Приговор № 1-29/2020 1-396/2019 1-7/2021 от 24 марта 2021 г. по делу № 1-29/2020Дело № 1-7/2021 Именем Российской Федерации 25 марта 2021 года г. Архангельск Октябрьский районный суд города Архангельска в составе председательствующего – судьи Львова В.И. при помощнике судьи Капустиной А.Н., секретарях Лысаковой Е.Н. и Тереховой А.А., с участием государственных обвинителей – помощников прокурора города Архангельска Чернаковой М.А. и ФИО1, старших помощников того же прокурора Цыварева В.В., ФИО2 и ФИО3, потерпевших Е.О.Б. и Е.Л.П., представителя потерпевшего Е.О.Б. – ФИО4, подсудимой ФИО5, защитников – адвокатов Кожевникова Л.С., Романова В.Н. и Голенищевой М.А., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении ФИО5, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданки Российской Федерации, с высшим образованием, состоящей в браке, имеющей малолетнего ребенка, работающей бухгалтером в ООО «М1», зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, не судимой, в порядке статей 91, 92 УПК РФ не задерживавшейся, в отношении которой избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.160, ч.4 ст.160 УК РФ, ФИО6 виновна в растрате, то есть в хищении чужого имущества, вверенного виновному, а также в присвоении, то есть в хищении чужого имущества, вверенного виновному, совершенном в особо крупном размере. Преступления совершены в городе Архангельске при следующих обстоятельствах. ФИО6, являясь на основании трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ главным бухгалтером индивидуального предпринимателя Е.О.Б., осуществляя в соответствии с указанным договором, должностной инструкцией главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ бухгалтерское сопровождение финансово-хозяйственной деятельности названного индивидуального предпринимателя, выполняя обязанности по обеспечению расчетов заработной платы, правильного начисления и перечисления налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, погашения задолженностей банкам по ссудам, по осуществлению контроля за соблюдением порядка расчетов и платежных обязательств, проведению инвентаризаций денежных средств и имея в связи с этим доступ к вверенным ей денежным средствам индивидуального предпринимателя Е.О.Б., ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте в доме № по Окружному шоссе в Октябрьском округе города Архангельска, из корыстных побуждений, с целью хищения вверенных ей денежных средств, растратила 11 250 рублей, принадлежащие индивидуальному предпринимателю Е.О.Б., оплатив за счет названного вверенного имущества без ведома и разрешения последнего туристские услуги по реализации отдыха ее сына К.В.Д. в детском оздоровительном лагере «<данные изъяты>» Краснодарского края, путем их противоправного безвозмездного перечисления с расчетного счета индивидуального предпринимателя Е.О.Б. №, открытого в Архангельском филиале АО «Фондсервисбанк» по адресу: <адрес>, на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» ИНН № через систему клиент-банк, установленную на компьютере по вышеуказанному месту работы. Своими действиями ФИО5 умышленно похитила путем растраты вверенные ей индивидуальным предпринимателем Е.О.Б. денежные средства в сумме 11 250 рублей, распорядившись похищенным по своему усмотрению в корыстных целях и причинив индивидуальному предпринимателю Е.О.Б. материальный ущерб на указанную сумму. Она же, являясь на основании трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ главным бухгалтером индивидуального предпринимателя Е.О.Б. и на основании трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ №, а также в соответствии со ст. 16 Трудового кодекса РФ в связи с фактическим допущением ее к работе с ДД.ММ.ГГГГ бухгалтером индивидуального предпринимателя Е.Л.П., осуществляя в соответствии с указанными договорами и предоставленными ей полномочиями, должностной инструкцией главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ бухгалтерское сопровождение финансово-хозяйственной деятельности названных индивидуальных предпринимателей, выполняя обязанности по обеспечению расчетов заработной платы, правильного начисления и перечисления налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, погашения задолженностей банкам по ссудам, по осуществлению контроля за соблюдением порядка расчетов и платежных обязательств, проведению инвентаризаций денежных средств и имея в связи с этим с ДД.ММ.ГГГГ доступ к вверенным ей денежным средствам индивидуальных предпринимателей Е.О.Б. и Е.Л.П., находясь на своем рабочем месте в доме № по Окружному шоссе в Октябрьском округе города Архангельска, а также по месту жительства в квартире № № дома № 10 по проспекту Троицкий в Ломоносовском округе города Архангельска и в иных местах в городе Архангельске, используя в таких случаях установленный на ее личный компьютер удаленный доступ к находящемуся на рабочем месте компьютеру, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из корыстных побуждений, имея единый преступный умысел на систематическое хищение вверенных ей денежных средств, присвоила 44 590 098 рублей 25 копеек, принадлежащие индивидуальному предпринимателю Е.О.Б. и 44 646 466 рублей, принадлежащие индивидуальному предпринимателю Е.Л.П., путем их противоправного безвозмездного перечисления с расчетных счетов индивидуальных предпринимателей Е.О.Б. и Е.Л.П. на ее расчетный счет №, а также на расчетные счета учрежденных и подконтрольных ей общества с ограниченной ответственностью «З» ИНН № счета №, №, № (далее - ООО «З») и общества с ограниченной ответственностью «М1» ИНН № счет № (далее - ООО «М1») через систему клиент-банк, установленную на компьютере по вышеуказанному месту работы, с использованием которой она с целью укрытия фактов присвоения денежных средств отражала в изготовленных ею платежных документах назначения таких переводов – за выполнение услуг и поставку товаров, которые фактически названным индивидуальным предпринимателям не оказывались и не поставлялись, а также путем получения ею денежных средств из касс индивидуальных предпринимателей Е.О.Б. и Е.Л.П. на основании расходных кассовых ордеров с целью сдачи выручки в банк и последующего противоправного безвозмездного изъятия полученных таким образом денежных средств индивидуальных предпринимателей Е.О.Б. и Е.Л.П., а именно: с расчетного счета индивидуального предпринимателя Е.О.Б. №, открытого в Архангельском филиале АО «Фондсервисбанк» по адресу: <адрес>: - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 128 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 13 540 рублей 75 копеек на ее расчетный счет, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 915 рублей 46 копеек на ее расчетный счет, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 252 440 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 245 рублей 14 копеек на ее расчетный счет, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 62 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 165 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 259 500 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 106 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 445 171 рубль 90 копеек на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 231 700 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 33 500 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 90 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 76 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 83 500 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 63 500 на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 64 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 72 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 55 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 83 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 90 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 92 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 55 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 92 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 345 500 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 85 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 38 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 72 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 85 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 85 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 95 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 90 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 90 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 270 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 85 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 84 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 85 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 271 500 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 85 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 130 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 85 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 85 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «З», с расчетного счета индивидуального предпринимателя Е.О.Б. №, открытого в операционном офисе Банка ГПБ (АО) «Северо-Западный» по адресу: <адрес>: - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 82 400 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 285 515 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 285 515 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 285 515 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 290 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 290 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 290 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 160 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 290 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 290 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 350 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 350 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 340 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 340 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 340 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 265 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 340 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 340 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 340 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 340 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 340 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 360 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 110 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 180 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 130 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 180 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 180 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 184 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 135 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 145 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 160 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 160 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 166 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 160 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 145 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 165 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 165 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 255 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 130 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 185 500 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 115 240 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 130 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 110 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 210 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 165 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 140 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 90 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 130 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 350 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 118 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 350 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 135 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 190 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 160 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 450 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 180 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 145 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 260 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 280 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 55 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 110 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 270 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 110 400 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 110 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 178 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 146 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 205 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 140 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 135 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 280 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 180 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 235 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 180 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 90 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: г. Архангельск, Октябрьский округ, Окружное шоссе, д. №, в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «З», из кассы индивидуального предпринимателя Е.О.Б. на основании расходных кассовых ордеров: - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 270 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 550 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 рублей, с расчетного счета индивидуального предпринимателя Е.Л.П. №, открытого в АО «Фондсервисбанк» по адресу: <адрес>: - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 350 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 400 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 400 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 459 346 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 641 120 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 200 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 54 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 154 500 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 340 000 рублей на расчетный счет ООО «З», с расчетного счета индивидуального предпринимателя Е.Л.П. №, открытого в операционном офисе Банка ГПБ (АО) «Северо-Западный» по адресу: <адрес>: - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 140 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 99 750 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 250 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 140 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 105 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 256 400 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 208 500 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 178 400 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 116 500 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 260 000 рублей на расчетный счет ООО «З», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 265 500 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 160 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 360 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 360 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», - ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: г. Архангельск, Октябрьский округ, Окружное шоссе, д. №, в сумме 250 000 рублей на расчетный счет ООО «М1», из кассы индивидуального предпринимателя Е.Л.П. на основании расходных кассовых ордеров: - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 400 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 450 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 700 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 475 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 600 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 740 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 390 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 400 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 750 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 205 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 600 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 350 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 290 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 560 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 165 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 350 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 270 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 207 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 340 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 280 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 400 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 430 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 190 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 700 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 350 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 900 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 160 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 570 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 335 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 550 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 350 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 260 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 230 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 350 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 180 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 295 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 рублей, - ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>-а, в сумме 160 000 рублей. Своими действиями ФИО5 умышленно похитила путем присвоения вверенные ей индивидуальным предпринимателем Е.О.Б. денежные средства на общую сумму 44 590 098 рублей 25 копеек и вверенные индивидуальным предпринимателем Е.Л.П. денежные средства на общую сумму 44 646 466 рублей, а всего похитила денежные средства на общую сумму 89 236 564 рубля 25 копеек, которая является особо крупным размером, распорядившись похищенным по своему усмотрению в корыстных целях и причинив индивидуальным предпринимателям Е.О.Б. и Е.Л.П. материальный ущерб на общие суммы 44 590 098 рублей 25 копеек и 44 646 466 рублей соответственно, который для последних с учетом их имущественного положения является значительным. В судебном заседании ФИО6 свою вину по обоим преступлениям не признала. На основании ст.51 Конституции РФ от дачи показаний отказалась. Вопреки позиции подсудимой, ее вина полностью подтверждена иными представленными стороной обвинения и проверенными судом доказательствами. Из заявлений индивидуальных предпринимателей Е.О.Б. и Е.Л.П. следует, что ФИО5, трудоустроенная у ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. в должности главного бухгалтера и бухгалтера соответственно, похитила принадлежащие им денежные средства путем их неправомерного перечисления с их расчетных счетов на расчетные счета подконтрольных ей (ФИО5) ООО «З» и ООО «М1», а также путем неправомерного изъятия денежных средств из кассы, в результате чего им причинен материальный ущерб (т.1 л.д.66-69, т.2 л.д.48-49). Из показаний потерпевшего Е.О.Б., в том числе оглашенных на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что ДД.ММ.ГГГГ он поставлен на учет в налоговый орган, зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя примерно с 2000 года. Основным видом его экономической деятельности является торговля розничная строительными материалами. Его супруга Е.Л.П. также зарегистрирована в ЕГРИП в качестве индивидуального предпринимателя с ДД.ММ.ГГГГ. Основным видом ее экономической деятельности является розничная торговля строительными материалами, спортивным оборудованием и спортивными товарами в специализированных магазинах. В целях осуществления предпринимательской деятельности ими образована торговая сеть «<данные изъяты>», в которую входят 4 торговые точки в г. Архангельске. Всей организационной работой, как его предпринимательской деятельностью, так и предпринимательской деятельностью Е.Л.П. занимается он. С целью наиболее эффективного распределения денежных средств и их учета им создан бухгалтерский отдел, место расположения офиса по адресу: <...> д. №. На основании заключенного на неопределенный срок трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 принята на должность главного бухгалтера с ДД.ММ.ГГГГ. Аналогичный трудовой договор на неопределенный срок № заключен ДД.ММ.ГГГГ между его супругой и ФИО6. Фактически ФИО6 работала у него и его супруги в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, заработную плату в размере около 50000 рублей ежемесячно получала наличным путем через кассу. С момента образования его предпринимательской деятельности и до ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет у него был открыт в АО «Фондсервисбанк», после этого все операции по его предпринимательской деятельности осуществляются через расчетный счет №, открытый в филиале Банка ГПБ (АО) «Северо-Западный» на ИП Е.О.Б. С 2016 года он и его супруга стали замечать факт значительного снижения доходов от их предпринимательской деятельности, однако бухгалтер ФИО6 обосновывала названный факт появлением на рынке г. Архангельска конкурентов и экономическим кризисом. Он и супруга доверяли бухгалтеру. Летом 2018 года они взяли кредит на развитие бизнеса в ПАО «ВТБ24» на сумму 3 000 000 рублей, однако предпринимательская деятельность доходов не приносила, они решили провести ревизию финансово-хозяйственной деятельности ИП Е.Л.П. и ИП Е.О.Б. Кроме того, в 2013 году у него была обнаружена онкология, он перенес операцию, после которой в течении 5 лет долго восстанавливался, в связи с чем к предпринимательской деятельности с его стороны стало меньше внимания. На основании приказа от ДД.ММ.ГГГГ № создана ревизионная комиссия, в состав которой назначены администратор Е.Е.Н., бухгалтер З.М.В., кассир Н.Е.В. По результатам ревизии выявлен факт хищения денежных средств ИП Е.О.Б. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Хищение имело место с его расчетного счета №, открытого в филиале Банка ГПБ (АО) Северо-Западный». С его расчетного счета денежные средства переведены на расчетный счет ООО «З», учредителями которого являются ФИО5 и ее супруг ФИО7 С данным юридическим лицом у него и у его супруги никогда не было никаких взаимоотношений. С результатами ревизии ФИО6 была ознакомлена ДД.ММ.ГГГГ. По данному факту ей написана объяснительная, в которой она признала хищение денежных средств, в связи с чем она уволена. Аналогичная ревизия была проведена и по финансово-хозяйственной деятельности его супруги, также установлено хищение денежных средств, ФИО6 также признала факт хищения, также была уволена. В процессе противоправных действий ФИО6 вносила ложные сведения в бухгалтерскую отчетность, скрывала факты хищений денежных средств. Так, она показывала его кассирам и менеджерам выписки по его и ИП Е.Л.П. рассчетным счетам, где перед их распечаткой в электронном виде удаляла те операции, по которым незаконно переводила денежные средства, а также вносила в выписку данные о внесении на расчетный счет денежных средств, которые ранее получила из кассы. Ревизия же проводилась на основании подлинных выписок, полученных непосредственно из банка. Он с супругой решили проверить весь период работы ФИО6 у него и супруги, в результате проверки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вновь было выявлено хищение. Денежные средства переводились с его расчетного счета №, открытого в филиале Банка ГПБ (АО) «Северо-Западный» на расчетный счет ООО «З» и на расчетный счет ООО «М1», учредителем и директором общества является ФИО6. У супруги за этот период также выявлены факты хищения денежных средств. Также в результате проверки обнаружен факт оплаты путевки в детский оздоровительный лагерь «<данные изъяты>» Краснодарского края на имя ФИО8, который является сыном ФИО6. Оплата произведена ДД.ММ.ГГГГ с его расчетного счета №, открытого в АО «Фондсервисбанк», в размере 11 250 рублей на расчетный счет ООО «<данные изъяты>». В назначении платежа указан период путевки с 08 по ДД.ММ.ГГГГ. Он как индивидуальный предприниматель никогда не представлял ФИО6 оплату детских путевок за счет средств его предпринимательской деятельности. Такого рода действия никогда не согласовывались с ним со стороны ФИО6, не носят документального подкрепления и не представлялись ФИО6 в счет выплаты ей заработной платы, которая всего выплачивалась наличным путем. ФИО6 могла приходить на работу во время своего отпуска, раньше вышла из отпуска по уходу за ребенком. При этом она могла работать с системой клиент-банк. ФИО6 на протяжении отпусков продолжала оказывать бухгалтерское сопровождение его предпринимательской деятельности и предпринимательской деятельности Е.Л.П., имела доступ к их расчетным счетам и к их кассам. С ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время у торговой сети «<данные изъяты>» заключены договоры на абонентское обслуживание программных продуктов. Договоры заключены с ИП Е.Л.П., однако предусматривали обслуживание и его предпринимательской деятельности, составляющую одну торговую сеть с Е.Л.П. В рамках названных договоров ему и ИП Е.Л.П. устанавливались программы Клиент-банк изначально от АО «Фондсервисбанк», а затем и от банка ГПБ (АО) «Северо-Западный». Программа Клиент-банк устанавливалась на рабочем компьютере ФИО6, постоянно находящимся в кабинете по адресу: Архангельск, Окружное шоссе, д. №. С ДД.ММ.ГГГГ обслуживающей их программное обеспечение фирмой по месту жительства ФИО6 был установлен удаленный доступ на ее личный компьютер, находящийся по ее месту жительства в г. Архангельске, который позволял ей работать дома на ее рабочем компьютере, по адресу: <...> д. №. Она могла в том числе заходить в программу Клиент-банк и совершать при необходимости все расходные операции с расчетного счета ИП Е.Л.П. и ИП Е.О.Б. Размер денежных средств, похищенных ФИО6 с его расчетных счетов составляет 42 529 396 рублей 90 копеек, из которых 37 540 656 рублей 90 копеек переведены на расчетный счет ООО «З» и 4 988 740 рублей на расчетный счет ООО «М1». Общий размер денег, похищенных ФИО6 из его кассы, как индивидуального предпринимателя составляет 2 020 000 рублей. Кроме того, обнаружены факты перечисления алиментных обязательств К.А.В. с расчетного счета ИП Е.О.Б., открытого в АО «Фондсервисбанк» № на счет № ФИО6 в 2013 и 2014 году в общей сумме 40 701 рубль 35 копеек. К.А.В. является супругом ФИО6 и никогда не был трудоустроен ни у него, ни у ИП Е.Л.П. Размер материального ущерба в сумме 11 250 рублей для него на период ДД.ММ.ГГГГ являлся значительным. В собственности у него находилась торговая точка по адресу: <адрес>, иного недвижимого имущества в собственности не находилось. Из движимого имущества у него был легковой автомобиль и прицеп. В 2007 году бизнес проходил стадию развития, все получаемые денежные средства вкладывались в предпринимательскую деятельность. Общий размер материального ущерба, причиненного ему в результате хищения со стороны ФИО5 в период с января 2013 года по сентябрь 2018 года составляет 44 590 098 рублей 25 копеек и является для него значительным, поскольку за данный период его доход составлял ориентировочно 2 000 000 рублей в год, совместное хозяйство он вел с супругой, размер дохода которой составлял ориентировочно 18 000 000 рублей в год. В собственности у него за период хищения находились помещение склада, торговые точки, дом и земельный участок, 6 автомобилей, катер. В собственности у его супруги также находилось недвижимое имущество. Из расходов они были обременены кредитным обязательством в ПАО «ВТБ 24» на общую сумму 3 000 000 рублей (кредит оформлен летом 2018 года), ранее кредитными обязательствами они также были обременены. В настоящее время ФИО6 переоформила на него в счет возмещения ущерба от ее противоправных действий 2 квартиры в г. Архангельске общей стоимостью 14 700 000 рублей, однако в связи с тем, что квартиры переданы ему с обстановкой он сделал ей зачет на общую сумму 20 000 000 рублей (т.4 л.д.78-87,91-93). Из показаний потерпевшей Е.Л.П., в том числе оглашенных на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что ДД.ММ.ГГГГ она поставлена на учет в налоговый орган, ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРИП внесена запись о ней, как об индивидуальном предпринимателе, Основным видом ее экономической деятельности является розничная торговля строительными материалами, спортивным оборудованием и спортивными товарами в специализированных магазинах. Ее супруг Е.О.Б. также зарегистрирован в ЕГРИП в качестве индивидуального предпринимателя примерно с 2000 года, его основным видом экономической деятельности является розничная торговля строительными материалами. Ими образована торговая сеть «<данные изъяты>», в которую входят не менее 4 торговых точек в г Архангельске. Всей организационной работой ее предпринимательской деятельности и предпринимательской деятельностью ИП Е.О.Б. занимается последний. ДД.ММ.ГГГГ супруг создал бухгалтерский отдел, офис которого определен по адресу: <...> д. №. На основании заключенного на неопределенный срок трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 принята на должность главного бухгалтера ИП Е.О.Б. Аналогичный трудовой договор на неопределенный срок заключен ДД.ММ.ГГГГ заключен между ней и ФИО6, которая принята на должность бухгалтера. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО6 работала у нее без официального оформления. ФИО6 с ДД.ММ.ГГГГ также осуществляла бухгалтерское сопровождение ее предпринимательской деятельности, она вверила ФИО6 в связи с этим имущество ее предпринимательской деятельности, в том числе денежные средства, находящиеся у нее в кассе и на ее расчетном счете. Тоже самое имело место и со стороны ИП Е.О.Б. Задолженности по выплате ФИО6 заработной платы она никогда не допускала. С ДД.ММ.ГГГГ все операции по ее предпринимательской деятельности осуществляются через расчетный счет №, открытый в филиале Банка ГПБ (АО) «Северо-западный» на ИП Е.Л.П. С момента образования ее предпринимательской деятельности и до ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет у нее был открыт в АО «Фондсервисбанк». С 2016 года она и супруг стали замечать факт значительного снижения доходов от их предпринимательской деятельности, однако ФИО6 обосновывала названный факт появлением на рынке г. Архангельска конкурентов и экономическим кризисом. В остальном потерпевшая Е.Л.П. дала показания, аналогичные показаниям потерпевшего Е.О.Б., уточнив, что от Е.О.Б. ей стало известно о факте оплаты ФИО6 своему сыну ФИО8 путевки в детский оздоровительный лагерь «<данные изъяты>» Краснодарского края сыну. Оплата произведена ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета Е.О.Б. в размере 11 250 рублей. Е.О.Б. как индивидуальный предприниматель никогда не представлял ФИО6 оплату детских путевок за счет средств его предпринимательской деятельности. Такого рода действия никогда не согласовывались с ним со стороны ФИО6. Также по результатам ревизии выявлено хищение денежных средств ИП Е.Л.П. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, хищение имело место по кассе и по ее расчетному счету №, открытому в филиале Банка ГПБ (АО) «Северо-Западный». По кассе денежные средства получены ФИО6 и обратно ни на расчетный счет, ни в кассу не внесены. С расчетного счета денежные средства переведены на расчетные счета ООО «З» и ООО «М1», с данными юридическими лицами у нее и у ее супруга никогда не было никаких взаимоотношений. В результате проверки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вновь было выявлено хищение путем переводов денежных средств с ее расчетного счета №, открытого в филиале Банка ГПБ (АО) «Северо-Западный» на расчетный счет ООО «М1», а также изъятия денег из кассы. Общий размер денежных средств, похищенных ФИО6 с ее расчетных счетов составляет 11 544 466 рублей, из которых 1 004 500 рублей переведены на расчетный счет ООО «З» и 10 539 966 рублей на расчетный счет ООО «М1». Общий размер денег, похищенных ФИО6 из ее кассы, как индивидуального предпринимателя, составляет 33 102 000 рублей. Общий размер материального ущерба, причиненного ей в результате хищения ФИО6 составляет 44 646 466 рублей, который является для нее значительным, поскольку ее доход составлял ориентировочно 18 000 000 рублей ежегодно, совместное хозяйство она вела с супругом, размер дохода которого составлял ориентировочно 2 000 000 рублей. В собственности у нее в период хищения находилось 2 квартиры, нежилое помещение, они обременены кредитным обязательством в ПАО «ВТБ 24» на общую сумму 3 000 000 рублей, ранее кредитными обязательствами они также были обременены. В 2007 году их бизнес проходил стадию развития и все получаемые денежные средства вкладывались ими в предпринимательскую деятельность (т.4 л.д.208-218). Из показаний свидетеля Е.Е.Н., в том числе оглашенных на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что с 2000 года она работает в торговой сети «<данные изъяты>», деятельность которой ведут ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. С 2005 года по настоящее время она работает в должности инспектора по кадрам у ИП Е.О.Б., в должности администратора по совместительству – у ИП Е.Л.П. У ИП Е.О.Б. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в должности главного бухгалтера работала ФИО5, которая также была трудоустроена в должности бухгалтера у ИП Е.Л.П. Рабочее место ФИО6 всегда находилось в доме № № по Окружному шоссе в г. Архангельске. С ДД.ММ.ГГГГ все операции по предпринимательской деятельности Е.О.Б. осуществлялись через расчетный счет №, открытый в филиале Банка ГПБ (АО) «Северо-Западный» на ИП Е.О.Б. С момента образования его предпринимательской деятельности и до ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет у него был открыт в АО «Фондсервисбанк» №. С ДД.ММ.ГГГГ все операции по предпринимательской деятельности Е.Л.П. осуществлялись через расчетный счет №, открытый в филиале Банка ГПБ (АО) «Северо-Западный» на ИП Е.Л.П. С момента образования ее предпринимательской деятельности и до ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет у нее был открыт в АО «Фондсервисбанк» №. С 2016 года предпринимательская деятельность ИП Е.Л.П. и ИП Е.О.Б. стала идти на спад. В 2018 году была проведена ревизия. По результатам ревизии выявлена недостача денежных средств ИП Е.О.Б. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету, с которого денежные средства переведены на расчетный счет ООО «З». Также выявлена недостача денежных средств ИП Е.Л.П. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по кассе и по расчетному счету. По кассе денежные средства получены ФИО6 и обратно ни на расчетный счет, ни в кассу не внесены. С расчетного счета денежные средства переведены на расчетные счета ООО «З» и ООО «М1». С данными юридическими лицами у ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. никогда не было никаких взаимоотношений. Также факты недостачи денежных средств зафиксированы и в период с 2013 года по ДД.ММ.ГГГГ как у ИП Е.О.Б., так и у ИП Е.Л.П. Главный бухгалтер ФИО6 имела доступ к расчетным счетам ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. посредством программы клиент-банк и выполняла по ним всю работу, также она получала денежные средства из кассы ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. Денежные средства, полученные ФИО6, не всегда вносились на расчетные счета ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. При наличии денежных средств в кассе предпринимателей, как правило в пятницу, ФИО6 получала у кассира имеющиеся денежные средства с целью их зачисления на расчетный счет ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П., расписывалась в расходном кассовом ордере о получении денежных средств, самостоятельно ездила в банк. С целью скрыть факты хищения денежных средств ФИО6 вносила недостоверные сведения в программу «1С-Бухгалтерия», удаляла сведения о переводах денежных средств с расчетных счетов ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. на расчетные счета ООО «З» и ООО «М1», распечатывала выписки о движении денежных средств по расчетным счетам уже с удаленными фактами неправомерных переводов денежных средств, предоставляла данные выписки в качестве отчета начальнику отдела закупок М.Е.В. Сведения в программе «1С-Бухгалтерия» вносила именно ФИО6, поскольку для каждого сотрудника есть свой логин и пароль. В реестре контрагентов, с которыми торговой сетью «<данные изъяты>» заключены договоры и которым может идти оплата с расчетных счетов ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П., ООО «З» и ООО «М1» не значится, никаких указаний со стороны Е.О.Б. и Е.Л.П. о переводе денежных средств на расчетные счета указанных организаций не было, как и не было разрешения на невнесение полученных ФИО6 из кассы денежных средств на их расчетные счета. Фактов не выплаты ФИО6 заработной платы Е.О.Б. и Е.Л.П. никогда не допускали, в долг денежные средства ФИО6 не давали. В дальнейшем, по просьбе Е.О.Б. и Е.Л.П. она совместно с З.М.В. дополнительно проверяли все документы финансово-хозяйственной деятельности указанных предпринимателей, в результате были обнаружены дополнительные факты хищения денежных средств ИП Е.О.Б. со стороны ФИО6, в частности обнаружен факт перечисления алиментных обязательств К.А.В. с расчетного счета ИП Е.О.Б., открытого в АО «Фондсервисбанк» № на лицевой счет № ФИО6 в 2013 и 2014 году в общей сумме 40 701 рубль. Также был обнаружен факт оплаты путевки в детский оздоровительный лагерь «<данные изъяты>» Краснодарского края на имя ФИО8, который является сыном ФИО6. Оплата произведена ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ИП Е.О.Б. №, открытого в АО «Фондсервисбанк», в размере 11 250 рублей на расчетный счет ООО «<данные изъяты>». В назначении платежа указан период путевки с 08 по ДД.ММ.ГГГГ. ИП Е.О.Б. никогда не представлял ФИО6 оплату детских путевок за счет средств его предпринимательской деятельности. Такого рода действия никогда не согласовывались с ним со стороны ФИО6, не носят документального подкрепления и не представлялись ФИО6 в счет выплаты ей заработной платы, которая всего выплачивалась наличным путем. ФИО6 могла приходить на работу во время своего отпуска, при этом могла работать с системой клиент-банк ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. Несмотря на отпуска, ФИО6 продолжала оказывать бухгалтерское сопровождение деятельности ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. и имела доступ и к их расчетным счетам и к их кассам. До ДД.ММ.ГГГГ у ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. были установлены программы клиент-банк АО «Фондсервисбанк», которые удалены с момента закрытия расчетных счетов, с ДД.ММ.ГГГГ у предпринимателей открыты расчетные счета в ГПБ (АО) «Северо-Западный» и подключена программа клиент-банк ГПБ (АО) «Северо-Западный». Ею совместно с программистами, обслуживающими торговую сеть «<данные изъяты>», просмотрены выходы на сервер торговой сети с компьютеров, на которых установлены удаленные доступы, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выход в сервер с удаленного доступа, подключенного на компьютер ФИО6, не фиксировался, все хищения денежных средств в указанный период ФИО6 осуществляла, находясь в офисе по адресу: <...> д. № (т.6 л.д.87-90,98-111). Из показаний свидетеля З.М.В., в том числе оглашенных на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что с 2011 года она работала в торговой сети «<данные изъяты>»: у ИП Е.О.Б. в должности товароведа, а с 2014 года по 2019 год в должности бухгалтера, с 2017 года по 2019 год работала у ИП Е.Л.П. в должности кассира по совместительству. У ИП Е.О.Б. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в должности главного бухгалтера работала ФИО6, которая являлась ее непосредственным начальником, а также была трудоустроена в должности бухгалтера у ИП Е.Л.П. Рабочее место ФИО6 и ее находилось в доме № № по Окружному шоссе в городе Архангельске. В остальном свидетель З.М.В. дала показания, аналогичные показаниям свидетеля Е.Е.Н., уточнив, что с середины июня 2018 года программа клиент-банк была изменена по инициативе Газпромбанка, при этом пароль от названной программы был также изменен и известен только ФИО6, которая пароль не сообщала ей до ДД.ММ.ГГГГ. При изучении заключения специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ ей было обнаружено следующее: по некоторым приходно-кассовым ордерам специалистом указано, что ФИО6 внесла на счет ИП Е.Л.П. часть полученных из кассы денежных средств, однако данные денежные средства были внесены инкассаторами (расходно-кассовые ордера: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей (инкассация сдала 240 000 рублей, денежные средства получили ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей (инкассация сдала 260 000 рублей, денежные средства получили ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550 000 рублей (инкассация сдала 210 000 рублей, денежные средства получили ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей (инкассация сдала 450 000 рублей, денежные средства получили ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 рублей (инкассация сдала 300 000 рублей, денежные средства получили ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей (инкассация сдала 300 000 рублей, денежные средства получили ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей (инкассация сдала 370 000 рублей, денежные средства получили ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей (инкассация сдала 200 000 рублей, денежные средства получили ДД.ММ.ГГГГ)). По приходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ специалистом указано, что ФИО6 внесла на счет ИП Е.О.Б. часть полученных из кассы денежных средств в сумме 139 000 рублей, однако данные денежные средства были внесены инкассаторами, инкассация сдала денежные средства ДД.ММ.ГГГГ. Как правило наличные денежные средства принимали для их зачисления в банк инкассаторы, сама ФИО6 предложила ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. свою помощь в перевозе денежных средств в банк по пятницам. С ДД.ММ.ГГГГ по месту жительства ФИО6 в г. Архангельске (<адрес> по Воскресенская) был установлен удаленный доступ на ее личный компьютер. Такой удаленный доступ позволял ей работать дома на ее рабочем компьютере, по адресу: <...> д. №. Она могла в том числе заходить в программу Клиент-банк и совершать при необходимости все расходные операции с расчетных счетов ИП Е.Л.П. и ИП Е.О.Б. После продажи ФИО5 квартиры она переехала жить в <...> где также могла пользоваться удаленным доступом к рабочему компьютеру. Порядок работы в программе клиент-банк следующий: зайти в программу можно зайти только при наличии флеш-карты, представляющей собой электронный ключ к программе и электронные подписи Е.О.Б. и Е.Л.П., а также выбора логина пользователя и ввода кода, загруженное в программу платежное поручение подписывалось электронными подписями Е.О.Б. или Е.Л.П., направлялись на оплату в банк путем нажатия кнопки (т.6 л.д.112-115,123-126,131-134). Свидетель М.Е.В. в судебном заседании показала, что с 2006 года по июль 2019 года она работала в торговой сети «<данные изъяты>», трудоустроена у ИП Е.О.Б. в должности начальника отдела закупок. У ИП Е.О.Б. в должности главного бухгалтера работала ФИО6, которая также была трудоустроена в должности бухгалтера ИП Е.Л.П. В остальном свидетель М.Е.В. дала показания, аналогичные показаниям свидетелей Е.Е.Н. и З.М.В. Из показаний свидетеля Н.Е.В., в том числе оглашенных на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что с 1998 года она работает в торговой сети «<данные изъяты>», с 1998 года по 2002 год – в должности заведующей магазином, с 2002 года по настоящее время – в должности кассира у ИП Е.О.Б., а также с 2014 года по настоящее время в должности бухгалтера по совместительству у ИП Е.Л.П. В остальном свидетель Н.Е.В. дала показания, аналогичные показаниям свидетелей Е.Е.Н., З.М.В. и М.Е.В. (т.6 л.д.141-144). Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Г.И.В. следует, что примерно с августа 2011 года по февраль 2014 года она работала в торговой сети «<данные изъяты>», у ИП Е.О.Б. в должности бухгалтера, обязанности по указанной должности выполняла и у ИП Е.Л.П. Кроме этого она выполняла обязанности кассира во время отсутствия такового. У ИП Е.О.Б. в должности главного бухгалтера работала ФИО6, которая также была трудоустроена в должности бухгалтера у ИП Е.Л.П. Рабочее место ФИО6, как и ее рабочее место всегда находилось в доме № № по Окружному шоссе в г. Архангельске. ФИО6 являлась ее непосредственным начальником. Все операции по расчетным счетам ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. проводила либо она, либо ФИО6 через систему «Клиент Банк», установленной на рабочем компьютере. Денежную наличность в кассе один раз в неделю либо она либо ФИО6 отвозили в банк для зачисления на расчетный счет индивидуальных предпринимателей, при этом по кассе составлялся расходно-кассовый ордер (т.6 л.д.145-147). Из показаний свидетеля К.В.П., в том числе оглашенных на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что с 2000 по 2008 годы она работала в торговой сети «<данные изъяты>» в должности главного бухгалтера у ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П., которые являются супругами и ведут совместный бизнес. ДД.ММ.ГГГГ на должность главного бухгалтера ИП Е.О.Б. была принята ФИО5, которая оказывала бухгалтерское сопровождение и ИП Е.Л.П. С ДД.ММ.ГГГГ на рабочем компьютере ФИО6 по адресу: <...> д. № была установлена программа клиент-банк АО «Фондсервисбанк», где у ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. были открыты расчетные счета (т.6 л.д.148-149). Из показаний свидетеля Г.А.А., в том числе оглашенных на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что с 2002 года он является генеральным директором ООО «<данные изъяты>» ИНН №, у которого с 2004 года был открыт счет № в ООО ИКБ «<данные изъяты>», впоследствии переименован в ООО КБ «<данные изъяты>». На рабочем компьютере им был обнаружен бланк договора на оказание услуг ФИО5, договор заключен на обеспечение отдыха ее сына ФИО8 в детский оздоровительный лагерь «<данные изъяты>» Красноярского края в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая цена 15 790 рублей. У него сохранился дубликат квитанции к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждающий факт принятия от ФИО5 4 540 рублей. В программе «1С Бухгалтерия» он обнаружил поступление на расчетный счет общества с расчетного счета ИП Е.О.Б. 11 250 рублей с назначением платежа «за ФИО8а». Деньги поступили именно на расчетный счет ООО ИКС «<данные изъяты>». В его рабочем компьютере в ранее сформированном им списке детей в детский оздоровительный лагерь «Волна» он обнаружил фамилию ФИО8, что означает факт пребывания ребенка в лагере. Поскольку в примечании к списку ничего не указано, то значит, что ФИО8 являлся обычным школьником, по которому обращалась не организация, а родители. Просмотрев в программе «1С Бухгалтерия» все операции от ФИО5 операций возврата денежных средств от общества в адрес последней, в том числе в адрес Е.О.Б., он не обнаружил. ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. ему не знакомы (т.6 л.д.165-173). Из показаний свидетеля Р.А.А., в том числе оглашенных на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что ДД.ММ.ГГГГ между ИП Е.Л.П. и ООО «<данные изъяты>», в котором он работал в должности руководителя отдела, заключен договор на абонентское обслуживание программных продуктов. ДД.ММ.ГГГГ между ИП Е.Л.П. и ООО «<данные изъяты>», где он является директором, заключен договор на абонентское обслуживание программных продуктов. ДД.ММ.ГГГГ между ИП Е.Л.П. и ООО «<данные изъяты>», где он является директором, заключен договор на абонентское обслуживание программных продуктов. Несмотря на заключение 3 договоров с ИП Е.Л.П., айти-аутсорсинг сопровождение ИП Е.Л.П. и ИП Е.О.Б. шло непрерывно с ДД.ММ.ГГГГ, организации обслуживали всю торговую сеть «<данные изъяты>», куда входит и ИП Е.О.Б. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ они установили программу Клиент Банк АО «Фондсервисбанк» на рабочий компьютер главного бухгалтера ФИО5 по адресу: <...> д. №, на иные компьютеры в рамках договора с ИП Е.Л.П. программ Клиент Банк ими не устанавливалось. С ДД.ММ.ГГГГ в связи со сменой индивидуальными предпринимателями банка ими все на том же рабочем компьютере ФИО6 были произведены настройки Клиент Банк ГПБ (АО) «Северо-Западный». В 2012 году ими по месту жительства ФИО6 был установлен удаленный доступ на ее личный стационарный компьютер, находящийся по ее месту жительства: Архангельск, ул. Воскресенская, <адрес>, такой удаленный доступ позволял ей работать дома на ее рабочем компьютере по адресу: Архангельск, Окружное шоссе, д. №. Она могла заходить в программу клиент-банк и совершать все расходные операции с расчетных счетов ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. При переносе компьютера, на котором установлен удаленный доступ, работающий на компьютере человек также может пользоваться всеми программами рабочего компьютера. Программа клиент-банк ГПБ (АО) «Северо-Западный» была обновлена ДД.ММ.ГГГГ. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выход на сервер с удаленного доступа, подключенного на компьютер ФИО6, не фиксировался, все операции переводов денежных средств с расчетных счетов ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. за данный период ФИО6 осуществляла, находясь в офисе по адресу: г. Архангельск, <адрес>-а. У ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. они всегда обслуживали розничное направление программы «1С», где никаких сбоев и нестыковок не было (т.6 л.д.159-164). В судебном заседании свидетель К.А.В. показал, что он состоял в браке с ФИО5 с 1997 по 2003 год и имеет с ней совместного ребенка К.Е.А., ФИО8 ему родным сыном не приходится, его он усыновил в 1997 году. Алиментные обязательства он оплачивал полностью наличным путем, передавая денежные средства в руки ФИО6. У ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. он никогда не работал. Согласно копии договора поручения от ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 (клиент) поручает ООО «<данные изъяты>» в лице Г.А.А. оказать посреднические услуги по приобретению тура в лагерь «<данные изъяты>». Стоимость путевки 11 250 рублей, стоимость ж/д проезда, сопровождения, питания в пути, медобслуживания, страховки – 4 540 рублей. Продолжительность тура с 08 по ДД.ММ.ГГГГ, выезжающий – ФИО8 (т.6 л.д.168-169). Согласно списку отправленных детей в детский оздоровительный лагерь «<данные изъяты>», в списке значится ФИО8, в качестве родителя указана ФИО5 (т.6 л.д.171-173). Согласно копии квитанции к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ №, в ООО «<данные изъяты>» от ФИО5 принято 4 540 рублей, основание – ФИО8, 4 смена (т.10 л.д.6). Согласно справке ИФНС по г. Архангельск и рапорту старшего оперуполномоченного ОЭБиПК УМВД России по г. Архангельску С.М.А., у ООО «<данные изъяты>» в ООО КБ «<данные изъяты>» (ликвидированный банк) в г. Архангельске ДД.ММ.ГГГГ был открыт счет №, ДД.ММ.ГГГГ ООО ИКБ «Стройсевзапбанк» реорганизован в ООО КБ «<данные изъяты>» (т.9 л.д.240, т.10 л.д.2-3). Согласно заключению специалиста от ДД.ММ.ГГГГ № и показаниям специалиста О.И.С., за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетных счетов ИП Е.О.Б. на расчетные счета ООО «З» перечислено 37 540 656,90 рублей. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетных счетов ИП Е.О.Б. на расчетный счет ООО «М1» перечислено 4 988 740 рублей. Сумма денежных средств, выданных ФИО5 из кассы ИП Е.О.Б. по представленным первичным документам (имеющимся расходным кассовым ордерам) и невозвращенных ею денежных средств (с учетом всех внесенных ФИО6 средств) составляет 1 061 000 руб. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетных счетов ИП Е.Л.П. на расчетные счета ООО «З» перечислено 1 004 500 рублей. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетных счетов ИП Е.Л.П. на расчетный счет ООО «М1» перечислено 10 539 966 рублей. Сумма денежных средств, выданных ФИО6 по представленным первичным документам (имеющимся расходным кассовым ордерам) и невозвращенных ею денежных средств (с учетом всех внесенных на расчетные счета ФИО6 средств) составляет 25 187 000 руб. Сумма денежных средств, выданных ФИО5 по представленным первичным документам (имеющимся расходным кассовым ордерам) и невозвращенных ею денежных средств ИП Е.Л.П., составляет 33 102 000 рубля, а сумма денежных средств, выданных из кассы ИП Е.О.Б. в адрес ФИО6 и впоследствии невозвращенных в кассу и на расчетный счет ИП Е.О.Б., составляет 2 020 000 рублей (т.6 л.д.190-217). Согласно заключению эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № рукописные записи (буквенные и цифровые) и подписи от имени ФИО5, следующие после слова «Получил», в представленных расходно-кассовых ордерах №№, за исключением подписи от имени ФИО6 в расходно-кассовом ордере №, выполнены ФИО6. При сравнении подписи от имени ФИО6 в расходно-кассовом ордере № со свободными и условно-свободными образцами подписи ФИО6, установлены совпадения большинства общих, а также ряда частных признаков подписи, однако их значимость недостаточна для определенного вывода (т.6 л.д.242-250). В ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ у Е.Е.Н. были изъяты расходные кассовые ордера по факту получения денежных средств ФИО5 из кассы ИП Е.Л.П. в 2016 году №№; расходные кассовые ордера по факту получения денежных средств ФИО5 из кассы ИП Е.Л.П. в 2017 году №№, без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей, без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 295 000 рублей; расходные кассовые ордера по факту получения денежных средств ФИО5 из кассы ИП Е.Л.П. в 2018 году №№, без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 160 000 рублей; платежные поручения по факту переводов денежных средств с расчетного счета ИП Е.О.Б. в 2016 году №№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №; платежные поручения по факту переводов денежных средств с расчетного счета ИП Е.О.Б. в 2017 году №№, №; платежные поручения по факту переводов денежных средств с расчетного счета ИП Е.О.Б. в 2018 году №№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №; платежные поручения по факту переводов денежных средств с расчетного счета ИП Е.Л.П. в 2016 году №№; платежные поручения по факту переводов денежных средств с расчетного счета ИП Е.Л.П. в 2017 году №№; платежные поручения по факту переводов денежных средств с расчетного счета ИП Е.Л.П. в 2018 году №№; программа «1С-Бухгалтерия» и файловые документы с рабочего компьютера ФИО5 на флеш-карте «SanDisk» (т.6 л.д.93-97). В ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ у З.М.В. были изъяты расходные кассовые ордера по факту получения денежных средств ФИО5 из кассы Е.О.Б. от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №; расходные кассовые ордера по факту получения денежных средств ФИО5 из кассы ИП Е.Л.П. в 2013 году №№, без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 475 000 рублей, без номера и даты на сумму 200 000 рублей; расходные кассовые ордера по факту получения денежных средств ФИО5 из кассы ИП Е.Л.П. в 2014 году №№; расходные кассовые ордера по факту получения денежных средств ФИО5 из кассы ИП Е.Л.П. в 2015 году №№ на сумму 430 000 рублей, 686 на сумму 400 000 рублей, №, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 700 000 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; расходный кассовый ордер по факту получения денежных средств ФИО5 из кассы ИП Е.Л.П. в 2017 году №; платежное поручение по факту перевода денежных средств с расчетного счета ИП Е.О.Б. в 2018 году №; реестры ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. за 2018 год в количестве 43 (т.6 л.д.119-122). В ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ у З.М.В. были изъяты расходные кассовые ордера по факту получения денежных средств ФИО5 из кассы Е.О.Б. от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №; расходные кассовые ордера по факту получения денежных средств ФИО5 из кассы Е.Л.П. от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №; квитанции от ИП Е.Л.П. № на сумму 240 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № на сумму 450 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка по лицевому счету № Е.О.Б. за ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающая поступление на счет последнего проинкассированной торговой выручки на сумму 139 000 рублей; рукописные записи ФИО5 на 21 листе бумаги (т.6 л.д.128-130). Изъятые у Е.Е.Н. и З.М.В. документы были осмотрены и признаны вещественными доказательствами (т.6 л.д.119-122, т.7 л.д.11-250, т.8 л.д.1-243, т.9 л.д.114-139). ДД.ММ.ГГГГ были осмотрены и признаны вещественными доказательствами: выписки о движении денежных средств по расчетному счету ИП Е.О.Б. № в АО «Фондсервисбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по расчетному счету ИП Е.О.Б. № в Банке ГПБ (АО) «Северо-Западный» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по расчетному счету ИП Е.О.Б. в банке ПАО ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на CD-R диске; по расчетному счету ООО «З» № в АО «Тинькофф Банк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по расчетному счету ООО «З» № в АО «Собинбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по расчетному счету ООО «М1» № в "АО «МИнБанк» за периоды с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; по расчетному счету ИП Е.Л.П. № в АО «Фондсервисбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по расчетному счету Е.О.Б. № в АО «ФондСервисБанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на CD-R диске, по расчетному счету ИП Е.Л.П. № в Банке ГПБ (АО) «Северо-Западный» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на CD-R диске, по расчетному счету ООО «З» № в АО «Тинькофф Банк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на CD-R диске, по расчетному счету ООО «З» № в АО «Банк Финсервис» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по расчетному счету ООО «М1» № в ПАО «МИнБанк» за периоды с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по расчетному счету ИП Е.Л.П. № в АО «Фондсервисбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по расчетному счету ИП Е.О.Б. № в АО «ФондСервисБанк» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на CD-R диске, по расчетному счету ИП Е.О.Б. № в Банке ГПБ (АО) «Северо-Западный» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по расчетному счету ИП Е.Л.П. № в Банке ГПБ (АО) «Северо-Западный» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на CD-R диске; сведения о доходах ФИО5 в период с 2013 по 2017 год на CD-R диске; копии кассовых книг и карточек счета № ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. за период с 2012 по 2018 годы на флеш-карте; копии карточек счета № ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. за период с 2012 по 2018 год на CD-R диске; программа «1С-Бухгалтерия» версии 7 и 8 на флеш-карте «SanDisk» (т.9 л.д.1-113,128-139). Согласно актам о недостаче денежных средств ИП Е.О.Б. от ДД.ММ.ГГГГ, ИП Е.Л.П. от ДД.ММ.ГГГГ, ИП Е.О.Б. от ДД.ММ.ГГГГ, ИП Е.Л.П. от ДД.ММ.ГГГГ, установлены несогласованные переводы ФИО5 денежных средств с расчетных счетов ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. на расчетные счета ООО «З», ООО «М1», а также факты изъятия из кассы денежных средств, которые на расчетные счета ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. не поступили (т.1 л.д.82-87,164-167, т.2 л.д.125-137,195-200). Согласно копии трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированного в Мэрии г. Архангельска Департамента экономики Отдела по труду ДД.ММ.ГГГГ за №, Е.О.Б. (работодатель) принимает на должность главного бухгалтера ФИО5 (работник) с ДД.ММ.ГГГГ на неопределенный срок (т.1 л.д.78). Согласно копии трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ №, Е.Л.П. (работодатель) принимает на должность бухгалтера ФИО5 (работник) с ДД.ММ.ГГГГ на неопределенный срок (т.1 л.д.79). Согласно копии должностной инструкции главного бухгалтера ИП Е.О.Б. от ДД.ММ.ГГГГ, главный бухгалтер выполняет обязанности по обеспечению расчетов заработной платы, правильного начисления и перечисления налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, погашения задолженностей банкам по ссудам, по осуществлению контроля за соблюдением порядка расчетов и платежных обязательств, проведению инвентаризаций денежных средств (т.1 л.д.80-81). Согласно копии приказа ИП Е.О.Б. о прекращении трудового договора с работником от ДД.ММ.ГГГГ №, ФИО5 уволена с должности главного бухгалтера с ДД.ММ.ГГГГ по инициативе работодателя (п. 7 ст. 81 ТК РФ) (т.10 л.д.9). Согласно копии приказа ИП Е.Л.П. о прекращении трудового договора с работником от ДД.ММ.ГГГГ №, ФИО5 уволена с должности бухгалтера с ДД.ММ.ГГГГ по инициативе работодателя (п. 7 ст. 81 ТК РФ) (т.10 л.д.39). Согласно выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, дата регистрации ИП Е.О.Б. – ДД.ММ.ГГГГ, ИНН – № (т.5 л.д.138). Согласно выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, дата регистрации ИП Е.Л.П. – ДД.ММ.ГГГГ, ИНН – № (т.5 л.д.139-140). Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц, дата регистрации ООО «З» – ДД.ММ.ГГГГ, ИНН – №, учредителями являются ФИО7, ФИО5, директором - ФИО7 (т.2 л.д.4). Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц, дата регистрации ООО «М1» – ДД.ММ.ГГГГ, ИНН – №, учредителем и директором является ФИО5 (т.2 л.д.5-6). Согласно справке ИФНС по г. Архангельску, сведения о доходах К.А.В. в налоговом органе отсутствуют, среди реестра справок о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2013 - 2014 годы, представленных ИП Е.О.Б., К.А.В. не значится (т.9 л.д.231-237). Согласно справке ПАО Сбербанк, у ФИО5 с ДД.ММ.ГГГГ открыт счет № в Архангельском отделении ПАО Сбербанк (т.11 л.д.172). Согласно справке ИФНС по г. Архангельску, в 2007 году отсутствуют перечисления налога на доходы Е.О.Б. и Е.Л.П.; общая сумма дохода Е.О.Б. в соответствии с формой 2-НДФЛ составляет в 2008 году – <данные изъяты> рублей, в 2009 году – <данные изъяты> рублей, в 2010 году – <данные изъяты> рублей, в 2011 году – <данные изъяты> рублей, в 2012 году – <данные изъяты> рублей, в 2013 году – <данные изъяты> рублей и <данные изъяты> рублей, в 2014 году – <данные изъяты> рубль, в 2015 году – <данные изъяты> рублей, в 2016 году – <данные изъяты> рублей, в 2017 году – <данные изъяты> рублей; общая сумма дохода Е.Л.П. в соответствии с формой 2-НДФЛ составляет в 2008 году – <данные изъяты> рублей, в 2009 году – <данные изъяты> рублей, в 2010 году – <данные изъяты> рублей, в 2011 году – <данные изъяты> рублей, в 2012 году – <данные изъяты> рублей, в 2013 году – <данные изъяты> рубль, в 2014 году – <данные изъяты> рублей, в 2015 году – <данные изъяты> рублей, в 2016 году – <данные изъяты> рублей и <данные изъяты> рублей, в 2017 году – <данные изъяты> рублей (т.5 л.д.115-137). Согласно копиям налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ Е.О.Б., сумма ЕНВД за 1 квартал 2007 года составляет <данные изъяты> рублей, за 2 и 3 квартал 2007 года – по <данные изъяты> рубль, за 4 квартал 2007 года – <данные изъяты> рублей; общая сумма его дохода за 2009 год составляет <данные изъяты> рублей, за 2011 год – <данные изъяты> рублей, за 2012 год – <данные изъяты> рублей, расходов – <данные изъяты> рублей, за 2013 год – <данные изъяты> рубля, расходов – <данные изъяты> рублей, за 2014 год – <данные изъяты> рублей, за 2015 год – <данные изъяты> рублей, за 2016 год – <данные изъяты> рубль, за 2017 год – <данные изъяты> рублей (т.5 л.д.162-194, т.6 л.д.10-59). Согласно копиям налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ Е.Л.П., общая сумма ее дохода за 2007 год составила <данные изъяты> рублей, расходов – <данные изъяты> рублей, общая сумма ее дохода за 2009 год составила <данные изъяты> рубля, расходов – <данные изъяты> рублей, за 2010 год – <данные изъяты> рубль, расходов – <данные изъяты> рублей, за 2011 год – <данные изъяты> рублей, расходов – <данные изъяты> рубля, за 2012 год – <данные изъяты> рубля, расходов – <данные изъяты> рублей, за 2013 год – <данные изъяты> рубля, расходов – <данные изъяты> рублей, за 2014 год – <данные изъяты> рублей, за 2015 год – <данные изъяты> рубля, за 2016 год – <данные изъяты> рублей, за 2017 год – <данные изъяты> рубля (т.5 л.д.222-250, т.6 л.д.69-78). Согласно выписке из Единого государственного реестра недвижимости о правах Е.О.Б. на имевшиеся (имеющиеся) у него объекты недвижимости, справке ГИБДД УМВД России по г. Архангельску и копии паспорта самоходной машины, в собственности Е.О.Б. в 2007 году находилось здание по адресу: <адрес>, прицеп к легковому автомобилю, в настоящее время в его собственности находятся 3 здания и 4 земельных участка, 2 нежилых помещения, на его имя зарегистрированы 4 прицепа к легковым автомобилям, 3 грузовых и 1 легковой автомобили, снегоход (т.5 л.д.145-148,155-159,207-208). Согласно выписке из Единого государственного реестра недвижимости о правах Е.Л.П. на имевшиеся (имеющиеся) у нее объекты недвижимости и справке ГИБДД УМВД России по г. Архангельску, в собственности Е.Л.П. находятся 2 жилых и 2 нежилых помещения, транспортные средства на ее имя не регистрировались (т.5 л.д.152-153,155-159). Согласно копии кредитного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ, ПАО Банк ВТБ предоставил ИП Е.О.Б. кредит в сумме 7 000 000 рублей (т.5 л.д.209-220). Согласно копиям договоров об открытии кредитной линии, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ АО «Фондсервисбанк» предоставлял ИП Е.Л.П. кредитные линии с лимитом задолженности в размере 5 000 000 рублей и 7 000 000 рублей (т.9 л.д.146-180). Из копии договора аренды от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ООО «<данные изъяты>» предоставило ИП Е.Л.П. в аренду офисное помещение по адресу: <...> д. №, размер арендной платы – 60 480 рублей ежемесячно (т.6 л.д.5-7). Суд, оценив исследованные в судебном заседании доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на совокупности имеющихся в деле доказательств, руководствуясь правилами оценки доказательств с точки зрения их относимости, допустимости, достоверности, а всех доказательств в совокупности – достаточности для разрешения, приходит к выводу, что вина подсудимой в совершении инкриминируемых ей деяний полностью подтверждена. Позицию подсудимой по существу предъявленного ей обвинения суд считает опровергнутой совокупностью исследованных доказательств. Оснований сомневаться в достоверности показаний потерпевших Е.О.Б. и Е.Л.П., свидетелей у суда не имеется. Потерпевшие и свидетели дали на стадии предварительного расследования и в ходе судебного разбирательства, соответственно, убедительные, последовательные, полные и непротиворечивые показания об обстоятельствах совершения преступлений. Оснований для оговора подсудимой со стороны потерпевших и свидетелей суд не усматривает, так как сведения об обстоятельствах совершения преступлений, изложенные в ходе допросов, согласуются между собой и с другими доказательствами по делу, подтверждаются заключением и показаниями специалиста, заключением эксперта, протоколами выемки и осмотра документов, вещественными доказательствами, иными документами, а также следующими обстоятельствами. Так, по эпизоду хищения денежных средств ИП Е.О.Б. в сумме 11 250 рублей именно ФИО5 оплачена оставшаяся часть путевки в детский оздоровительный лагерь на имя ее сына в сумме 4 540 рублей. По эпизоду хищения денежных средств ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. в общей сумме 89 236 564 рубля 25 копеек ФИО6 действовала через имеющуюся на ее рабочем месте систему клиент-банк, а также использовала установленный на ее личный компьютер, находящийся по ее месту жительства в г. Архангельске, удаленный доступ к находящемуся на рабочем месте компьютеру, при этом денежные средства перечислялись на расчетный счет Семиковой либо на расчетные счета учрежденных и подконтрольных ей организаций – ООО «З» и ООО «М1». Кроме того, именно ФИО6 с целью сдачи выручки в банк получала из касс ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. денежные средства, которые в последующем похищала. Приведённые в приговоре доказательства получены в установленном уголовно-процессуальным законом порядке, их допустимость и достоверность сомнений не вызывает. Вопреки доводам стороны защиты, заключение специалиста от ДД.ММ.ГГГГ № (т.6 л.д.190-217) и показания специалиста О.И.С. (т.6 л.д.221-227) получены без нарушения требований закона. Порядок привлечения специалиста к участию в деле, дачи им своего заключения, а также его допрос произведены в соответствии со ст.ст. 58, 80, 168 и 270 УПК РФ. Специалисту разъяснены его права и обязанности, он предупрежден об ответственности. Законом не предусмотрено предупреждение специалиста об уголовной ответственности по ст.307 УК РФ за дачу заведомо ложного заключения. Согласно ст.196 УПК РФ назначение судебной экспертизы обязательным в данном случае не является. Необходимости в назначении судебной экспертизы следователь обоснованно не усмотрел. В ходе судебного заседания стороны также не ходатайствовали о проведении судебной экспертизы. Следственные действия – выемки документов ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.93-96,119-122,128-130) проведены в соответствии с требованиями закона. Ход выемок документов, а также результаты указанных следственных действий нашли свое подробное отражение в соответствующих протоколах. Утверждение стороны защиты о том, что фиксация хода и результатов указанных следственных действий не проводилась, является несостоятельным, поскольку в ходе выемок документов применялись технические средства, в том числе цифровой фотоаппарат, что подтверждается прилагаемыми к протоколам выемок фототаблицами. Следователь при производстве следственных действий самостоятельно определяет объем необходимого фотографирования, тотальная фотофиксация уголовно-процессуальным законом не предусмотрена. Доводы стороны защиты о нарушениях уголовно-процессуального закона при назначении и проведении судебной экспертизы (т.6 л.д.242-250) являются несостоятельными. Выводы экспертного заключения оформлены надлежащим образом и научно мотивированы, составлены экспертом, обладающим специальными познаниями, на основании тщательного исследования представленных материалов, в том числе свободных и условно свободных образцов почерка ФИО5, будучи предупрежденным об уголовной ответственности по ст.307 УК РФ. Ссылка эксперта на порядковые номера представленных на экспертизу расходно-кассовых ордеров №№ является допустимой. Каких-либо неясностей в выводах эксперта не содержится. Законом не предусмотрена обязанность следователя по осмотру и признанию вещественными доказательствами представляемых эксперту материалов до проведения экспертизы. Ходатайство защитника о назначении судебной экспертизы в конкретном экспертном учреждении следователем разрешено. Также несостоятельны утверждения стороны защиты о недопустимости доказательств – реестра справок о доходах (т.9 л.д.231-237). Указанные документы представлены и заверены уполномоченным органом – ИФНС по г. Архангельску. Возможная опечатка в запросе основанием для признания доказательств в качестве недопустимых не является. По тем же основаниям суд признает в качестве допустимых доказательств иные документы, представленные по запросам и по поручениям (т.9 л.д.197-201,203-229,241-249). Указание в запросах одного номера и даты, заверение не гербовой печатью не свидетельствует о их недействительности. Не установлено судом и нарушений закона при проведении проверок в порядке ст.ст.144,145 УПК РФ, возбуждении уголовных дел, принятии дел к производству, их соединении и продлении сроков предварительного расследования. Судом установлено, что ФИО6, являясь главным бухгалтером ИП Е.О.Б. и имея в связи с этим доступ к вверенным ей денежным средствам последнего, умышленно растратила путем перечисления ООО «<данные изъяты>» денежные средства в сумме 11 250 рублей, а также, являясь главным бухгалтером ИП Е.О.Б. и бухгалтером ИП Е.Л.П. и имея в связи с этим доступ к вверенным ей денежным средствам последних, умышленно присвоила принадлежащие им денежные средства в общей сумме 89 236 564 рубля 25 копеек. Принимая во внимание размер причиненного ущерба по преступлению, предусмотренному ч.2 ст.160 УК РФ (11 250 рублей), сведения о доходах потерпевшего Е.О.Б., являющего индивидуальным предпринимателем, а также его материальное положение, наличие в собственности имущества, в том числе недвижимого, суд считает не подтвердившимися квалифицирующий признак «с причинением значительного ущерба гражданину». Исходя из примечания 4 к ст.158 УК РФ, особо крупным размером в статьях главы 21 (преступления против собственности), признается стоимость имущества, превышающая один миллион рублей. Принимая во внимание, что особо крупный размер хищения сопряжен одновременно с причинением значительного ущерба потерпевшему, квалификация действий ФИО6 по преступлению, предусмотренному ч.4 ст.160 УК РФ, по признаку «с причинением значительного ущерба гражданину» является излишней, поскольку полностью охватывается квалифицирующим признаком «в особо крупном размере». Доводы стороны защиты о том, что в 3 квартале 2007 года ИП Е.О.Б. ГУ – Архангельское региональное отделение Фонда социального страхования РФ произвело возмещение расходов на оплату стоимости путевки в детский оздоровительный лагерь в сумме 5 400 рублей, не свидетельствует об отсутствии в действиях ФИО6 состава преступления, поскольку указанная сумма не соответствует растраченным ФИО6 денежных средств в сумме 11 250 рублей. Утверждение стороны защиты, что по делу неверно установлено место совершения преступлений, поскольку здания по адресу: <...> д. № не существует, проверено в судебном заседании. Как установлено из исследованных материалов дела, ФИО6 совершила хищения денежных средств, находясь на своем рабочем месте в доме № № по Окружному шоссе в Октябрьском округе города Архангельска. По данному адресу расположен офис ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П., что подтверждается представленными потерпевшими в судебном заседании документами об аренде офисного помещения по адресу: <...> д. №, а также копией кадастрового паспорта и копией свидетельства о государственной регистрации права. Поскольку место совершения преступления в предъявленном ФИО5 обвинении конкретизировано, право обвиняемой на защиту в данном случае органом расследования не нарушено. Отсутствие на период рассмотрения уголовного дела в Едином государственном реестре недвижимости и ИФНС по г. Архангельску сведений о <адрес>-а по <адрес> в г. Архангельске и наличие сведений о <адрес> в г. Архангельске не свидетельствует о том, что местом совершения преступлений в период ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлось несуществующее строение. Также вопреки доводам стороны защиты, место совершения ФИО5 преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ, конкретизировано. Поскольку преступление считается оконченным в момент изъятия денежных средств со счета, местом преступления будет место открытия этого счета. При предъявлении обвинения ФИО5 данные требования выполнены, места открытия счетов ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. указаны, при этом подсудность настоящего уголовного дела определена верно. Необходимость установления в каждом конкретном случае присвоения ФИО5 безналичных денежных средств ее конкретного местонахождения не требуется. В обвинении ФИО5 также указано, что ее действия были совершены с единым умыслом, направленным на систематическое хищение вверенных ей денежных средств, что опровергает утверждение стороны защиты об обратном. Соглашаясь с позицией стороны защиты, суд приходит к выводу, что период совершения ФИО5 преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ, подлежит уточнению – до ДД.ММ.ГГГГ. Уменьшение объема обвинения не ухудшает положение подсудимой и не нарушает ее право на защиту. Также несостоятельным является утверждение стороны защиты, что ФИО5 не является субъектом преступления, предусмотренного ст. 160 УК РФ. Как установлено в судебном заседании из исследованных доказательств, в том числе из должностной инструкции, подсудимая являлась главным бухгалтером ИП Е.О.Б. и бухгалтером ИП Е.Л.П., в связи с чем осуществляла бухгалтерское сопровождение финансово-хозяйственной их деятельности, выполняла обязанности по обеспечению расчетов заработной платы, правильного начисления и перечисления налогов и сборов, страховых взносов, платежей в банковские учреждения, погашения задолженностей банкам по ссудам, по осуществлению контроля за соблюдением порядка расчетов и платежных обязательств, проведению инвентаризаций денежных средств и имела в связи с этим доступ к вверенным ей денежным средствам. Отсутствие указания в обвинительном заключении о том, что ФИО5 были вверены электронные ключи от системы платежей «Клиент-Банк» правого значения не имеют и не свидетельствует о том, что денежные средства не были вверены ФИО5 Доводы стороны защиты, что по делу неверно указаны реквизиты расчетного счета, на который были перечислены ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, не имеют значения. Как установлено из исследованных в судебном заседании материалов дела, в указанный день ФИО6 совершила хищение денежных средств, с расчетного счета ИП Е.О.Б. №, открытого в Архангельском филиале АО «Фондсервисбанк» по адресу: <...>, на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» №, открытый в Архангельском филиале ООО ИКБ «Стройсевзапбанк», который в июне 2007 года был реорганизован в ООО КБ «Фемили». Поскольку в предъявленном ФИО5 обвинении указан банковский счет ИП Е.О.Б., с которого было совершено изъятие денежных средств, право обвиняемой на защиту в данном случае органом расследования также не нарушено. Вопреки доводам стороны защиты наличие приказов об отпуске ФИО5 не свидетельствует о ее непричастности к совершению преступлений. Как следует из показаний потерпевших и свидетелей, ФИО5, находясь в отпуске, неоднократно выходила на работу. При квалификации действий подсудимой суд исходит из следующего. Хищение денежных средств ИП Е.О.Б. в сумме 11 250 рублей ФИО5 совершила ДД.ММ.ГГГГ. Хищение денежные средств ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. на общую сумму 89 236 564 рубля 25 копеек – в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, таким образом, данное преступление считается оконченным ДД.ММ.ГГГГ. Федеральными законами от 07 декабря 2011 года № 420-ФЗ и от 28 декабря 2013 года № 431-ФЗ, вступившими в силу с 01 января 2017 года, в санкцию ч.1 ст.160 УК РФ введено новое наказание – принудительные работы. В соответствии со ст.53.1 УК РФ указанный вид наказания применяется как альтернатива лишению свободы в случаях, предусмотренных соответствующими статьями Особенной части Уголовного кодекса РФ, за совершение преступления небольшой или средней тяжести либо за совершение тяжкого преступления впервые. Согласно ч.1 ст.10 УК РФ уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу. С учетом изложенного, суд квалифицирует действия ФИО6: - по ч.1 ст.160 УК РФ (в редакции Федеральных законов от 07 декабря 2011 года № 420-ФЗ и от 28 декабря 2013 года № 431-ФЗ) как растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному; - по ч.4 ст.160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в особо крупном размере. По сведениям из ГБУЗ Архангельской области «Архангельский психоневрологический диспансер» ФИО6 на учете у врачей психиатра и психиатра-нарколога не состоит (т.11 л.д.140-145). Поведение подсудимой в судебном заседании было адекватным, она ориентируется в месте и времени, отклонений поведения от свойственного нормально психически развитому человеку не имеет. С учетом изложенного, суд признает подсудимую вменяемой, подлежащей уголовной ответственности и наказанию. При назначении наказания суд учитывает требования ст.ст.6, 43, 60 УК РФ. ФИО6 имеет постоянное место жительства и работы, состоит в браке, имеет малолетнего ребенка (т.11 л.д.125) и являющуюся студентом совершеннолетнюю дочь, не судима (т.11 л.д.128-133). Участковым уполномоченным полиции по месту жительства ФИО6 характеризуется положительно (т.11 л.д.151). По сведениям отдела ИАЗ УМВД России по городу Архангельску ФИО6 к административной ответственности не привлекалась (т.11 л.д.135,137,139). По месту работу у ИП Е.О.Б. и ФИО9 первоначально зарекомендовала себя с положительной стороны, впоследствии должностные обязанности выполняла на низком уровне (т.11 л.д.154,156). ФИО5 и ее дочь С.М.Д. имеют дипломы, сертификаты, грамоты и благодарности от образовательных учреждений. В судебном заседании подсудимая сообщила, что она и ее близкие родственники имеют хронические заболевания. В качестве обстоятельств, смягчающих наказание по обоим преступлениям, суд на основании п.п.«г,и,к» ч.1, ч.2 ст.61 УК РФ признает наличие в период совершения преступлений у ФИО6 малолетних детей, явку с повинной (т.10 л.д.82-84), добровольное частичное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления (т.4 л.д.78-84, т.10 л.д.67), а также состояние здоровья, наличие хронических заболеваний у ФИО5 и ее близких родственников. Обстоятельств, отягчающих наказание по обоим преступлениям, не усматривается. В соответствии со ст.60 УК РФ лицу, признанному виновным в совершении преступления, назначается справедливое наказание. Более строгий вид наказания из числа предусмотренных за совершенное преступление назначается только в случае, если менее строгий вид наказания не может обеспечить достижение целей наказания. Определяя вид и размер наказания ФИО6, учитывая все обстоятельства совершенных преступлений, в том числе характер и степень их общественной опасности, данные о личности подсудимой, а также принимая во внимание ее состояние здоровья, совокупность смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказание на исправление подсудимой и условия жизни ее семьи, суд считает необходимым назначить подсудимой наказание по преступлению, предусмотренному ч.1 ст.160 УК РФ, в виде штрафа, по преступлению, предусмотренному ч.4 ст.160 УК РФ, в виде лишения свободы. При назначении наказания по преступлению, предусмотренному ч.4 ст.160 УК РФ, суд учитывает требования ч.1 ст.62 УК РФ, согласно которой при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных п.п.«и,к» ч.1 ст.61 УК РФ, и отсутствии отягчающих обстоятельств, срок или размер наказания не могут превышать двух третей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части Уголовного кодекса РФ. Оснований для применения ст.64 УК РФ при назначении наказания суд не находит, поскольку не установлено исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень их общественной опасности. Принимая во внимание фактические обстоятельства совершения преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ, суд не усматривает оснований для изменения категории преступления в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ на менее тяжкую. Учитывая категорию совершенного преступления, предусмотренного ч.1 ст.160 УК РФ, положения ч.6 ст.15 УК РФ применению не подлежат. Учитывая наличие смягчающих наказание обстоятельств, суд считает возможным не назначать дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренные санкцией ч.4 ст.160 УК РФ. Вместе с тем по преступлению, предусмотренному ч.1 ст.160 УК РФ, ФИО5 подлежит освобождению от наказания в связи с истечением срока давности привлечения ее к уголовной ответственности. Так, согласно ст.78 УК РФ сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора суда в законную силу. В соответствии с п.«а» ч.1 ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло 2 года. Как установлено судом, преступление, квалифицированное по ч.1 ст.160 УК РФ, относящееся в силу ч.2 ст.15 УК РФ к преступлениям небольшой тяжести, окончено ДД.ММ.ГГГГ. Данных о том, что подсудимая уклонялась от следствия и суда, не имеется. Таким образом, на момент постановления приговора срок давности привлечения ФИО5 к уголовной ответственности за преступление, предусмотренное ч.1 ст.160 УК РФ, истек, а потому она подлежит освобождению от наказания. Учитывая личность подсудимой, конкретные обстоятельства совершенного умышленного тяжкого корыстного преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ, размер причиненного ущерба (89 236 564 рубля 25 копеек), суд не усматривает оснований для применения положений ст.ст.73, 82 УК РФ. Также не имеется оснований для замены наказания в виде лишения свободы принудительными работами и для постановления приговора без назначения наказания или освобождения от наказания по преступлению, предусмотренному ч.4 ст.160 УК РФ. Согласно п.«б» ч.1 ст.58 УК РФ ФИО6 назначается отбывание наказания в исправительной колонии общего режима. В целях обеспечения исполнения приговора, основываясь на данных о личности подсудимой, меру пресечения ФИО6 до вступления приговора в законную силу надлежит изменить с подписки о невыезде и надлежащем поведении на заключение под стражу. Потерпевшим Е.О.Б. заявлен гражданский иск о взыскании с ФИО6 причиненного материального вреда в сумме 52 214 011 рублей 27 копеек (т.4 л.д.94-198), Е.Л.П. заявлен гражданский иск о взыскании с ФИО6 причиненного материального вреда в сумме 59 112 240 рублей 95 копеек (т.4 л.д.219-236, т.5 л.д.1-113). Разрешая исковые требования, суд приходит к следующему выводу. Судом установлено, что ФИО6 похитила денежные средства Е.О.Б. в сумме 44 601 348 рублей 25 копеек, похитила денежные средства Е.Л.П. в сумме 44 646 466 рублей 00 копеек. Согласно ст.1064 ГК РФ вред, причиненный имуществу гражданина, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. С учетом изложенного, исковые требования Е.О.Б. в части возмещения причиненного материального ущерба с учетом добровольного возмещения ФИО6 20 000 000 рублей подлежат удовлетворению в сумме 24 601 348 рублей 25 копеек. Исковые требования Е.Л.П. в части возмещения причиненного материального ущерба подлежат удовлетворению в сумме 44 646 466 рублей 00 копеек. Поскольку по гражданским искам Е.О.Б. и Е.Л.П. в части возмещения иных убытков в сумме 7 612 663 рубля 02 копеек и 14 465 774 рубля 95 копеек соответственно требуется произвести дополнительные расчеты, требующие отложения судебного разбирательства, суд признает за гражданскими истцами право на удовлетворение гражданских исков и передает вопрос о размере возмещения гражданских исков для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства. Арест, наложенный на имущество подсудимой (т.11 л.д.13-14,34-38,41-44,47-49): - 1/2 доли в праве на <адрес> по пр-ту Троицкий в г. Архангельске; - шубу «Vitaniotis FURS MADE IN KASTORIA-HELLAS» стоимостью от 106 250 рублей до 259 250 рублей, пару сережек из золота 585 пробы с камнем темно-синего цвета стоимостью от 4 900 рублей до 77 500 рублей, пару сережек из золота 585 пробы с камнем овальной формы красного цвета стоимостью от 4 900 рублей до 77 500 рублей, пару сережек из золота 585 пробы с камнями красного цвета стоимостью от 4 900 рублей до 77 500 рублей, пару сережек 585 пробы с камнем белого цвета стоимостью от 4 900 рублей до 77 500 рублей, пару сережек из золота 585 пробы с камнем бледно розового цвета стоимостью от 4 900 рублей до 77 500 рублей, подвеску из золота 585 пробы с камнем темно-синего цвета стоимостью от 3 340 рублей до 16 830 рублей, подвеску из золота 585 пробы с камнем красного цвета стоимостью от 3 340 рублей до 16 830 рублей, подвеску из золота 585 пробы с камнем зеленого цвета стоимостью от 3 340 рублей до 16 830 рублей, кольцо из золота 585 пробы с камнем темно-синего цвета стоимостью от 3 600 рублей до 19 390 рублей, кольцо из золота 585 пробы с камнями красного цвета стоимостью от 3 600 рублей до 19 390 рублей, кольцо из золота 585 пробы с камнем белого цвета стоимостью от 3 600 рублей до 19 390 рублей; - денежные средства находящиеся и поступающие на банковский счет № (карта №) дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, открытые в отделении Северо-Западного банка ПАО Сбербанк; на банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, на банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, на банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, на банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, на банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, на банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, открытые в отделении ПАО АКБ «АВАНГАРД» в пределах суммы гражданских исков, с учетом стоимости ранее арестованного имущества, то есть на сумму 40 641 862 рублей, за исключением поступления на него заработной платы и иных социальных выплат; - денежные средства находящиеся и поступающие на банковские счет № (банковские карты №, №, №), дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, банковскую карту №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, банковскую карту № (дополнительная карта №), дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, банковскую карту №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, открытые в Банке ВТБ (ПАО) в пределах суммы гражданских исков, с учетом наибольшей стоимости ранее арестованного имущества, то есть на сумму 39 886 452 рубля, за исключением поступления на него заработной платы и иных социальных выплат, следует сохранить до исполнения приговора в части удовлетворенных гражданских исков потерпевших, обратив взыскание на указанное имущество. В связи с отсутствием доказательств, что имущество К.Е.А. – нежилое помещение, площадью 14,40 м2, расположенное по адресу: <адрес>, кадастровый №, стоимостью 700 000 рублей, получено в результате преступных действий подсудимой, после вступления приговора в законную силу, арест, наложенный на данное имущество, следует снять (т.11 л.д.115-118, т.12 л.д.172, т.13 л.д.234). В соответствии со статьей 81 УПК РФ после вступления приговора в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу (т.9 л.д.128-139): расходные кассовые ордера ИП Е.Л.П. в 2013-2018 годах, платежные поручения ИП Е.Л.П. в 2016-2018 годах, расходные кассовые ордера ИП Е.О.Б., платежные поручения ИП Е.О.Б. в 2016-2018 годах, программу «1С-Бухгалтерия» и файловые документы на флеш-карте «SanDisk», реестры ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. за 2018 год, выписки о движении денежных средств на CD-R дисках, копии кассовых книг на флеш-карте, копии карточек счета на CD-R диске, квитанции от ИП Е.Л.П., выписка по лицевому счету Е.О.Б., рукописные записи ФИО5 – следует хранить при материалах уголовного дела в течение всего срока хранения последнего. При решении вопроса о взыскании процессуальных издержек суд исходит из следующего. В ходе судебного разбирательства подсудимой оказывалась юридическая помощь по назначению. Суммы, выплаченные адвокату за защиту подсудимой, согласно п.5 ч.2 ст.131 УПК РФ относятся к процессуальным издержкам, которые в соответствии с ч.ч.1,2 и 7 ст.132 УПК РФ взыскиваются с осужденных или возмещаются за счет средств федерального бюджета. Подсудимая ФИО5 трудоспособна, от услуг защитника не отказывалась, поэтому оснований для полного либо частичного ее освобождения от уплаты процессуальных издержек суд не усматривает. С учетом изложенного, суд возлагает на подсудимую ФИО5 обязанность возместить в федеральный бюджет процессуальные издержки в сумме 45 934 рубля. Руководствуясь статьями 307, 308, 309 УПК РФ, суд приговорил: признать ФИО5 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.160 УК РФ (в редакции Федеральных законов от 07 декабря 2011 года №420-ФЗ и от 28 декабря 2013 года №431-ФЗ), ч.4 ст.160 УК РФ, и назначить ей наказание: - по ч.1 ст.160 УК РФ (в редакции Федеральных законов от 07 декабря 2011 года №420-ФЗ и от 28 декабря 2013 года №431-ФЗ) в виде штрафа в размере 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей; - по ч.4 ст.160 УК РФ в виде лишения свободы на срок 5 (пять) лет. ФИО6 от наказания, назначенного по ч.1 ст.160 УК РФ, освободить на основании п.«а» ч.1 ст.78 УК РФ, п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности. Местом отбывания ФИО6 наказания в виде лишения свободы определить исправительную колонию общего режима. Избрать в отношении ФИО6 на апелляционный период меру пресечения в виде заключения под стражу. Взять ее под стражу в зале суда. Срок наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу. Зачесть в срок отбывания наказания время ее содержания под стражей по настоящему уголовному делу, то есть за период с ДД.ММ.ГГГГ до вступления приговора в законную силу из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима. Гражданский иск Е.О.Б. удовлетворить частично: - взыскать с ФИО5 в пользу Е.О.Б. в счет возмещения материального ущерба 24 601 348 (Двадцать четыре миллиона шестьсот одну тысячу триста сорок восемь) рублей 25 копеек; - признать за гражданским истцом Е.О.Б. право на удовлетворение гражданского иска в части взыскания 7 612 663 рублей 02 копеек, передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства. Гражданский иск Е.Л.П. удовлетворить частично: - взыскать с ФИО5 в пользу Е.Л.П. в счет возмещения материального ущерба 44 646 466 (Сорок четыре миллиона шестьсот сорок шесть тысяч четыреста шестьдесят шесть) рублей 00 копеек; - признать за гражданским истцом Е.Л.П. право на удовлетворение гражданского иска в части взыскания 14 465 774 рублей 95 копеек, передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства. Арест, наложенный на имущество подсудимой: - 1/2 доли в праве на <адрес> по пр-ту Троицкий в г. Архангельске; - шубу «Vitaniotis FURS MADE IN KASTORIA-HELLAS» стоимостью от 106 250 рублей до 259 250 рублей, пару сережек из золота 585 пробы с камнем темно-синего цвета стоимостью от 4 900 рублей до 77 500 рублей, пару сережек из золота 585 пробы с камнем овальной формы красного цвета стоимостью от 4 900 рублей до 77 500 рублей, пару сережек из золота 585 пробы с камнями красного цвета стоимостью от 4 900 рублей до 77 500 рублей, пару сережек 585 пробы с камнем белого цвета стоимостью от 4 900 рублей до 77 500 рублей, пару сережек из золота 585 пробы с камнем бледно розового цвета стоимостью от 4 900 рублей до 77 500 рублей, подвеску из золота 585 пробы с камнем темно-синего цвета стоимостью от 3 340 рублей до 16 830 рублей, подвеску из золота 585 пробы с камнем красного цвета стоимостью от 3 340 рублей до 16 830 рублей, подвеску из золота 585 пробы с камнем зеленого цвета стоимостью от 3 340 рублей до 16 830 рублей, кольцо из золота 585 пробы с камнем темно-синего цвета стоимостью от 3 600 рублей до 19 390 рублей, кольцо из золота 585 пробы с камнями красного цвета стоимостью от 3 600 рублей до 19 390 рублей, кольцо из золота 585 пробы с камнем белого цвета стоимостью от 3 600 рублей до 19 390 рублей; - денежные средства находящиеся и поступающие на банковский счет № (карта №) дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, открытые в отделении Северо-Западного банка ПАО Сбербанк; на банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, на банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, на банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, на банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, на банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, на банковский счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, открытые в отделении ПАО АКБ «АВАНГАРД» в пределах суммы гражданских исков, с учетом стоимости ранее арестованного имущества, то есть на сумму 40 641 862 рублей, за исключением поступления на него заработной платы и иных социальных выплат; - денежные средства находящиеся и поступающие на банковские счет № (банковские карты №, №, №), дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, счет №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, банковскую карту №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, банковскую карту № (дополнительная карта №), дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, банковскую карту №, дата открытия ДД.ММ.ГГГГ, открытые в Банке ВТБ (ПАО) в пределах суммы гражданских исков, с учетом наибольшей стоимости ранее арестованного имущества, то есть на сумму 39 886 452 рубля, за исключением поступления на него заработной платы и иных социальных выплат, следует сохранить до исполнения приговора в части удовлетворенных гражданских исков потерпевших Е.О.Б. и Е.Л.П., обратив взыскание на указанное имущество. Арест, наложенный на имущество К.Е.А. – нежилое помещение, площадью 14,40 м2, расположенное по адресу: г. Архангельск, <адрес>, кадастровый №, стоимостью 700 000 рублей, после вступления приговора в законную силу снять. После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу: расходные кассовые ордера ИП Е.Л.П. в 2013-2018 годах, платежные поручения ИП Е.Л.П. в 2016-2018 годах, расходные кассовые ордера ИП Е.О.Б., платежные поручения ИП Е.О.Б. в 2016-2018 годах, программу «1С-Бухгалтерия» и файловые документы на флеш-карте «SanDisk», реестры ИП Е.О.Б. и ИП Е.Л.П. за 2018 год, выписки о движении денежных средств на CD-R дисках, копии кассовых книг на флеш-карте, копии карточек счета на CD-R диске, квитанции от ИП Е.Л.П., выписка по лицевому счету Е.О.Б., рукописные записи ФИО5 – следует хранить при материалах уголовного дела в течение всего срока хранения последнего. Взыскать с ФИО5 в федеральный бюджет процессуальные издержки за вознаграждение адвоката в судебном заседании в сумме 45 934 рубля. Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебной коллегии по уголовным делам Архангельского областного суда путем подачи апелляционной жалобы и внесения представления через Октябрьский районный суд города Архангельска в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе в течение 10 суток с момента получения копии приговора ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. При заявлении ходатайства об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции осужденный в соответствии с частью 3 статьи 389.6 УПК РФ должен указать на это в своей апелляционной жалобе, а в случае подачи апелляционного представления или жалобы другого лица – в отдельном ходатайстве или возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса в течение 10 суток со дня вручения копии жалобы (представления). Осужденный также вправе ходатайствовать об апелляционном рассмотрении дела с участием защитника, о чем должен подать в суд, постановивший приговор, соответствующее заявление в срок, установленный для подачи возражений на апелляционные жалобы (представление). Дополнительные апелляционные жалобы или представления, поступившие в суд апелляционной инстанции позднее пяти суток до начала судебного заседания суда апелляционной инстанции, апелляционному рассмотрению не подлежат. Председательствующий В.И. Львов Суд:Октябрьский районный суд г. Архангельска (Архангельская область) (подробнее)Иные лица:Прокуратура города Архангельска (подробнее)Судьи дела:Львов В.И. (судья) (подробнее)Последние документы по делу:Приговор от 24 марта 2021 г. по делу № 1-29/2020 Приговор от 9 июля 2020 г. по делу № 1-29/2020 Приговор от 14 мая 2020 г. по делу № 1-29/2020 Приговор от 19 февраля 2020 г. по делу № 1-29/2020 Приговор от 17 февраля 2020 г. по делу № 1-29/2020 Приговор от 5 февраля 2020 г. по делу № 1-29/2020 Постановление от 3 февраля 2020 г. по делу № 1-29/2020 Приговор от 16 января 2020 г. по делу № 1-29/2020 Судебная практика по:Ответственность за причинение вреда, залив квартирыСудебная практика по применению нормы ст. 1064 ГК РФ Присвоение и растрата Судебная практика по применению нормы ст. 160 УК РФ По кражам Судебная практика по применению нормы ст. 158 УК РФ |
