Постановление от 14 октября 2024 г. по делу № А27-10064/2024

СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

улица Набережная реки Ушайки, дом 24, Томск, 634050, http://7aas.arbitr.ru


ПОСТАНОВЛЕНИЕ


город Томск Дело № А27-10064/2024

Резолютивная часть постановления объявлена 08 октября 2024 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 14 октября 2024 года.


Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Кривошеиной С. В.

судей Павлюк Т. В., ФИО2 Н.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Сперанской Н. В. с использованием средств аудиозаписи в режиме веб-конференции рассмотрел апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Первый Ювелирный Ломбард» (№ 07АП-7404/24 (1)) на решение от 19.08.2024 Арбитражного суда Кемеровской области по делу № А27-10064/2024 (судья – Кормилина Ю.Ю.) по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Первый Ювелирный Ломбард» (ОГРН <***>, ИНН <***>) к Центральному банку Российской Федерации (ОГРН <***>, ИНН <***>) в лице Отделения по Кемеровской области Сибирского главного управления об оспаривании постановления от 16.05.2024,

В судебном заседании принимают участие:

От заявителя: без участия,

От административного органа: ФИО1 по дов. от 02.04.2024, диплом,



У С Т А Н О В И Л:

общество с ограниченной ответственностью «Первый Ювелирный Ломбард» (далее – ООО «Первый Ювелирный Ломбард», общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Кемеровской области с заявлением к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения по Кемеровской области Сибирского главного управления (далее – административный орган, Банк России, отделение Кемерово) об оспаривании постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 16.05.2024 №24-4241/3110-1, в соответствии с которым общество признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) с назначением наказания в виде штрафа в размере 700 000 руб.

Решением от 19.08.2024 Арбитражного суда Кемеровской области в удовлетворении заявленных требований отказано.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, ООО «Первый Ювелирный Ломбард» обратился в Седьмой арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение арбитражного суда отменить, принять по делу новый судебный акт, Постановление от 16.05.2024 № 24-4241/3110-1 по делу об административном правонарушении № ТУ-32-ЮЛ-24-4241 отменить, освободить ООО «Первый ювелирный ломбард» от административной ответственности.

В обоснование своей позиции апеллянт ссылается на малозначительность правонарушения; в период до вынесения обжалуемого постановления, предписание было полностью исполнено; просрочка полного исполнения предписания не повлекла каких-либо общественно опасных, либо иных негативах последствий; заявитель добросовестно относится к исполнению возложенных на него обязательств, а его поведение не свидетельствует о пренебрежении к установленным правилам и требованиям в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Административный в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) представил отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит решение суда оставить без изменения, жалобу – без удовлетворения.

На основании части 3 статьи 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие представителей заявителя.

Представитель административного органа в судебном заседании поддержал доводы отзыва.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, отзыва, заслушав представителя Банка России, проверив законность и обоснованность решения суда первой инстанции в соответствии со статьей 268 АПК РФ, суд апелляционной инстанции считает его не подлежащим отмене по следующим основаниям.

Согласно материалам дела, по результатам рассмотрения материалов дела об административном правонарушении №ТУ-32-ЮЛ-24-4241 должностным лицом Отделения Кемерово установлено, что в соответствии со статьей 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 №86- ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон №86- ФЗ) в рамках осуществления контроля за соблюдением некредитными финансовыми организациями требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон №115-ФЗ) Банком России в адрес ООО «Первый Ювелирный Ломбард» было направлено предписание от 06.02.2024 №Т632-12-2/435 по фактам представления недостоверных сведений об операции, подлежащей обязательному контролю; направления сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, а также сведений по операциям, в отношении которых возникают подозрения об осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, с нарушением порядка заполнения информационных полей ФЭС, несоблюдения требований законодательства в части идентификации клиентов.

Обществу предписано:

1. Устранить нарушения требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Закона №115- ФЗ, пункта 2 Указания Банка России от 17.10.2018 №4937-У «О порядке представления некредитными финансовыми организациями, в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма» (далее - Указание №4937-У) (за исключением нарушений, допущенных в структуре наименования ФЭС, в показателе, а также нарушений, допущенных в ФЭС с типом записи «1» с №№ записи 2022_<***>_420501001_ 00000011 и 2022_<***>_420501001_00000012), направив в уполномоченный орган скорректированные ФЭС, если такие ФЭС не были направлены в уполномоченный орган до даты получения настоящего предписания.

2. Принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности аналогичных нарушений требований законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ/ФРОМУ), указанных в предписании.

Отчет об исполнении предписания с приложением копий документов, подтверждающих устранение нарушений (копии ФЭС, квитанции о принятии ФЭС, УКЭП для ФЭС, УКЭП для квитанции о принятии ФЭС) и проведение мероприятий, направленных на недопущение в дальнейшей деятельности нарушений законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, обществу было необходимо направить в срок не позднее 30 календарных дней, следующих за днем получения предписания, в электронном виде через личный кабинет участника информационного обмена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» с указанием ссылки на исходящий номер предписания.

Предписание направлено ООО «Первый Ювелирный Ломбард» 06.02.2024 через личный кабинет участника информационного обмена. В соответствии с пунктом 4.2 Указания Банка России от 05.10.2021 № 5969-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», действовавшего в спорный период (далее – Указание №5969-У) электронный документ Банка России считается полученным поднадзорной организацией и другим участником информационного обмена, получившим доступ к личному кабинету в соответствии с данным Указанием, по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете.

С учетом изложенного, предписание Банка России считается полученным 07.02.2024. Предписание обществом не обжаловано.

Общество письмом от 07.03.2024 б/н направлено ходатайство о продлении срока исполнения предписания.

Отделением Кемерово ходатайство удовлетворено, срок исполнения предписания продлен до 15.03.2024.

Таким образом, предписание должно быть исполнено в срок не позднее 15.03.2024.

Общество письмами от 13.03.2024 б/н (вх. №6-14625 от 13.03.2024), от 15.03.2024 б/н (вх. 6-15398 от 15.03.2024), от 18.03.2023 б/н (вх. 6-15536 от 18.03.2024) в Отделение Кемерово представлен отчет о проведенных мероприятиях в рамках исполнения предписания.

Оценка представленных документов и информации свидетельствует о том, что к установленному предписанием сроку (не позднее 15.03.2024) обществом представлена информация по второму пункту предписывающей части предписания. На первый пункт предписывающей части предписания отчет представлен не в полном объеме.

Должностным лицом Отделения Кемерово установлено, что в рамках исполнения второго пункта предписывающей части предписания обществом с целью принятия мер, направленных на недопущение аналогичных нарушений в дальнейшей деятельности, проведены следующие мероприятия: - в обществе усилен внутренний контроль в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ; - специальное должностное лицо общества повторно изучило нормы действующего законодательства в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, что подтверждается свидетельством о прохождении инструктажа. В рамках исполнения первого пункта предписывающей части предписания обществом представлены скорректированные ФЭС: SNF03484_02_<***>_420501001_20240311_001.xml от 11.03.2024 с номером записи 2022_<***>_423001001_00000001, SNF03484_02_<***>_420501001_2024031 l_002.xml от 11.03.2024 с номером записи 2022_<***>_423001001_00000002, SNF03484_02_<***>_420501001_20240311_003.xml от 11.03.2024 с номером записи 2022_<***>_423001001_00000003, SNF03484_.02_<***>_420501001_20240311_004.xml от 11.03.2024 с номером записи 2022_<***>_423001001_00000004, SNF03484_02_<***>_420501001_2024031 l_005.xml от 11.03.2024 с номером записи 2022_<***>_423001001_00000005, SNF03484_02_<***>_420501001_20240311_006.xml от 11.03.2024 с номером записи 2022_<***>_423001001_00000006, SNF03484_02_<***>_420501001_ 20240315 0011.xml от 15.03.2024 с номером записи 2022_<***>_420501001_00000011, SNFO3484_02_<***>_420501001_20240315_0012.xml от 15.03.2024 с номером записи 2022_<***>_420501001_00000012, а также квитанции о принятии данных ФЭС, УКЭП к ФЭС и квитанции о принятии ФЭС, УКЭП к квитанциям. По результатам рассмотрения представленных корректировочных ФЭС установлено, что допущенные Обществом нарушения в части порядка заполнения отдельных показателей ФЭС устранены; нарушение в части представления организацией в уполномоченный орган недостоверных сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, не устранено.

Вместе с тем представленный обществом пакет документов не содержит: - направленных обществом в рамках корректировки ФЭС о проверках наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, в уполномоченный орган: от 29.12.2021 SNF03484_04_<***>_423001001_20211229_004 с номером записи 2021_<***>_423001001_00000008, от 21.03.2022 SNF03484_04_<***>_423001001_20220321_002 с номером записи 2022_<***>_423001001_00000009, а также квитанции о принятии данных ФЭС, УКЭП к ФЭС и квитанции о принятии ФЭС, УКЭП к квитанциям; - направленных обществом в рамках корректировки ФЭС по операциям, подлежащим обязательному контролю, в уполномоченный орган: от 16.02.2022 SNF03484_01_<***>_423001001_20220216_001 с номером записи 2022_<***>_423001001_00000007, от 06.02.2023 SNFO3484_01_<***>_423001001 20230206 0 01 с номером записи 2022_<***>_423001001_00000008, а также квитанции о принятии данных ФЭС, УКЭП к ФЭС и квитанции о принятии ФЭС, УКЭП к квитанциям.

Таким образом, к установленному сроку требования предписания обществом не в полном объеме исполнены, не устранены нарушения требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Закона №115-ФЗ в части представления организацией в уполномоченный орган недостоверных сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, что является нарушением статьи 76.5 Закона №86-ФЗ, пункта-5 части 4 статьи 2.3 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Закон №196-ФЗ).

Ответственность за неисполнение предписания, вынесенного Банком России в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения, предусмотрена частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ.

О выявлении признаков события административного правонарушения должностным лицом сектора финансового мониторинга и валютного контроля кредитных организаций составлено мотивированное заключение от 04.04.2024 №192463/МЗ. 02.05.2024 должностным лицом Банка России в отношении общества составлен протокол №ТУ-32-ЮЛ-24-4241/1020-1 об административном правонарушении, которым действия общества по несвоевременному исполнению предписания квалифицированы в соответствии с частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ.

По результатам рассмотрения протокола и материалов дела об административном правонарушении постановлением от 16.05.2024 №24-4241/3110-1 общество признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ, с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 700 000 руб.

Не согласившись с этим постановлением, общество обратилось в Арбитражный суд Кемеровской области с настоящим заявлением.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований о признании незаконным оспариваемого постановления, суд первой инстанции пришел к выводу об установлении Банком России события и состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 КоАП РФ; отсутствия оснований для признания правонарушения малозначительным; соблюдения сроков и процедуры привлечения к административной ответственности.

Седьмой арбитражный апелляционный суд соглашается с данными выводами суда по следующим основаниям.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Частью 1 статьи 1.6 КоАП РФ установлено, что лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию иначе как на основании и в порядке, установленных законом.

Согласно статье 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

В соответствии со статьей 15.27 КоАП РФ воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток (часть 3).

Субъектом правонарушения, ответственность за совершение которого установлена указанной статьей, выступает организация, осуществляющая операции с денежными средствами и иным имуществом, и ее должностные лица.

Объективную сторону правонарушения образует бездействие организации, выражающееся в невыполнении или ненадлежащем выполнении какого-либо требования законодательства о легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма, о фиксировании, хранении и предоставлении информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, и об организации внутреннего контроля за выполнением приведенных выше предписаний закона по фиксированию, хранению и представлению информации.

Согласно пункту 9.1 статьи 4, статье 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон № 86-ФЗ), Банк России осуществляет регулирование деятельности, контроль и надзор за не кредитными финансовыми организациями, к которым отнесены, помимо прочих, ломбарды.

В силу статьи 76.5 Закона № 86-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности не кредитных финансовых организаций, направляет не кредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к не кредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Отношения в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма регулируются Законом № 115-ФЗ. Указанным Законом предусмотрены обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом по установлению и представлению в уполномоченный орган определенной информации, а также ответственность за нарушение данного Закона.

Согласно статье 5 Закона № 115-ФЗ общество относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

Подпунктом 7 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность исключительно по инвестиционному консультированию), операторов инвестиционных платформ, страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), иностранных страховых организаций, страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов, ломбардов, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

Указанием № 4937-У установлены требования к порядку представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Закона № 115-ФЗ.

В силу пункта 2 Указания № 4937-У НФО должна сформировать в соответствии с установленным на основании статьи 76 Закона № 86-ФЗ и размещенным на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» порядком составления информации, предусмотренной Законом № 115-ФЗ, электронный документ в виде ФЭС, включающего, в том числе сведения о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ и (или) о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, в соответствии с пунктом 6 статьи 7.5 Закона № 115-ФЗ.

Как следует из материалов дела, административным органом по результатам рассмотрения документов и информации, представленных ООО «Первый Ювелирный Ломбард», выявлены нарушения подпункта 7 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, вследствие чего выдано предписание от 06.02.2024 №Т632-12-2/435 об устранении нарушения порядка заполнения информационных полей формализованного электронного сообщения в срок не позднее одного месяца со дня получения предписания.

Факт несвоевременного исполнения обществом предписания Банка России в части представления организацией в уполномоченный орган недостоверных сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, что является нарушением статьи 76.5 Закона №86-ФЗ, пункта 5 части 4 статьи 2.3 Закона №196-ФЗ, подтверждаются имеющимися в материалах дела доказательствами, в том числе заключением начальника отдела финансового мониторинга и валютного контроля от 16.05.2024 №ВН-632-12-2/2804 о результатах рассмотрения информации, представленной ООО «Первый Ювелирный ломбард», протоколом от 02.05.2024 №ТУ-32-ЮЛ-24-4241/1020-1. Обществом обстоятельства вменяемого нарушения не оспариваются.

Таким образом, в действиях ООО «Первый Ювелирный ломбард» имеется событие административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ.

Согласно части 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с пунктом 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Суд апелляционной инстанции полагает, что в рассматриваемой ситуации вина ООО «Первый Ювелирный ломбард» выражается в том, что у него имелась возможность для соблюдений указанных выше норм и правил, однако им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Доказательства обратного в материалах административного дела отсутствуют и не были представлены ООО «Первый Ювелирный ломбард» ни в ходе рассмотрения дела в суде первой инстанции, ни в ходе судебного разбирательства в суде апелляционной инстанции.

Вина общества в том виде, как она определена в статье 2.1 КоАП РФ, административным органом исследовалась, что отражено в тексте оспариваемого постановления.

Учитывая изложенное, суд апелляционной инстанции поддерживает вывод суда первой инстанции о наличии в действиях ООО «Первый Ювелирный ломбард» состава административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ.

Соблюдение процедуры и срока давности привлечения ООО «Первый Ювелирный ломбард» к административной ответственности, а также наличие полномочий у административного органа на составление протокола об административном правонарушении и принятие постановления о привлечении к административной ответственности установлено судом апелляционной инстанции на основании имеющихся в материалах дела документов и заявителем в апелляционной жалобе не оспаривается.

Административное наказание назначено административным органом в пределах санкции части 3 статьи 15.27 КоАП РФ об административных правонарушениях (700 000 руб.) с учетом всех обстоятельств дела и положений статей 4.1 - 4.3 КоАП РФ.

Из материалов дела следует, что административный штраф обществом оплачен. Согласно платежному поручению №38 от 27.05.2024 уплата штрафа произведена в порядке части 1.3-3 статьи 32.2 КоАП РФ размере 350 000 руб. (половина от суммы наложенного штрафа).

Доводы апелляционной жалобы о малозначительности административного правонарушения отклоняются апелляционным судом.

В силу статьи 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Высший Арбитражный Суд Российской Федерации в пункте 18 Постановления Пленума от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" разъяснил, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях (пункт 18.1 указанного Постановления).

Существенность угрозы охраняемым общественным отношениям определяется прежде всего законодателем в принятом в установленном порядке Законом, при этом несущественность либо существенность такой угрозы законодатель отражает в формулируемых им санкциях за совершение тех или иных правонарушений.

Установление в части 3 статьи 15.27 КоАП РФ санкции в пределах от семисот тысяч рублей до одного миллиона рублей не свидетельствует о том, что законодатель посчитал такое правонарушение несущественным.

Категория малозначительности относится к числу оценочных, в связи, с чем возможность ее применения определяется в каждом конкретном случае исходя из обстоятельств и характера совершенного правонарушения. Оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству.

Применение статьи 2.9 КоАП РФ возможно только в исключительных случаях и является правом, а не обязанностью должностного лица, рассматривающего дело, следовательно, неприменение административным органом этой нормы не влечет за собой незаконность постановления о привлечении к административной ответственности.

В рассматриваемом случае неисполнение в установленный срок законного предписания Банка России посягает на установленный законом порядок управления и влечет наступление общественно опасных последствий, обусловленных невозможностью осуществления государственного контроля и надзора за соблюдением некредитными финансовыми организациями требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Нарушение срока исполнения предписания от 06.02.2024 №Т632-12-2/435 привело к созданию препятствий в осуществлении Банком России возложенных на него контрольных функций, в чем и состоит существенная угроза охраняемым общественным правоотношениям, поэтому допущенное обществом административное правонарушение не может быть признано малозначительным.

При таких установленных обстоятельствах суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы, доводы которой проверены в полном объеме, но правильных выводов суда первой инстанции не опровергают и не могут быть учтены как не влияющие на законность принятого по делу судебного акта.

Нормы материального права применены арбитражным судом первой инстанции правильно. Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ в любом случае основаниями для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

С учетом изложенного, оснований для отмены обжалуемого решения арбитражного суда и удовлетворения апелляционной жалобы не имеется.

В соответствии с частью 4 статьи 208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается, следовательно, по данной категории дел не облагаются государственной пошлиной также апелляционные жалобы.

Руководствуясь статьями 258, 268, 271, пунктом 1 статьи 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд


П О С Т А Н О В И Л:


решение от 19.08.2024 Арбитражного суда Кемеровской области по делу № А27-10064/2024 оставить без изменения, а апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Первый Ювелирный Ломбард» – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления его в законную силу, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Кемеровской области.

Настоящее постановление выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, в связи с чем направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».





Председательствующий С. В. Кривошеина


Судьи Т. В. Павлюк


ФИО2