухгалтерских документов за указанный период;

расшифровки сведений, содержащихся в бухгалтерских балансах за 2014 год;

документов, обосновывающих операции по расчетным счетам, совершенные ООО «Моэна» и ООО «Эдера» с 27.11.2014;

сведений об имуществе ООО «Моэна» и ООО «Эдера», в том числе движимом, недвижимом, имущественных правах, объектах незавершенного строительства, права на которые не зарегистрированы, и другом, принадлежащем ООО «Моэна» и ООО «Эдера» имуществе, в период с 27.11.2014 по настоящее время с приложениям документов, подтверждающих право собственности, указанием на его местонахождение;

сведений о сделках ООО «Моэна» и ООО «Эдера» в период с 27.11.2014 по настоящее время с приложением подтверждающих документов, а также документов, свидетельствующих об исполнении (неисполнении) обязательств по таким сделкам;

всех актов инвентаризаций, актов переоценки внеоборотных активов в период с 27.11.2014 по настоящее время;

перечня кредиторов по состоянию на 31.03.2015, который должен содержать по каждому кредитору: наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц); юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства и паспортные данные для физических лиц; домашние (и рабочие) телефоны для физических лиц, контактные телефоны для юридических лиц; сумму задолженности с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения и даты исполнения обязательств; основания, по которым кредиторы предъявляют требования: копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаиморасчетов для юридических лиц; бухгалтерские выписки по физическим лицам, работающим на предприятии; копии договоров с физическими лицами; расчет задолженности по налогам; другие документы.

перечня дебиторов по состоянию на 31.03.2015, который должен содержать по каждому дебитору: наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц); юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц; домашние (и рабочие) телефоны для физических лиц, контактные телефоны для юридических лиц; сумму задолженности с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности; основания требования к дебиторам: копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаимозачетов для юридических лиц; копии документов, подтверждающих требования к физическим лицам;

других документов, списков аффилированных лиц ООО «Моэна» и ООО «Эдера».

Определением от 17.01.2019 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельные требования относительно предмета спора, привлечены ФИО3, общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Предтеченская 83» (далее – ООО УК «Предтеченская 83»).

Определением суда от 09.04.2019 заявление конкурсного управляющего Общества ФИО2 к бывшему руководителю правопредшественников должника ООО «Моэна» и ООО «Эдера» ФИО4 об истребовании документации должника оставлено без удовлетворения.

Конкурсный управляющий ФИО2 и ФИО3 с определением суда не согласились, обратились в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просят судебный акт отменить и принять новый об удовлетворении требований конкурсного управляющего. Доводы жалобы сводятся к следующему. Исполняя обязанности, возложенные на арбитражного управляющего, конкурсный управляющий обратился к бывшим руководителям должника, а также к его правопредшественникам с требованием о передаче соответствующей документации. Доказательств, свидетельствующих об исполнении указанного требования, либо отсутствие у ФИО4 истребуемых документов в материалы дела не представлено.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционных жалоб, представителей в суд не направили, в связи с этим дело рассмотрено в их отсутствие в соответствии со статьями 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Законность и обоснованность судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Согласно статье 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить свои документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии со статьей 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трёх дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно пункту 1 статьи 57 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) реорганизация юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) может быть осуществлена по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами. В силу пункта 2 статьи 58 ГК РФ при присоединении юридического лица к другому юридическому лицу к последнему переходят права и обязанности присоединённого юридического лица.

Согласно пункту 3 статьи 49 названного Кодекса правоспособность юридического лица возникает с момента внесения в Единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) сведений о его создании и прекращается в момент внесения в указанный Реестр сведений о его прекращении.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ ООО «Моэна» (ОГРН <***>) 31.03.2015 прекратило деятельность путем реорганизации в форме присоединения к Обществу (государственный регистрационный номер записи, содержащей указанные сведения, - 2153525469700).

Согласно выписке из ЕГРЮЛ ООО «Эдера» (ОГРН <***>) 30.03.2015 прекратило деятельность путем реорганизации в форме присоединения к Обществу (государственный регистрационный номер записи, содержащей указанные сведения, - 2153525469480).

На момент реорганизации руководителем ООО «Моэна» и ООО «Эдера» являлся ФИО4

Закон о банкротстве не устанавливает возможность истребования документации по требованию, не обоснованному соответствующими доказательствами.

Как разъяснено в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30 июня 2012 года № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» (далее – постановление № 35), согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трёх дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Как разъяснено в пункте 47 постановления № 35, ходатайство об истребовании имущества и документации подаётся и рассматривается по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 АПК РФ.

В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).

В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

При этом следует учитывать, что в отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему документации и материальных ценностей специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве и разъяснениями, изложенными в пункте 47 постановления № 35, может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывшие руководители должника (ФИО4 в рассматриваемом случае) уклоняются (отказываются) от участия в приёмке-передаче ценностей и документации, владение которыми должник не утратил.

При возникновении спора о правах на имущество должника такой спор не может быть разрешен в упрощённом порядке применительно к правилам статьи 66 АПК РФ, установленным для истребования доказательств. Рассмотрение вопроса о передаче документации в судебном порядке (в отсутствие иной процедуры) производится применительно к правилам об истребовании доказательств исходя из разъяснений, данных в постановлении № 35. Однако документация не является доказательством по делу. При этом допускается возможность применения мер принудительного исполнения соответствующих судебных определений об их передаче посредством выдачи исполнительных листов и последующего обращения в службу судебных приставов.

Конкурсный управляющий считает, что, поскольку по данным бухгалтерской отчётности у ООО «Эдера» на конец 2013 года имелись активы на сумму 19 013 тыс. руб. (запасы, денежные средства, финансовые и другие оборотные активы) и согласно выписке по счёту в ООО «Моэна» и ООО «Эдера» в 2014 году осуществлялась хозяйственная деятельность, а бывшие руководители Общества отрицают факт передачи какой-либо документации и имущества, спорная документация должна находиться у ФИО4

Между тем предметом настоящего спора является истребование конкретных документов (доказательств), находящихся у ответчика.

Следовательно, обстоятельством, подлежащим установлению, является наличие в силу закона или договора документов у ответчика. Фактическое отсутствие указанных документов исключает возможность удовлетворения заявления по правилам статьи 66 АПК РФ.

В соответствии со статьей 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (далее – Закон о бухгалтерском учёте), пунктом 101 раздела 6 «Положения по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в Российской Федерации», утверждённого Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н, ответственность за организацию хранения первичных учётных документов, регистров бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности несет руководитель организации. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учётными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учёт без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 8, 9 Закона). Первичные учётные документы, регистры бухгалтерского учёта, бухгалтерская отчётность подлежат хранению не менее пяти лет после отчётного года (пункт 1 статьи 17 Закона).

В силу пункта 1 статьи 6, пункта 3 статьи 17 Закона о бухгалтерском учёте ответственность за организацию бухгалтерского учёта в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учётных документов, регистров бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности несёт руководитель организации.

Таким образом, действуя разумно и добросовестно, именно директор, исполняя свои обязанности единоличного исполнительного органа, обязан организовать хранение первичных учетных документов и бухгалтерской отчётности.

Как следует из материалов регистрационного дела Общества, руководителями должника являлись: с 24.11.2014 по 18.08.2015 – ФИО3; с 19.08.2015 по 13.06.2016 – общество с ограниченной ответственностью «Поларис» (ОГРН <***>, ИНН <***>, управляющей организацией является ООО УК «Предтеченская 83»); с 14.06.2016 по 09.10.2017 – ООО УК «Предтеченская 83» (ОГРН <***>, ИНН <***>); с 10.10.2017 по 02.11.2017 – директор ФИО5; с 03.11.2017 по 10.01.2018 – ликвидатор ФИО5

Согласно пояснениям третьих лиц истребуемая документация ООО «Моэна» и ООО «Эдера» им не передавалась.

Таким образом, зная об отсутствии у Общества документов ООО «Моэна» и ООО «Эдера», в том числе бухгалтерской отчётности, последующие руководители должника, имея сомнения по вопросу полноты переданной им информации о деятельности и финансовом положении присоединённого юридического лица, действуя добросовестно и разумно, должны были принять все возможные меры, направленные на восстановление либо истребование документов от предыдущих руководителей.

Если же истребуемые документы были утрачены, то они не только должны были быть восстановлены последующими руководителями должника, но действовала и обязанность обеспечить ведение текущей бухгалтерской отчётности и бухгалтерского учёта после 31.03.2015.

Сведений о том, что такие действия предпринимались, не представлено.

При этом бывшие руководители обладали достаточным временем для анализа имеющейся у них документации о деятельности присоединённого юридического лица и вывода о необходимости принятия мер по истребованию или восстановлению документов Общества на протяжении четырёх с половиной месяцев после присоединения ООО «Моэна» и ООО «Эдера» к должнику, ООО УК «Предтеченская 83» (управляющая организация ООО «Поларис», а впоследствии – ООО «Арктур») – на протяжении более чем двух лет.

Принцип добросовестности установлен среди основных начал гражданского законодательства (статья 1 ГК РФ). Добросовестность участников гражданских правоотношений презюмируется (пункт 5 статьи 10 ГК РФ). Злоупотребление гражданским правом заключается в превышении пределов дозволенного гражданским правом осуществления своих правомочий путем осуществления их с незаконной целью или незаконными средствами, нарушая при этом права и законные интересы других лиц.

Пока не доказано иного, бывшие руководители Общества считаются исполнившими обязанность по анализу деятельности присоединённого юридического лица на предмет полноты переданной бывшим руководителем документации, необходимости истребования у него дополнительной и восстановления утраченной документации.

Доказательств того, что ФИО4 уклонялся от передачи документации и имущества ООО «Моэна» и ООО «Эдера» не только конкурсному управляющему, но и предыдущим руководителям Общества, заявлял отказ от указанных действий, удерживал документацию и материальные ценности, суду не представлено.

Доказательств наличия у ФИО4 истребуемой документации должника (фактического её существования, сведений о том, что руководителем ООО «Моэна» и ООО «Эдера» надлежащим образом было организовано ведение и хранение отчётности, восстанавливалась утраченная документация, документация представлялась ответчиком в материалы судебных дел, государственные и иные органы) не представлено.

При таких обстоятельствах суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу об отсутствии оснований для истребования документации от Щевинова Н.А. в упрощённом порядке применительно к нормам статьи 66 АПК РФ. Указанная позиция согласуется со сложившейся судебной практикой (например, определение Верховного Суда Российской Федерации от 20 ноября 2015 года № 302-ЭС15-10995(1) по делу № А33-13581/2013).

Следовательно, суд первой инстанции обоснованно отказал в удовлетворении требования конкурсного управляющего.

Поскольку материалы дела исследованы судом первой инстанции полно и всесторонне, выводы суда соответствуют имеющимся в деле доказательствам, нормы материального права применены правильно, нарушений норм процессуального права не допущено, оснований для отмены обжалуемого судебного акта не имеется.

Руководствуясь статьями 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд

п о с т а н о в и л:

определение Арбитражного суда Вологодской области от 09 апреля 2019 года по делу № А13-19355/2017 оставить без изменения, апелляционные жалобы конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Арктур» ФИО2 и ФИО3 – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в течение месяца со дня принятия.

Председательствующий

Л.Ф. Шумилова

Судьи

А.В. Журавлев

О.Г. Писарева