Приговор № 1-384/2020 от 26 ноября 2020 г. по делу № 1-384/2020

Дело №1-384/20


П Р И Г О В О Р

именем Российской Федерации

г.Владивосток 27 ноября 2020 года

Фрунзенский районный суд г.Владивостока в составе председательствующего судьи Орловой Н.А.,

с участием государственного обвинителя помощников Приморского транспортного прокурора Матвеева С.А., ФИО1,

защитника адвоката Цыганского С.А.,

подсудимого ФИО2,

при помощнике судьи, ведущего протокол судебного заседания ФИО3,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке принятия судебного решения уголовное дело в отношении

ФИО2 ФИО9, родившегося дата в г.<...> зарегистрированного и проживающего по адресу: г.<адрес>, с высшим образованием, <...>

копия обвинительного акта вручена ФИО2, дата

мера процессуального принуждения обязательство о явке,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 194 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

ФИО2, являясь руководителем <...> имея достаточный опыт во внешнеэкономической деятельности, осведомленность в таможенном законодательстве, одновременно осуществляя свою трудовую деятельность от имени общества с ограниченной ответственностью «<...>» (ИНН: <...>, юридический адрес: <адрес> далее по тексту <...>», в период с дата, с целью личного обогащения совершил умышленное преступление небольшой тяжести, выразившееся в уклонении от уплаты таможенных платежей в крупном размере, подлежащих взиманию с <...>» при таможенном декларировании товаров - шин пневматических, резиновых, новых для легковых автомобилей, ввезенных на таможенную территорию Евразийского Экономического Союза (далее - ЕАЭС) из Китайской Народной Республики, путем заявления таможенному органу недостоверных сведений о таможенной стоимости декларируемых товаров при следующих обстоятельствах:

Для целей уклонения от уплаты таможенных платежей при ввозе в адрес <...>» товаров - шин пневматических, резиновых, новых для легковых автомобилей различных размеров от иностранной компании «<...>», ФИО2 использовал <...>», у которого имелся заключенный внешнеэкономический контракт с данной компанией на поставку шин, а также неосведомленного о его преступной деятельности директора данного общества ФИО10, от которого получил одобрение на ввоз в адрес <...>» шин в целях их последующей реализации.

В целях заказа, поставок шин в адрес <...>», получения коммерческих документов, содержащих сведения о стоимости, наименовании, количестве товара, и иных данных, решения возникающих вопросов ФИО2 использовал электронный почтовый ящик.

Полученные ФИО2 коммерческие документы по электронной почте не использовались последним для достоверного декларирования товаров. Вместо этого ФИО2, в целях уклонения от уплаты таможенных платежей от ввоза шин пневматических, резиновых, новых для легковых автомобилей различных размеров, создавал инвойсы, в которые вносил недостоверные сведения о стоимости товаров, занижая её. При этом изменял только ценовые показатели, остальные данные по товарам не подвергались корректировкам.

Впоследствии, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей и получения материальной выгоды, ФИО2, владея информацией о фактической стоимости товаров - пневматических шин, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, предоставлял коммерческие инвойсы с заниженными сведениями о стоимости товаров в таможенный орган в целях декларирования ввезенных товаров.

Для осуществления своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей от ввоза пневматических шин, ФИО2 подавал электронные декларации на товары с использованием электронной цифровой подписи, выданной на имя директора <...>» ФИО11 неосведомленного о его преступной деятельности.

В результате изменения стоимостных показателей ввозимых в адрес <...>» товаров - шин пневматических, в сторону уменьшения, значительно снизился размер подлежащих уплате таможенных платежей.

Так, в период с дата во <...> (<...>, расположенный по адресу: <адрес>, ФИО2 от имени <...>» с использованием электронной цифровой подписи, выданной на имя директора <...>» ФИО4, подано <...> деклараций на товары, (далее ДТ), №<...> в целях декларирования шин пневматических, резиновых, новых для легковых автомобилей различных торговых марок. По указанным ДТ товар поставлялся в рамках одного внешнеэкономического контракта № НLSF-31032016 от дата, заключенного между <...>», в лице директора ФИО12 и иностранной компанией «<...>».

дата на <...> подана и зарегистрирована ДТ №<...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту № <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

дата на <...> подана и зарегистрирована ДТ №<...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту № <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

дата на <...> подана и зарегистрирована ДТ № <...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту № <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом № <...> от дата составила <...> долларов США.

дата в <...> на <...> подана и зарегистрирована ДТ № <...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту № <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом № <...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом № <...> от дата составила <...> долларов США.

дата в <...> на <...> подана и зарегистрирована ДТ <...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом № <...> от дата составила <...> долларов США.

дата в <...> на <...> подана и зарегистрирована ДТ № <...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту № <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

дата в <...> на <...> подана и зарегистрирована ДТ №<...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту № <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

дата в <...> на <...> подана и зарегистрирована ДТ № <...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту № <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

дата в <...> на <...> подана и зарегистрирована ДТ №<...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту № <...> от <...>. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

дата в <...> на <...> подана и зарегистрирована ДТ № <...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

дата в <...> на <...> подана и зарегистрирована ДТ №<...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

дата в <...> на <...> подана и зарегистрирована ДТ № <...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту № <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

дата в <...> на <...> подана и зарегистрирована ДТ №<...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту № <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

дата в <...> на <...> подана и зарегистрирована ДТ № <...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту № <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом № <...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом № <...> от дата составила <...> долларов США.

дата в <...> на <...> подана и зарегистрирована ДТ № <...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, поставленные по контракту № <...> от дата, заключенному между <...>» и иностранной компанией «<...>», ввезенный по коносаменту <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом № <...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом № <...> от дата составила <...> долларов США.

дата в <...> на <...> подана и зарегистрирована ДТ №<...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту № <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом № <...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом № <...> от дата составила <...> долларов США.

дата в <...> на <...> подана и зарегистрирована ДТ № <...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту № <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом № <...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом №<...> от дата составила <...> долларов США.

дата в <...> на <...> подана и зарегистрирована ДТ № <...> на товары - шины пневматические, резиновые, новые для легковых автомобилей, ввезенный по коносаменту № <...> от дата. Общая стоимость товара в соответствии с инвойсом № <...> от дата составила <...> долларов США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом № <...> от дата составила <...> долларов США.

Согласно заключению специалистов от дата, общая сумма неуплаченных таможенных пошлин, налогов, с учетом заключения расчетного значения таможенной стоимости товаров на дату декларирования по <...> составила <...> рублей, что образует крупный размер, предусмотренный примечанием к статье 194 УК РФ.

Согласно ст.104 ТК ЕАЭС товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру.

В соответствии с п. 4 и п. 5 ст. 106 ТК ЕАЭС в декларации на товары указываются основные сведения, в том числе: наименование, описание; цена, количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, а так же сведения об исчислении таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин.

В соответствии с требованиями ст. 51 ТК ЕАЭС объектом обложения таможенными пошлинами, налогами являются товары, перемещаемые через таможенную границу Союза.

На основании п.1 ст. 53 ТК ЕАЭС для исчисления таможенных пошлин, налогов применяются ставки, действующие на день регистрации таможенным органом таможенной декларации.

В соответствии с п. 2 ст. 56 ТК ЕАЭС Обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает у лиц, незаконно перемещающих товары.

В соответствии с п. 25 ст. 2 ТК ЕАЭС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу Союза понимается перемещение товаров через таможенную границу Союза, в том числе с недостоверным таможенным декларированием.

На основании изложенного, ФИО2 своими умышленными действиями, совершенными в период с дата, путем заявления заведомо недостоверных сведений о стоимости товаров - шин пневматических, резиновых, новых для легковых автомобилей в ДТ №<...> уклонился от уплаты таможенных платежей в крупном размере, подлежащих взиманию с <...>

В судебном заседании подсудимый ФИО2 согласился с предъявленным обвинением, виновным себя признал полностью, и поддержал заявленное на стадии выполнения требований ст.217 УПК РФ ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке, пояснив при этом, что данное ходатайство им заявлено добровольно и после консультации с защитником. Подсудимый осознает правовые последствия вынесения приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке.

Защитник Цыганский С.А., заявленное его подзащитным ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке судопроизводства поддержал.

Представитель гражданского истца не возражал против рассмотрения уголовного дела в особом порядке.

Государственный обвинитель согласился с возможностью постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

При указанных обстоятельствах, с учетом положений ст.314 УПК РФ, имеются основания для постановления приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке.

Суд удостоверился, что обвинение обоснованно, подтверждается собранными по делу доказательствами, а подсудимый понимает существо предъявленного ему обвинения и соглашается с ним в полном объеме; он своевременно, добровольно и в присутствии защитника заявил ходатайство об особом порядке, осознает характер и последствия заявленного им ходатайства; у государственного обвинителя, гражданского истца не имеется возражений против рассмотрения дела в особом порядке.

Действия подсудимого ФИО2 суд квалифицирует по ч.1 ст.194 УК РФ - уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в крупном размере.

Обсуждая вопрос о виде наказания, подлежащего назначению ФИО2, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осуждённого и на условия жизни его семьи.

Подсудимым ФИО2 совершено умышленное преступление, которые в силу ст.15 УК РФ является преступлениями небольшой тяжести.

В судебном заседании изучена личность подсудимого, который на учетах у врача нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется удовлетворительно.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО2 в соответствие с п.«и» ч.1 ст.61 УК РФ, суд признает явку с повинной, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, а также в соответствие с ч.2 ст.61 УК РФ учитывает полное признание вины, раскаяние в содеянном, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, состояние здоровья подсудимого, наличие матери инвалида второй группы, которой он оказывает помощь.

Обстоятельств, отягчающих наказание в соответствие со ст.63 УК РФ, судом не установлено.

Учитывая, необходимость соответствия характера и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного, а также влияния назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи, суд полагает, что цели исправления ФИО2 и предупреждения совершения им новых преступлений могут быть достигнуты назначением наказания в виде штрафа.

Размер штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения ФИО2 и его семьи, а также с учетом возможности получения подсудимым заработной платы или иного дохода.

В судебном заседании, из пояснений подсудимого, установлено, что его ежемесячный доход составляет <...> рублей, ежемесячный доход его супруги составляет <...> рублей, на иждивении ФИО2 находится несовершеннолетний ребенок, также он оказывает материальную помощь матери инвалиду 2 группы.

Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время и после совершения преступлений, других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного, судом не установлено, оснований для применения ст.64, УК РФ, не имеется.

Обстоятельств, которые могут повлечь освобождение ФИО2 от уголовной ответственности и наказания, судом не установлено.

По смыслу положений ст.1064 ГК РФ вред, причиненный преступлением, подлежит возмещению в полном объеме лицом, виновным в его совершении.

Предъявление исковых требований материального характера к ФИО2, суд находит законным и обоснованным, гражданский иск Владивостокской таможни, подлежащим удовлетворению в сумме <...> рублей.

Согласно материалам уголовного дела, в ходе предварительного следствия на основании ст. 115 УПК РФ - в целях обеспечения исполнения приговора, в части гражданского иска, наложен арест на денежные средства, принадлежащие ФИО2, находящиеся на его счете № <...>, отрытом в отделении Дальневосточного банка <...> в сумме <...> рублей, которые подлежат обращению в пользу гражданского истца Владивостокской таможни в счет погашения гражданского иска.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в порядке ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.307-309, 316, 317 УПК РФ,

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать ФИО2 ФИО13 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.194 УК РФ и назначить наказание в виде штрафа в сумме <...> рублей.

Меру процессуального принуждения обязательство о явке отменить по вступлении приговора в законную силу.

Взыскать с ФИО2 в пользу государства в лице Владивостокской таможни 3 615 864,08 рублей.

Денежные средства, принадлежащие ФИО2, находящиеся на его счете № 40817810350000574982, отрытом в отделении Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк», в сумме 4469,43 рублей, обратить в пользу гражданского истца в счет погашения гражданского иска.

Вещественные доказательства: флеш накопитель <...> на 42 листах, хранящиеся в материалах уголовного дела - оставить в деле.

Реквизиты для оплаты штрафа:

Штраф зачисляется на счёт Управления Федерального казначейства по г.Москве, открытый в Операционном департаменте Банка России, <...>, согласно реквизитам счета: получатель - Межрегиональное операционное УФК (ФТС России), ИНН <...>, КПП <...>, банк получателя - Операционный департамент Банка России, <...>, БИК <...>, ОКТМО <...> счёт № <...> КБК-<...><...> УИН <...>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Приморский краевой суд через Фрунзенский районный суд г.Владивостока в течение 10 суток со дня его провозглашения.

Дополнительные апелляционная жалоба, представление могут быть поданы не позднее 5 суток до даты судебного заседания суда апелляционной инстанции.

В случае обжалования приговора осуждённый вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Осуждённый также вправе ходатайствовать об апелляционном рассмотрении дела с участием защитника.

Председательствующий Н.А.Орлова