Постановление от 1 сентября 2023 г. по делу № А40-239150/2022

938/2023-235448(1)



ДЕВЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД 127994, Москва, ГСП-4, проезд Соломенной cторожки, 12

адрес электронной почты: 9aas.info@arbitr.ru

адрес веб.сайта: http://www.9aas.arbitr.ru
ПОСТАНОВЛЕНИЕ № 09АП-49898/2023

Дело № А40-239150/22
г. Москва
30 августа 2023 года
Резолютивная часть постановления объявлена 28 августа 2023 года Постановление изготовлено в полном объеме 30 августа 2023 года

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Вигдорчика Д.Г., судей Башлаковой-Николаевой Е.Ю., Лапшиной В.В.. при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2

на определение Арбитражного суда города Москвы от 19.06.2023 по делу № А40239150/22,

об удовлетворении заявления временного управляющего ФИО3 об истребовании документов у генерального директора должника ООО «ЭС- СетьСтройКомплект»,

в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) ООО «ЭС- СетьСтройКомплект»,

при участии в судебном заседании: лица не явились, извещены.

У С Т А Н О В И Л:

Определением Арбитражного суда города Москвы от 03.03.2023 в отношении ООО «ЭС-СетьСтройКомплект» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>) введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена ФИО3 (член ПАУ ЦФО, ИНН <***>, номер в реестре арбитражных управляющих – 463, адрес для корреспонденции: 108849, <...>).

В Арбитражный суд города Москвы поступило заявление временного управляющего ФИО3 об истребовании документов у руководителя ООО «ЭССетьСтройКомплект» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>).

Определением Арбитражного суда города Москвы от 19.06.2023 г. суд удовлетворил заявление временного управляющего ФИО3 об истребовании документов у генерального директора должника ООО «ЭС-СетьСтройКомплект». Истребовал у генерального директора должника ООО «ЭС-СетьСтройКомплект»: 1. Копии учредительных документов, копии свидетельств о постановке на учет в органах ФНС, ФСС, Комитет статистики, Пенсионный Фонд, ФОМС и др.; 2. Копии протоколов общих собраний участников (акционеров) организации, заседаний совета директоров (при наличии данного органа в соответствии с Уставом общества; 3. Справка об особенностях государственного регулирования отрасли; 4. Реестр акционеров; 5. Все направления деятельности, осуществляемые должником в течение

не менее чем трехлетнего периода, предшествующего возбуждению производства по делу о банкротстве, их финансовый результат, оценка целесообразности продолжения осуществляемых направлений; 6. Копии выданных лицензий; 7. Копии приказов об учетной политике предприятия (в том числе для целей налогообложения); 8. Данные обо всех расчетных счетах (в том числе валютных); 9. Бухгалтерская, налоговая, статистическая отчетность поквартально за три года (бухгалтерские балансы, отчет о прибылях и убытках, декларации по налогам и т.п.); 10. Регистры бухгалтерского и налогового учета; 11. Рабочий план счетов бухгалтерского учета, 12. Коды отраслевой принадлежности должника; 13. Расшифровка на последнюю отчетную дату внеоборотных активов (по статьям баланса, в том числе указать деловую репутацию и организационные расходы), в том числе: - Расшифровка на последнюю отчетную дату основных средств (в том числе указать капитальные затраты на арендуемые основные средства), - Расшифровка незавершенных капитальных вложений (в том числе указать незавершенные капитальные затраты на арендуемые основные средства) - Расшифровка доходных вложений в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложений, прочих внеоборотных активов; 14. Расшифровка на последнюю отчетную дату оборотных активов, в том числе: - Расшифровка запасов , отгруженных товаров, ликвидные активы, налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, стоимость собственных акций, выкупленных у акционеров; - расшифровка долгосрочной дебиторской задолженности - дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, по форме, согласно Приложению № 1; - расшифровка краткосрочной дебиторской задолженности - дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, по форме, согласно Приложению № 1; - расшифровка краткосрочных финансовых вложений - Расшифровка списанной в убыток суммы дебиторской задолженности - Расшифровка выданных гарантий и поручительств; - Расшифровка собственных средств – капитал, резервы, доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов, - Расшифровка долгосрочных обязательств должника (займы, кредиты, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты, и прочих долгосрочных обязательств); - Расшифровка текущих обязательств должника – (займы и кредиты, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты, кредиторская задолженность, задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов и прочих краткосрочных обязательств); - Расшифровка выручки – выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг поквартально за 3 предшествующие года; 14. Сведения о формировании уставного капитала; 15. Сведения о формировании резервного и добавочного капиталов; 16. Расшифровка кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату с указанием балансового счета в том числе залоговые кредиторы 17. Расшифровка задолженности по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды по видам налогов на последнюю отчетную дату; 18. Сумма просроченной кредиторской задолженности поквартально за три года; 19. Выручка от реализации товаров, услуг по видам поквартально за три года; 20. Расшифровка затрат на предприятии поквартально за три года; 21. Данные по ценам на продукцию, услуги (отпускные, рыночные) за последние три года по отдельным видам услуг и продукции; 22. Данные по срокам и формам расчетов за поставленную продукцию; 23. Сроки, условия привлечения и предоставления денежных средств; 24. Себестоимость (фактическая, плановая) товаров и услуг по видам поквартально за три года. Состав затрат при определении фактической себестоимости; 25. Копии свидетельств права собственности на недвижимое имущество; 26. Численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата (все данные за три предшествующих года); 27. Схема документооборота, организационной и

производственной структур (список структурных подразделений); 28. Положение о документообороте, внутреннем контроле; 29. Состав основного и вспомогательного производства; 30. Описание технологии производства; 31. Сведения об инфраструктурном обеспечении (энергия, водопровод, канализация, связь, прочее); 32. Сезонные факторы, их влияние на деятельность должника; 33. Балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе; 34. Загрузка производственных мощностей поквартально за три года; 35. Объекты непроизводственной сферы, затраты на их содержание поквартально за три года; 36. Балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе; 37. Справка о наличии/отсутствии госзаказа; 38. Наличие мобилизационных мощностей; 39. Справка о наличии/отсутствии имущества ограниченного оборота и изъятого; 40. Необходимость осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий; 41. Имеющиеся торговые ограничения, финансовое стимулирование. 42. Результаты последней инвентаризации; 43. Результаты аудиторских проверок за три года; 44. Отчеты оценщиков за три года (если есть); 45. Материалы налоговых проверок за три года; 46. Данные о филиалах и иных обособленных подразделениях, если таковые имеются, их учредительные документы, краткая характеристика их деятельности, их отчетность поквартально за три года в том числе по дочерним и зависимым обществам (если есть); 47. Положение на товарных рынках (конкуренты), цены в сравнении с мировыми ценами; 48. Данные по основным поставщикам сырья и материалов, объем поставок за три года; 49. Данные по основным потребителям продукции, объем поставок за три года; 50. Информация о расчетах за оказанные услуги: доля денежной составляющей в расчетах о доля оплаты векселями с 2018 года по настоящий момент, а также на дату последнего баланса; 51. Сведения обо всех реорганизациях и преобразованиях предприятия с 2018 гг.; 52. Отчет об использовании бюджетных средств с 2018 по настоящий момент гг; 53. Сведения об отчуждении имущества, передаче имущества в аренду, передаче имущества в качестве вклада в уставной капитал другого юридического лица; 54. Копии документов на земельные участки; 55. Сведения об исполнительных производствах, возбужденных в отношении должника, сведения об арестах наложенных ИФНС и иными органами на имущество предприятия; 56. Сведения о выплатах по возмещению вреда работникам должника; 57. Сведения о задолженности по выплате заработной платы работникам; 58. Копии всех хозяйственных договоров ( в том числе займов, кредитов, залога) за период с 2015 по настоящий момент., в том числе договоров, являющихся основанием для возникновения кредиторской и дебиторской задолженности Должника на последнюю отчетную дату (даже в случае заключения их ранее указанного периода). 59. Юридические адреса, а так же адреса для почтовых отправлений всех контрагентов (дебиторов и кредиторов). 60. Копии всех первичных документов (договоры, акты приема-передачи, акты выполненных работ, счета, счета-фактуры и иное), подтверждающие обоснованность дебиторской и кредиторской задолженности.

Не согласившись с указанным определением, ФИО2 подана апелляционная жалоба.

В обоснование требований апелляционной жалобы заявитель указывает, что не передача документов связана с отсутствием документов, которые истребованы в исковом производстве у предыдущего руководителя.

Лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом о дате и времени рассмотрения в соответствии с ст. 121, 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Законность и обоснованность обжалуемого определения суда первой инстанции проверены арбитражным апелляционным судом в соответствии со статьями 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Повторно исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела доказательства, арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого определения суда первой инстанции по следующим основаниям.

В силу части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации пункта 1 статьи 32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

Согласно пункту 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Таким образом, для проведения процедуры наблюдения в отношении должника временный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией. Законом установлен определенный срок для передачи документации, печатей, штампов, материальных ценностей и др.

Поскольку в силу положений пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве передача временному управляющему перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения является обязанностью руководителя предприятия, исполняющего обязанности на момент утверждения временного управляющего (который несет ответственность и за организацию хранения такой документации в соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"), то и обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лежит на бывшем руководителе должника.

Как разъяснено в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Суд первой инстанции учитывал, что в материалах обособленного спора отсутствуют доказательства исполнения руководителем должника требования п. 3.2 ст. 64 Закона о банкротстве в полном объеме в части представления копии бухгалтерской и иной документации должника, отражающих экономическую деятельность должника за три года до возбуждения дела о банкротстве.

Суд апелляционной инстанции учитывает, что с целью истребования документов у ФИО4 ФИО2 в лице ООО «ЭС-ССК» также обращался в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением об истребовании у бывшего генерального директора документов.

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 03.07.2023 (оглашена резолютивная часть решения) по делу № А40-107831/23-45-762, исковые требования ООО «ЭС-ССК» к ФИО4 удовлетворены, судом истребованы у бывшего генерального директора должника документы и сведения.

Вместе с тем, данный судебный акт был вынесен уже после рассмотрения настоящего обособленного спора. В материалы настоящего обособленного спора должником, руководителем должника, не представлялись доказательства истребования документов у ФИО4 Заявитель (временный управляющий) не был участником указанного судебного процесса.

Исходя из положений ст. 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, а также положений ст. 65 Кодекса, лицо, не реализовавшее свои процессуальные права, в том числе и на представление доказательств, несет риск неблагоприятных последствий несовершения им соответствующих процессуальных действий.

При этом, суд апелляционной инстанции учитывает извещение должника о начавшемся судебном процессе по истребованию документов ( № И: 14579183429937), данное извещение было направлено по адресу указанному в ЕГРЮЛ. Апеллянт не ссылается в апелляционной жалобе на нарушение правил извещения судом.

Учитывая данные обстоятельства, судом первой инстанции не было допущено нарушений норм материального и процессуального права, оценены имеющиеся доказательства, при рассмотрении обособленного спора, в связи с чем доводы апелляционной жалобы не могут повлечь отмену обжалуемого судебного акта, но указывают на возможность обращения апеллянта с заявлением в порядке главы 37 АПК РФ.

Выводы, содержащиеся в судебном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, и оснований для его отмены, в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционная инстанция не усматривает.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 176, 266 - 269, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Девятый арбитражный апелляционный суд

П О С Т А Н О В И Л:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 19.06.2023 по делу № А40239150/22 оставить без изменения, а апелляционную жалобу ФИО2 – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья: Д.Г. Вигдорчик Судьи: Е.Ю. Башлакова-Николаева В.В. Лапшина Телефон справочной службы суда – 8 (495) 987-28-00.