Приговор № 1-142/2018 от 21 февраля 2018 г. по делу № 1-142/2018именем Российской Федерации г. Улан-Удэ 22 февраля 2018 года Октябрьский районный суд г. Улан-Удэ Республики Бурятия в составе председательствующего судьи Шопконкова Л.Г. единолично, с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Октябрьского района г. Улан-Удэ Мархаевой Д.Д., ФИО1, подсудимого ФИО2, его защитника-адвоката Соковикова А.Г., при секретаре Бухольцеве Е.С., рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке материалы уголовного дела в отношении ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца г. Бердск, Новосибирской области, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, имеющего 1 несовершеннолетнего ребенка, работающего генеральным директором ООО «<данные изъяты>», военнообязанного, зарегистрированного и проживающего по адресу: <...>, не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, Органами предварительного следствия ФИО2 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести при следующих обстоятельствах. Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее по тексту ООО <данные изъяты>») зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ Муниципальным учреждением Регистрационно- лицензионной палатой Администрации г. Улан-Удэ за регистрационным номером №, присвоенным до 01.07.2002. 19.11.2002 присвоен основной государственный регистрационный номер (ОГРН) №. ООО «<данные изъяты>» зарегистрировано и состоит на учете в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №1 по Республике Бурятия (далее - межрайонная ИФНС России № 1 по РБ), расположенной по адресу: <адрес>. Обществу присвоен идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) №; юридический адрес и адрес места нахождения: Республика Бурятия, <адрес>. Расчетные счета Общества открыты: - № № в Бурятском региональном филиале акционерного общества «<данные изъяты>» (далее Бурятский <данные изъяты>»); - № № в Сибирском филиале публичного акционерного общества «<данные изъяты>» (далее Сибирский <данные изъяты>»); - № в публичном акционерном обществе «<данные изъяты>» (далее <данные изъяты>). Единственным учредителем ООО «<данные изъяты>» является ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ решением №1 и 29.11.2013 решением №№ единственного участника ООО «<данные изъяты>» на ФИО2 возложена обязанность генерального директора Общества. Согласно Устава ООО «<данные изъяты>» в новой редакции (утвержденного 04.04.2013 решением №7 единственного участника), основными осуществляемыми видами деятельности ООО «<данные изъяты>» являются: оптовая и розничная торговля автотранспортными средствами, техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств, оптовая и розничная торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями. Согласно ст.6.1 раздела 6 Устава, органами Общества являются: общее собрание участников Общества, генеральный директор. В соответствии со ст.ст. 6.13, 6.15, 6.16 раздела 6 Устава, единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор, который осуществляет общее руководство финансовой, производственной и иной хозяйственной деятельностью Общества. В ведении генерального директора находится решение всех вопросов деятельности Общества, кроме тех, которые отнесены к исключительной компетенции Общего собрания участников. Если генеральный директор является единственным участником Общества, заключение трудового договора не требуется. Генеральный директор Общества без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки: распоряжается имуществом Общества, заключает договоры, открывает в банках расчетный и другие счета; имеет право подписи финансовых и банковских документов и другое. Согласно ст. 11.1 раздела 11 Устава, за нарушение договорных, кредитных, расчетных и налоговых обязательств, а равно нарушение иных правил предпринимательской деятельности Общество несет ответственность в соответствии с законодательством РФ в размере стоимости всего принадлежащего ему имущества. Таким образом, ФИО2, являясь единственным участником ООО «<данные изъяты>» и занимая должность генерального директора, обладал неограниченными организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями в ООО «<данные изъяты>». В указанный период времени ФИО2, имея личные качества руководителя, соответствующее образование, значительный опыт работы в предпринимательской деятельности на руководящих должностях, достоверно был осведомлен о порядке и сроках уплаты налогов. В соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации (далее РФ), каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Согласно ст. 8 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ), под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Перечень налогов, взимаемых на территории Российской Федерации, установлен ст.ст. 12, 13, 14, 15 НК РФ. В соответствии со ст.ст.13,14 НК РФ, ООО «<данные изъяты>» являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее НДС); налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций. Согласно ст. 174 НК РФ, уплата НДС производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом - кварталом. Статья 11 НК РФ определяет понятие «недоимка» как сумму налога или сумму сбора, не уплаченную в установленный законодательством о налогах и сборах срок. В соответствии с п.1 ст.30 НК РФ, «налоговые органы составляют единую централизованную систему контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет иных обязательных платежей». В соответствии с п.1, п.2 ст.44 НК РФ, обязанность по уплате налога или сбора возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных НК РФ или иным актом законодательства о налогах и сборах. Обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора. Пунктом 1 ст.45 НК РФ установлено, что налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Согласно п.3 ст.45 НК РФ, обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком: с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа; с момента отражения на лицевом счете организации, которой открыт лицевой счет, операции по перечислению соответствующих денежных средств в бюджетную систему РФ: со дня вынесения налоговым органом в соответствии с НК РФ решения о зачете сумм излишне уплаченных или сумм излишне взысканных налогов, пеней, штрафов в счет исполнения обязанности по уплате соответствующего налога; со дня удержания сумм налога налоговым агентом, если обязанность по исчислению и удержанию налога из денежных средств налогоплательщика возложена в соответствии с НК РФ на налогового агента; со дня уплаты декларационного платежа в соответствии с федеральным законом об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами. В соответствии с п.6 ст.45 НК РФ, неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога, предусмотренных НК РФ. ФИО2, являясь генеральным директором ООО «<данные изъяты>», в нарушение ст.ст. 174 НК РФ, допустил образование недоимки по НДС. Согласно п.1 ст.45 НК РФ, неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. При этом, в соответствии с ч.1 и ч.2 ст.69 НК РФ (в ред. Федерального закона от 27.07.2010 №229-ФЗ), требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога, требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки. В период с 07.10.2016 по 01.05.2017 межрайонной ИФНС России №1 по РБ в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2 были направлены следующие требования об уплате налогов: - 05.08.2016 требование №№ об уплате НДС в размере 1 690 414 рублей в срок до 26.08.2016; - 09.09.2016 требование №№ об уплате НДС в размере 1 690 831 рублей в срок до 22.09.2016; - 07.10.2016 требование №№ об уплате НДС в размере 1 690 634 рублей в срок до 20.10.2016; - 12.11.2016 требование № № об уплате НДС в размере 751 342 рублен в срок до 05.12.2016: - 08.12.2016 требование № № об уплате НДС в размере 751 342 рублей в срок до 21.12.2016; - 21.01.2017 требование № № об уплате НДС в размере 753 124 рублей в срок до 13.02.2017; - 06.02.2017 требование № № об уплате НДС в размере 584 754 рублей в срок до 01.03.2017; - 18.03.2017 требование № № об уплате НДС в размере 335 512 рублей в срок до 10.04.2017; с разъяснениями, что в случае если требования будут оставлены без исполнения в установленный срок, то налоговым органом с целью принудительного взыскания налогов и сборов в соответствии со ст.ст. 45, 46, 47, 76, 77 НК РФ, будут приняты принудительные меры по взысканию налогов, а также обеспечительные меры. Согласно п.2 ст. 45 НК РФ, взыскание налога с организации производится в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 НК РФ. В соответствии со ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации в банках и его электронные денежные средства. Взыскание налога производится по решению налогового органа (далее решение о взыскании) путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании доводится до сведения налогоплательщика (налогового агента) - организации в течение шести дней после вынесения указанного решения. Поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации (далее ГК РФ). Для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, в соответствии со ст. 76 НК РФ, применяется приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, если иное не предусмотрено п. 3 ст.76 НК РФ и пп. 2 п. 10 ст. 101 НК РФ (в ред. Федеральных законов от 26.11.2008 №224-ФЗ, от 27.07.2010 №229-ФЗ, №162-ФЗ от 27.06.2011). Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету. Приостановление переводов электронных денежных средств означает прекращение банком всех операций, влекущих уменьшение остатка электронных денежных средств. Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету. Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых, в соответствии с ГК РФ, предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 26.11.2008 №224-ФЗ). Согласно п. 2 ст. 855 ГК РФ, при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов; в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов (в редакции Федерального закона от 02.12.2013 №345-Ф3). После истечения сроков, установленных в требованиях об уплате налогов, межрайонной ИФНС России №1 по Республике Бурятия, в соответствии со ст. 76 НК РФ, были вынесены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств (решения о приостановлении расходных операций по счетам): - решения о приостановлении всех расходных операций по расчётному счету налогоплательщика - ООО «<данные изъяты>» № № в отделении №<данные изъяты>: № № от 24.10.2016 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС в размере 1 690 414 рублей; № № от 24.10.2016 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС в размере 1 690 831 рубль; № № от 12.11.2016 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС в размере 1 690 634 рубля; № № от 20.12.2016 в связи с неисполнением требования № № об уплате НДС в размере 751 342 рублей; № № от 19.01.2017 в связи с неисполнением требования № № об уплате НДС в размере 751 342 рублей; - решения о приостановлении всех расходных операций по расчётному счету налогоплательщика - ООО «<данные изъяты>» № № в <данные изъяты>: № № от 24.10.2016 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС в размере 1 690 414 рублей; № № от 24.10.2016 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС в размере 1 690 831 рубль; № № от 12.11.2016 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС в размере 1 690 634 рубля; № № от 20.12.2016 в связи с неисполнением требования № № об уплате НДС в размере 751 342 рублей; № № от 19.01.2017 в связи с неисполнением требования № № об уплате НДС в размере 751 342 рублей; № № от 18.02.2017 в связи с неисполнением требования № № об уплате НДС в размере 753 124 рублей; № №, от 10.03.2017 в связи с неисполнением требования № № об уплате НДС в размере 335 512 рублей; № № от 27.04.2017 в связи с неисполнением требования № № об уплате НДС в размере 335 512 рублей; } - решения о приостановлении всех расходных операций по расчётному счету налогоплательщика - ООО «<данные изъяты>» № № в <данные изъяты>»: № № от 24.10.2016 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС в размере 1 690 414 рублей; № № от 24.10.2016 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС в размере 1 690 831 рубль; № № от 12.11.2016 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС в размере 1 690 634 рубля; № № от 20.12.2016 в связи с неисполнением требования № № об уплате НДС в размере 751 342 рублей; № № от 19.01.2017 в связи с неисполнением требования № № об уплате НДС в размере 751 342 рублей; № № от 18.02.2017 в связи с неисполнением требования № № об уплате НДС в размере 753 124 рублей; № № от 10.03.2017 в связи с неисполнением требования № № об уплате НДС в размере 335 512 рублей; № № от 27.04.2017 в связи с неисполнением требования № № об уплате НДС в размере 335 512 рублей; Одновременно межрайонной ИФНС России №1 по Республике Бурятия, в соответствии со ст. 46 НК РФ, после истечения сроков, установленных в требованиях об уплате налогов, были вынесены решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств (далее решение о взыскании) на сумму не исполненной обязанности по уплате налогов: №№ от 24.10.2016 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС; №№ от 24.10.2016 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС; № № от 12.11.2016 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС; № № от 20.12.2016 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС; № № от 19.01.2017 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС; № № от 18.02.2017 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС; № № от 10.03.2017 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС; № № от 27.04.2017 в связи с неисполнением требования №№ об уплате НДС; Одновременно межрайонной ИФНС России №1 по Республике Бурятия направлены в кредитные организации поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ (далее поручение) со счетов ООО «<данные изъяты>» № № в отделение №№ <данные изъяты>, № № в <данные изъяты>», № № в <данные изъяты>»: поручение № № от 24.10.2016 на сумму 1 690 831 рубль по решению о взыскании №№ от 24.10.2016 на расчетный счет № № в отделение №№ <данные изъяты>; поручение № № от 24.10.2016 на сумму 1 690 414 рублей по решению о взыскании №№ от 24.10.2016 на расчётный й счет № № в отделение №№ <данные изъяты>; поручение № № от 12.11.2016 на сумму 1 690 634 рублей по решению о взыскгнии №№ от 12.11.2016 на расчётный счет № № в отделение " <данные изъяты>; поручение № № от 20.12.2016 на сумму 751 342 рублей по решению о взыскании Ss № от 20.12.2016 на расчётный счет№ № в отделение №№ <данные изъяты>; поручение № № от 19.01.2017 на сумму 751 342 рублей по решению о взыскании № № от 19.01.2017 на расчётный счет № № в отделение №№ <данные изъяты>; поручение № № от 18.02.2017 на сумму 753 124 рублей по решению о взыскании № № от 18.02.2017 на расчётный счет № № в <данные изъяты>; поручение № № от 10.03.2017 на сумму 335 512 рублей по решению о взыскании № № от 10.03.2017 на расчётный счет № № в <данные изъяты>»; поручение № № от 27.04.2017 на сумму 335 512 рублей по решению о взыскании № № от 27.04.2017 на расчётный счет № № в <данные изъяты>. Таким образом, межрайонной ИФНС России №1 по РБ в период времени с 24.10.2016 по 01.05.2017 были осуществлены все меры, устанавливающие и обеспечивающие порядок аккумулирования, сохранения и принудительного взыскания средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и устанавливающие обязанность безусловного исполнения налогоплательщиком-недоимщиком ООО «<данные изъяты>» в лице его генерального директора ФИО2 данного порядка, предусмотренного ст.ст.45,46 НК РФ. которые в совокупности предусматривают запрет налогоплательщику-недоимщику производить любые денежные операции помимо расчетного счета предприятия. Таким образом, ФИО2 в период времени с 24.10.2016 по 01.05.2017 достоверно знал об имеющейся у ООО «<данные изъяты>» недоимки по налогам, а также о вынесенных межрайонной ИФНС России №1 по РБ решениях о приостановлении расходных операций по счетам, решениях о взыскании, о выставленных поручениях на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ в счет погашения недоимки по налогам по состоянию на 24.10.2016 и 01.11.2016 на сумму 3 381 245 рублей, на 01.12.2016 - 5 071 879 рублей, на 01.01.2017 - 5 823 221 рубль, на 01.02.2017 - 5 029 456 рублей 65 копеек, на 01.03.2017 - 5 782 580 рублей 65 копеек, на 01.04.2017 - 6 118 092 рубля 65 копеек, на 30.04.2017 - 6 453 605 рублей 65 копеек. Зная об имеющейся у ООО «<данные изъяты>» недоимки по налогам, а также о принятых межрайонной ИФНС России № 1 по РБ мерах, обеспечивающих предусмотренный законодательством РФ о налогах и сборах порядок принудительного взыскания средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, у ФИО2 в неустановленное следствием время, в период с 24.10.2016 по 01.11.2016, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств в крупном размере, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>» путем перечисления с расчетных счетов контрагентов-дебиторов на расчетные счета контрагентов-кредиторов ООО «<данные изъяты>» денежных средств на цели, не связанные с уплатой налогов и которым предшествует погашение недоимки по налогам, в соответствии с очередностью, установленной ст.855 ГК РФ. Тем самым, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2 решил создать искусственное отсутствие денежных средств на расчетных счетах Общества в целях исключения возможности их принудительного взыскания для погашения недоимки по налогам. Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств в крупном размере от уплаты недоимки по налогам, ФИО2, являясь единственным участником и генеральным директором ООО «<данные изъяты>», т.е. лицом заинтересованным в первоочередных расчетах с кредиторами Общества не связанными с исполнением бюджетных обязательств, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ 01.11.2016 и 09.01.2017 с ИП <данные изъяты> и 09.01.2017 с ООО «<данные изъяты>» заключил дополнительные соглашения к договорам поставки о том, что «покупатель» - в лице ИП <данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>» имеют право по письменному распоряжению «поставщика» - ООО «<данные изъяты>» оплачивать в счет погашения долга по договору поставки платежи третьим лицам за услуги, товары, необходимые для жизнеобеспечения деятельности компании минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>». Кроме того, в период времени с 01.11.2016 по 30.04.2017 лично обращался к контрагентам Общества, а также давал обязательные для исполнения указания бухгалтеру ООО «<данные изъяты>» М.Ю. и финансовому директору ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А.., не осведомленным о его преступных намерениях, о подготовке за его подписью и направлении в адрес контрагентов ООО «<данные изъяты>» писем с просьбой перечислить денежные средства за ООО «<данные изъяты>» в счет погашения задолженности на расчетные счета иных организаций, указанных в письмах. Так, в неустановленный период времени, но не позднее 01.11.2016 генеральный директор ООО «<данные изъяты>», ФИО2, находясь в неустановленном следствием месте, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, в связи с принятыми межрайонной ИФНС России № 1 по РБ мерами, обеспечивающими предусмотренный законодательством РФ о налогах и сборах порядок принудительного взыскания средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, лично договорился с директором ООО «<данные изъяты>» С.А. о перечислении в счет взаиморасчетов с ООО «<данные изъяты>» денежных средств в адрес ООО «<данные изъяты>» - кредитора ООО «<данные изъяты>», с указанием назначения платежа: «по договору без номера от 01.01.2013 за запасные части по письму ООО «<данные изъяты>». При этом ФИО2 не поставил в известность директора ООО «<данные изъяты>» С.А., о том, что на расчётные счета ООО «<данные изъяты>» межрайонной ИФНС России №1 по Республике Бурятия выставлены инкассовые поручения для принудительного взыскания недоимки по налогам, введя последнего в заблуждение относительно своих преступных намерений направленных на сокрытие денежных средств от уплаты недоимки по налогам. Так, 01.11.2016 с 08.30 до 17.30 часов (далее рабочее время) во исполнение просьбы генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, директором ООО «<данные изъяты>» С.А.., находящимся по адресу <адрес>, неосведомленным о преступных намерениях ФИО2, с расчётного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты> в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению №№ в сумме 100 000 рублей с указанием назначения платежа: «по договору без номера от 01.01.2013 за запасные части по письму ООО <данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом-кредитором - ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 03.11.2016 в рабочее время, во исполнение просьбы генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, директором ООО «<данные изъяты>» С.А.., находящимся по адресу <адрес>, неосведомленным о преступных намерениях ФИО2, с расчётного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты><адрес> в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 100 ООО рублей с указанием назначения платежа: «по договору без номера от 01.01.2013 за запасные части по письму ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом- кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 08.11.2016 в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса <данные изъяты> по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил в адрес индивидуального предпринимателя <данные изъяты> письмо от 08.11.2016 за исходящим № № с просьбой произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» на сумму 8 556,02 рубля в адрес ООО «<данные изъяты>» по акту сверки на 08.11.2016 по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>., открытого в <данные изъяты> г. Улан-Удэ, 08.11.2016 в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению №№ в сумме 8 556,02 рубля с указанием назначения платежа: «по акту сверки за запасные части за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом-кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 09.11.2016, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса <данные изъяты> по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.Ю. письмо от 09.11.2016 за исходящим №№ с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» по договору №№ от 02.07.2015 - 22 277 рублей, по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО. «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 09.11.2016 в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 22 277 рублей с указанием назначения платежа: «оплата за автозапчасти по договору №№ от 02.07.2015 за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом-кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 09.11.2016 в рабочее время, во исполнение просьбы генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, директором ООО «<данные изъяты>» С.А., находящимся по адресу <адрес>, неосведомленным о преступных намерениях ФИО2, с расчётного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты> в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 50 ООО рублей с указанием назначения платежа: «по договору без номера от 01.01.2013 за запасные части по письму ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом-кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 11.11.2016 в рабочее время, во исполнение просьбы генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, директором ООО «<данные изъяты>» С.А.., находящимся по адресу <адрес>, неосведомленным о преступных намерениях ФИО2, с расчётного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты> в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 45 000 рублей с указанием назначения платежа: «по договору без номера от 01.01.2013 за запасные части по письму ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом-кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 14.11.2016, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>», ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <данные изъяты>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 14.11.2016 за исходящим № № с просьбой, в счет взаиморасчетов, произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ООО «<данные изъяты>» - 100 000 рублей, ООО «<данные изъяты>» - 12 880 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 14.11.2016 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 100 000 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № от 01.06.2008 предоплата за ГСМ по письму за ООО «<данные изъяты>»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 12 880 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № от 10.11.2016 автошина за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами-кредиторами: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО <данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 15.11.2016, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>», ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, з нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, ?:аправленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо без даты и номера с просьбой в счет взаиморасчетов перечислить денежные средства по счету №№ от 14.11.2016 в сумме 750 ООО рублей в адрес ООО «<данные изъяты>», которое по указанию ФИО2 было подписано его факсимильной подписью и отправлено ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в № г. Улан-Удэ, 15.11.2016 было произведено перечисление денежных средств в адрес ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению №56 в сумме 750 000 рублей с указанием назначения платежа: «оплата по счету №№ от 14.11.2016 за ООО «<данные изъяты>» покупка автомобиля <данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами - кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 16.11.2016, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 16.11.2016 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» 36 938 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 16.11.2016 в адрес ООО <данные изъяты> было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 36 938 рублей с указанием назначения платежа: «<данные изъяты>» по акту сверки на 15.11.2016 за запчасти». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 16.11.2016 в рабочее время, во исполнение просьбы генерального директора ООО «<данные изъяты>» С., действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, директором ООО «<данные изъяты>» С.А., находящимся по адресу <адрес>, неосведомленным о преступных намерениях ФИО2, с расчётного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 55 000 рублей с указанием назначения платежа: «по договору без номера от 01.01.2013 за запасные части по письму ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом - кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 17.11.2016 в рабочее время, во исполнение просьбы генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, директором ООО «<данные изъяты>» С.А., находящимся по адресу <адрес>, неосведомленным о преступных намерениях ФИО2, с расчётного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, в адрес ООО к «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 50 000 рублей с указанием назначения платежа: «по договору без номера от 01.01.2013 за запасные части по письму ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом-кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 21.11.2016, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 21.11.2016 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ООО «<данные изъяты>» - 9 960 рублей, ООО «<данные изъяты>» - 45 670 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 21.11.2016 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 45 670 рублей с указанием назначения платежа: «по акту сверки на 21.11.2016 за запасные части за ООО «<данные изъяты>» по письму»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 9 960 рублей с указанием назначения платежа: «по счету 1147 от 17.11.2016 за комплектующие за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами кредиторами: ООО «<данные изъяты>», ООО, «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 21.11.2016 в рабочее время, во исполнение просьбы генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, директором ООО «<данные изъяты>» С.А., находящимся по адресу <адрес>, неосведомленным о преступных намерениях ФИО2, с расчётного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 50 000 рублей с указанием назначения платежа: «по договору без номера от 01.01.2013 за запасные части по письму ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом-кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 22.11.2016 в рабочее время, во исполнение просьбы генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, директором ООО «<данные изъяты>» С.А.., находящимся по адресу <адрес>, неосведомленным о преступных намерениях ФИО2, с расчётного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 50 000 рублей с указанием назначения платежа: «по договору без номера от 01.01.2013 за запасные части по письму ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом-кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 23.11.2016, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 23.11.2016 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ООО «<данные изъяты>» - 19 294 рубля, АО «<данные изъяты>» - 98 202,91 рубль, нотариусу Б.С. - 3 200 рублей, по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 23.11.2016 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 19 294 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № от 22.11.2016 за комплектующие за ООО «<данные изъяты>» по письму». нотариуса Б.С. по платежному поручению № № в сумме 3 200 рублей с указанием назначения платежа: «по счету №№ от 22.11.2016 регистрация уведомления о возникновении залога»; АО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 98 202,91 рубль с указанием назначения платежа: «за ОАО <данные изъяты> за электроэнергию по договору № от 01.10.2015 в счет расчета за ООО <данные изъяты>, окончательный расчет за октябрь 2016». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами- кредиторами: ООО «<данные изъяты>», нотариусу Б.С., АО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 24.11.2016, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 24.11.2016 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ИП <данные изъяты> - 18 778,52 рубля, ООО «<данные изъяты>» - 6 720 рублей, ООО «<данные изъяты>»- 11 790 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты> открытого в <данные изъяты>, 24.11.2016 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 11 790 рублей с указанием назначения платежа: «по письму за ООО «<данные изъяты>» счету № от 10.11.2016 доставка»; ИП <данные изъяты> по платежному поручению № № сумме 18 778,52 рубля с указанием назначения платежа: «по счету №№ от 23.11.2016 запчасти за ООО «<данные изъяты>» по письму»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 6 720 рублей с указанием назначения платежа: «по акту сверки за запчасти оплата за ООО «<данные изъяты>» по письму»; Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами- кредиторами: ООО «<данные изъяты>», ИП Г.О.., ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 25.11.2016, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 25.11.2016 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» - 24 654,25 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>., открытого в <данные изъяты>, 25.11.2016 в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 24 654,25 рублей с указанием назначения платежа: «по счету №№ от 24.11.2016 за запчасти 50% за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом-кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 28.11.2016, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты>, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 28.11.2016 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ООО «<данные изъяты>» - 50 386 рублей, МУ «<данные изъяты>» - 3 063,27 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты> 28.11.2016 было произведено перечисление денежных средств в адрес: МУ «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 3 063,27 рублей с указанием назначения платежа: «вывоз мусора за ООО «<данные изъяты>» по письму; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 50 386 рублей с указанием назначения платежа: «за ООО «<данные изъяты>» по акту сверки на 28.11.2016 за запчасти». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами- кредиторами: "•ГУ «<данные изъяты>», ЗОО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 05.12.2016, в рабочее время, во исполнение просьбы генерального директора ЮО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, директором ООО «<данные изъяты>» С.А. находящимся по адресу <адрес>, неосведомленным о преступных намерениях ФИО2, с расчётного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 100 ООО рублей с указанием назначения платежа: «по договору без номера от 01.01.2013 за запасные части по письму ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 12.12.2016, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 12.12.2016 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес АО «<данные изъяты>» - 49 450,47 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 12.12.2016 в адрес АО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 49 450,47 рублей с указанием назначения платежа: «за ОАО <данные изъяты> за электроэнергию по договору № № от 01.10.2016 в счет расчета за ООО «<данные изъяты>» 30% декабрь №». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором АО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 13.12.2016, в рабочее время, во исполнение просьбы генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, директором ООО «<данные изъяты>» С.А., находящимся по адресу <адрес>, неосведомленным о преступных намерениях ФИО2, с расчётного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 100 000 рублей с указанием назначения платежа: «по договору без номера от 01.01.2013 за запасные части по письму ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 14.12.2016, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 14.12.2016 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ООО «<данные изъяты>» - 288 814,20 рублей, ООО «<данные изъяты>» - 3 210 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 14.12.2016 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 288 814,20 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № от 08.11.2016 масло за ООО «<данные изъяты>» по письму»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 3 210 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № от 13.12.2016 за комплектующие за ООО «<данные изъяты>» согласно письма». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами- кредиторами: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 15.12.2016, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>», ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 15.12.2016 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ООО «<данные изъяты>» 70 000 рублей, ООО «<данные изъяты>» - 77 420,36 рублей, ООО «<данные изъяты>» - 34 611 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 15.12.2016 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 77 420,36 рублей с указанием назначения платежа: «по счету ма-№ от 02.12.2016 за запчасти оплата за ООО «<данные изъяты>» по письму»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 70 000 рублей с указанием назначения платежа: «за ООО «<данные изъяты>» по акту сверки на 15.12.2016 за запчасти; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 34 611 рублей с указанием назначения платежа: «за запчасти по счет-фактуре № от 27.10.2016 за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами- кредиторами: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО <данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 19.12.2016, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» " М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 19.12.2016 за исходящим №° № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ООО «<данные изъяты>» - 21 560 рублей, ООО «<данные изъяты>» - 95 126,14 рублей, ООО «<данные изъяты>» - 100 000 рублей, ООО «<данные изъяты>» - 60 260,12 рублей; ООО «<данные изъяты>» - 130 773,40 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 19.12.2016 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 100 ООО рублей с указанием назначения платежа: «по счету № от 01.06.2008 предоплата за ГСМ по письму за ООО «<данные изъяты>»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 21 560 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № от 16.12.2016 за комплектующие за ООО «<данные изъяты>» согласно письма»; АО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 95 126,14 рублей с указанием назначения платежа: «за ОАО <данные изъяты> за электроэнергию по договору № от 01.10.2016 в счет взаиморасчета за ООО «<данные изъяты>» за декабрь 2016г.»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 60 260,12 рублей с указанием назначения платежа: «по акту сверки на 28.11.2016 за ООО «<данные изъяты>» по письму»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № <данные изъяты> в сумме 130 773,40 рублей с указанием назначения платежа: «по счет-фактуре № от 22.09.2016 запчасти за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами- кредиторами: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», АО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 23.12.2016, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 23.12.2016 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» по счету № <данные изъяты> от 02.12.2016 - 1 665 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>., открытого в <данные изъяты>, 23.12.2016 в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 1 665 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № от 02.12.2016 транспортные за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 29.12.2016, в рабочее время, во исполнение просьбы генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, директором ООО «<данные изъяты>» С.А.., находящимся по адресу <адрес>, неосведомленным о преступных намерениях ФИО2, с расчётного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в ПАО <данные изъяты>, в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 100000 рублей с указанием назначения платежа: «по договору без номера от 01.01.2013 за запасные части по письму ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 30.12.2016, в рабочее время, во исполнение просьбы генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, директором ООО «<данные изъяты>» С.А. находящимся по адресу <адрес>, неосведомленным о преступных намерениях ФИО2, с расчётного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в ПАО <данные изъяты>, в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 100 000 рублей с указанием назначения платежа: «по договору без номера от 01.01.2013 за запасные части по письму ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 10.01.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 10.01.2017 за исходящим № 10 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес АО «<данные изъяты>» по счету № — 56 884,99 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 10.01.2017, и 11.01.2017 соответственно, в адрес АО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 3 и №4 в сумме 56 661,98 рублей и 223,01 рубль с указанием назначения платежа: «за ОАО <данные изъяты> за электроэнергию по договору № от 01.10.2016 в счет взаиморасчета за ООО «<данные изъяты>» за январь 2017 г.». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором АО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 20.01.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.Ю. письмо от 20.01.2017 за исходящим №№ с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ПАО «<данные изъяты>» л/с № - <***> рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 20.01.2017 в адрес ПАО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 10 в сумме 5 000 рублей с указанием назначения платежа: «л/с № предоплата за услуги связи за ООО «<данные изъяты>» согласно письма». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ПАО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 20.01.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты> ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.Ю. письмо от 20.01.2017 за исходящим №12 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ООО «<данные изъяты>» по договору №№ от 01.06.2008 - 70 000 рублей; ООО «<данные изъяты>» по счету № от 30.12.2016 - 1620 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 20.01.2017 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 6 в сумме 70 000 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № от 01.06.2008 предоплата за ГСМ по письму за ООО «<данные изъяты>»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 11 в сумме 1 620 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № от 30.12.2016 доставка груза, оплата за ООО «<данные изъяты>» согласно письма». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами кредиторами ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 23.01.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.Ю. письмо от 23.01.2017 за исходящим №13 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: АО «<данные изъяты>» по договору № от 01.10.2016 - 82 840,28 рублей; ООО «<данные изъяты>» по счету № от 20.01.2017 - 3 580 рублей; ООО «<данные изъяты>» по счегу «№ - 1 050 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 20.01.2017 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 12 в сумме 3 580 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № от 20.01.2017 за спецодежду за ООО «<данные изъяты>» согласно письма»; АО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 13 в сумме 82 840,28 рублей с указанием назначения платежа: «за ОАО <данные изъяты> за электроэнергию по договору № № от 01.10.2016 в счет расчета за ООО «<данные изъяты>» согласно письма за январь 2017 г.»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 14 в сумме 1 050 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № от 09.01.2017 за обслуживание ККТ за ООО «<данные изъяты>» согласно письма»; Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами кредиторами: ООО «<данные изъяты>», АО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 23.01.2017, в рабочее время, во исполнение просьбы генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, директором ООО «<данные изъяты>» С.А. находящимся по адресу <адрес>, неосведомленным о преступных намерениях ФИО2, с расчётного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в ПАО <данные изъяты>, в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 5 в сумме 100 000 рублей с указанием назначения платежа: «по договору без номера от 01.01.2013 за запасные части по письму ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 24.01.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.Ю. письмо от 24.01.2017 за исходящим №14 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: МУП «<данные изъяты>» по счету № № от 18.01.2017 - 3039,45 рублей; ФГУП «<данные изъяты>» по акту сверки на 25.01.2017 - 3000 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 25.01.2017 было произведено перечисление денежных средств в адрес: МУП «<данные изъяты>» по платежному поручению № 16 в сумме 3 039,45 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № от 18.01.2017; № № от 31.12.2016; № № от 13.12.2016; № № от 07.11.2016 за ООО «<данные изъяты>» согласно письма»; ФГУП «<данные изъяты>» по платежному поручению № 17 в сумме 3 000 рублей с указанием назначения платежа: «почтовые услуги за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами кредиторами: МУП «<данные изъяты>», ФГУП «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 27.01.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.Ю. письмо от 27.01.2017 за исходящим №15 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ООО «<данные изъяты>» по счету №№ от 29.12.2016 - 71 678 рублей; ООО «<данные изъяты>» по договору №№ от 15.06.2012- 7 007 рублей; ООО «<данные изъяты> по счету №№ от 27.01.2017 - 9 000 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 27.01.2017 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 18 в сумме 7 007 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № от 26.01.2016 запчасти договор №№ от 15.06.2012 за ООО «<данные изъяты>» согласно письма; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 19 в сумме 71 678 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № от 29.12.2016 за ООО «<данные изъяты>» по письму»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению №21 в сумме 9 000 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № от 27.01.2017 резиновая накладка за ООО «<данные изъяты>» согласно письма». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами кредиторами: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты> минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 27.01.2017 в рабочее время, во исполнение просьбы генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, директором ООО «<данные изъяты>» С.А., находящимся по адресу <адрес>, неосведомленным о преступных намерениях ФИО2, с расчётного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в ПАО <данные изъяты>, в адрес ООО <данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению №14 в сумме 100 000 рублей с указанием назначения платежа: «по договору без номера от 01.01.2013 за запасные части по письму ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 30.01.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ЗОО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 30.01.2017 за исходящим №9 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО -<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» по счету №№ от 17.01.2017 - 58 018,25 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, ткрытого в <данные изъяты>, 30.01.2017 в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 9 в сумме 58 018,25 рублей с указанием назначения платежа: «по счет-фактуре №№ от 17.01.2017 за запчасти за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 31.01.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 31.01.2017 за исходящим № 1 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес АО «<данные изъяты>» по счету № - 81 803,57 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 31.01.2017 в адрес АО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 10 в сумме 81 803,57 рублей с указанием назначения платежа: «за ОАО <данные изъяты> за электроэнергию оплата по договору согласно акта сверки за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором АО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 31.01.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.Ю. письмо от 31.01.2017 за исходящим №17 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес АО «<данные изъяты>» по договору № от 01.10.2016 - 62 130,21 рубль по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 31.01.2017 в адрес АО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 26 в сумме 62 130,21 рубль с указанием назначения платежа: «за ОАО <данные изъяты> за электроэнергию, авансовый платеж по счету № от 01.02.2017 за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором АО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 01.02.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 01.02.2017 за исходящим № 2 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ООО «<данные изъяты>» по счету № № от 30.01.2017 - 12 500 рублей, ООО «<данные изъяты>» по счету № № от 03.02.2017 - 3 982,50 рублей, ООО «<данные изъяты>» по счету № № от 01.02.2017 - 5 850 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 01.02.2017 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 22 в сумме 12 500 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № от 30.01.2017 за приемопередатчик, видеокамеру за ООО «<данные изъяты>»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 23 в сумме 5 850 рублей с указанием назначения платежа: «по счету №24 от 01.02.2017 право доступа за ООО «<данные изъяты>»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 24 в сумме 3 982,50 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № от 03.02.2017 за моющие за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами кредиторами: ООО «Сэйвкам», ООО Группа Лоджик Старс», ООО «Посуда Центр Сервис» минуя расчетные счета ООО «БурятАВТО», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 03.02.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 03.02.2017 за исходящим № 3 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ООО «<данные изъяты>» по счету № № от 02.02.2017 - 4 199 рублей, АО «<данные изъяты>» по счету № № от 02.02.2017 - 8 508,24 рубля, ООО «<данные изъяты>» по счету № № от 01.02.2017 - 10 608 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>., открытого в <данные изъяты>, 03.02.2017 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 36 в сумме 10 608 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № 01.02.2017 насос дозировочный за ООО «<данные изъяты>»»; АО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 36 в сумме 8 508,24 рубля с указанием назначения платежа: «по счету №№ от 02.02.2017 запчасти за ООО <данные изъяты>»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 37 в сумме 4 199 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № от 02.02.2017 жесткий диск за ООО <данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами кредиторами: ООО «<данные изъяты>», АО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ЮО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на гасчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от ;• платы недоимки по налогам. Далее, 03.02.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.Ю. письмо от 03.02.2017 за исходящим №18 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ООО «<данные изъяты>» по счету №№ от 02.02.2017 - 32 620 рублей; ООО «<данные изъяты>» по счету КЗ № от 02.02.2017 - 50 000 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 03.02.2017 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 44 в сумме 32 620 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № от 02.02.2017 за запчасти за ООО «<данные изъяты>»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 45 в сумме 50 000 рублей с указанием назначения платежа: по счету № КЗ № от 02.02.2017 за запчасти за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами кредиторами: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 06.02.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 06.02.2017 за исходящим № 5 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ОАО «<данные изъяты>» лицевой счет № № - 5 395, 76 рублей, ОАО «<данные изъяты>» лицевой счет № № - 33 056,86 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 06.02.2017 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ОАО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 38 в сумме 5 395,76 рублей с указанием назначения платежа: «за услуги связи на лицевой счет № № за ООО «<данные изъяты>»; ОАО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 39 в сумме 33 056,86 рублей с указанием назначения платежа: «за услуги связи на лицевой счет № № за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ОАО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 07.02.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 07.02.2017 за исходящим № 6 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ИП <данные изъяты> оплата по счету № ФАС № от 03.02.2017 - 8 112 рублей; ИП <данные изъяты> оплата по счету № № от 02.02.2017 - 7 250 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 07.02.2017 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ИП <данные изъяты> по платежному поручению № 40 в сумме 8 112 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № ФАС № от 03.02.2017 запчасти за ООО «БурятАВТО»; ИП <данные изъяты> по платежному поручению № 41 в сумме 7 250 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № от 02.02.2017 перчатки за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами- кредиторами: ИП <данные изъяты>, ИП <данные изъяты> минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки но налогам. Далее, 07.02.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес> в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 07.02.2017 за исходящим № 8 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» оплата по счету № № от 30.01.2017 - 80 000 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 07.02.2017 в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 42 в сумме 80 000 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № от 30.01.2017 за запчасти за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 08.02.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 08.02.2017 за исходящим № 7 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО <данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» оплата по счету № № от 08.02.2017 - 700 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 08.02.2017 в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 43 в сумме 700 рублей с указанием назначения платежа: «по счету №№ от 08.02.2017 пульт в сборе за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 10.02.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП В письмо от 10.02.2017 за исходящим № 56 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» оплата по счету №№ от 29.12.2016 - 28 328 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 10.02.2017 в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 45 в сумме 28 328 рублей с указанием назначения платежа: «по счету №№ от 29.12.2016 за зачасти за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 15.02.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: г<адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 15.02.2017 за исходящим № 19 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес АО «<данные изъяты>» по счету № № от 31.01.2017 - 25 659,95 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 15.02.2017 в адрес АО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 57 в сумме 25 659,95 рублей с указанием назначения платежа: «за ОАО <данные изъяты> за электроэнергию авансовый платеж по счету № № от 31.01.2017 за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором АО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 16.02.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО <данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 16.02.2017 за исходящим № 20 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ИП <данные изъяты> по счету № № от 01.12.2017 - 9 947 рублей; ООО «<данные изъяты>» по счетам № № от 27.12.2016 - 70 181 рубль по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 16.02.2017 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 58 в сумме 70 181 рубль с указанием назначения платежа: «за запчасти по счет-фактуре № от 27.12.2016 за ООО <данные изъяты>» по письму»; ИП <данные изъяты> по платежному поручению № 59 в сумме 9 947 рублей с указанием назначения платежа: «за бумагу по счету № от 01.12.2017 за ООО «<данные изъяты>» по письму»; Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами кредиторами: ООО «<данные изъяты>», ИП <данные изъяты> минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 20.02.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 20.02.2017 за исходящим № 32 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «Ростелеком» по договору № № л/с № - 10 900 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 20.02.2017 в адрес ОАО <данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 61 в сумме 10 900 рублей с указанием назначения платежа: «за услуги связи ОАО <данные изъяты> договор № л/с № за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ОАО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 21.02.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 21.02.2017 за исходящим № 33 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: АО «<данные изъяты>» по счету № № от 21.02.2017- 20 000 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы <данные изъяты> с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 20.02.2017 в адрес АО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 63 в сумме 20 000 рублей с указанием назначения платежа: «за ОАО <данные изъяты> за электроэнергию платеж по счету № № от 21.02.2017 за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором АО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 27.02.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.Ю. письмо от 27.02.2017 за исходящим №39 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «БурятАВТО» в адрес АО «<данные изъяты>» по счету №№ от 27.02.2017 - 35 900 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 27.02.2017 было произведено перечисление денежных средств в адрес АО «<данные изъяты>» по платежному поручению № 73 в сумме 35 900 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № от 27.02.2017 за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом - кредитором АО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 01.03.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле финансового директора ООО «<данные изъяты>» Б.Л.А. подготовил на имя директора ООО «<данные изъяты>» П. письмо от 01.03.2017 за исходящим №40 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» по счету №№ от 10.02.2017 - 65 286 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 01.03.2017 в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 75 в сумме 65 286 рублей с указанием назначения платежа: «по счету №№ от 10.02.2017 запчасти за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 22.03.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении <данные изъяты>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО <данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 22.03.2017 за исходящим № 72 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО <данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» 1 208 рублей по счетам № №, № от 21.03.2016 по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 22.03.2017 в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 1 208 рублей с указанием назначения платежа: «по счетам № №, № от 21.03.2017 транспортные услуги за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 23.03.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю.- подготовил на имя директора ООО «Магистраль» ФИО3 письмо от 23.03.2017 за исходящим №81 с просьбой в счет взаиморасчетов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес АО «<данные изъяты>» по договору № - 99 184,23 рубля по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 23.03.2017 в адрес АО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 115 в сумме 99 184,23 рубля с указанием назначения платежа: «за ОАО <данные изъяты> за электроэнергию по договору № от 01.04.2017 в счет расчета за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором АО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 23.03.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя директора ООО «<данные изъяты>» П. письмо от 23.03.2017 за исходящим №84 с просьбой в счет взаиморасчетов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес АО «<данные изъяты>» по договору подключения - 130 088,83 рубля по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 23.03.2017 в адрес АО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению №112 в сумме 130 088,83 рубля с указанием назначения платежа: «оплата согласно договора по подключению трансформаторной подстанции за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором АО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 24.03.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя директора ООО «<данные изъяты>» П. письмо от 24.03.2017 за исходящим №86 с просьбой в счет взаиморасчетов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП <данные изъяты> по счету №№ от 23.03.2017 - 60 000 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>»,открытого в <данные изъяты>, 24.03.2017 в адрес ИП <данные изъяты> было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 117 в сумме 60 000 рублей с указанием назначения платежа: «оплата по счету №№ от 23.03.2017 за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ИП <данные изъяты> минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 28.03.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя директора ООО «<данные изъяты>» П. письмо от 28.03.2017 за исходящим №№ с просьбой в счет взаиморасчетов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» по счету №№ от 28.03.2017 - 31 705 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 28.03.2017 в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 118 в сумме 31 705,00 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № от 28.03.2017 за запчасти за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 29.03.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 29.03.2017 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП <данные изъяты> по счету № № от 29.03.2017 - 2 805 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 29.03.2017 в адрес ИП <данные изъяты> было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 125 в сумме2 805 рублей с указанием назначения платежа: «оплата по счету №№ от 29.03.2017 за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ИП <данные изъяты> минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 30.03.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя директора ООО «<данные изъяты>» П. письмо от 30.03.2017 за исходящим №№ с просьбой в счет взаиморасчетов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП Ф. по счету №№ от 30.03.2017- 4 899 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 30.03.2017 в адрес ИП <данные изъяты> было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению №126 в сумме 4 899 рублей с указанием назначения платежа: «по счету ФАС № от 30.03.2017 акб за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ИП <данные изъяты> минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 30.03.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, находясь в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, посредством неосведомленного о его преступном умысле бухгалтера ООО «<данные изъяты>» М.Ю. подготовил на имя ИП <данные изъяты> письмо от 30.03.2017 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП <данные изъяты> по счету №№ от 28.03.2017 - 10 049,20 рублей по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 30.03.2017 в адрес ИП <данные изъяты> <данные изъяты> было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 126 в сумме 10 049,20 рублей с указанием назначения платежа: «за бумагу по счету № от 28.03.2017 за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ИП <данные изъяты> минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Также, в период с 03.04.2016 по 30.04.2017, в рабочее время, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45,46 НК РФ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, находясь в неустановленном следствием месте, дал указание неосведомленной о его преступном умысле бухгалтеру ООО «<данные изъяты>» М.Ю. на составление в его отсутствие писем в адрес контрагентов, с просьбой в счет взаиморасчетов произвести платежи за ООО «<данные изъяты>» по прилагаемым реквизитам, на подписание писем у заместителя генерального директора Общества Ж. и на направление писем в адрес кредиторов. Далее, 06.04.2017, в рабочее время, исполняя указания генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, неосведомленные о его преступном умысле бухгалтер ООО «<данные изъяты>» М.Ю. в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, подготовила на имя директора ООО «<данные изъяты>» П. письмо от 06.04.2017 за исходящим №97 с просьбой в счет взаиморасчетов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» по счету №№ от 06.04.2017 - 106 216,14 рублей по прилагаемым реквизитам, а заместитель генерального директора Общества <данные изъяты> подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 06.04.2017 в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 137 в сумме 106 216,14 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № от 06.04.2017 за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 10.04.2017, в рабочее время, исполняя указания генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, неосведомленные о его преступном умысле бухгалтер ООО «<данные изъяты>» М.Ю. в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, подготовила на имя ИП <данные изъяты> письмо от 10.04.2017 за исходящим № 102 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» по л/с № - 5 000 рублей по прилагаемым реквизитам, а заместитель генерального директора Общества Ж. подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>., открытого в <данные изъяты>, 14.04.2017 в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 148 в сумме 5 000 рубля с указанием назначения платежа: «по л/с № за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 11.04.2017, в рабочее время, исполняя указания генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, неосведомленные о его преступном умысле бухгалтер ООО «<данные изъяты>» М.Ю. в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, подготовила на имя ИП <данные изъяты> письмо от 11.04.2017 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес: ООО «<данные изъяты>» по счету № № от 10.04.2017 - 760 рублей; ПАО «<данные изъяты>» по лицевому счету № № - 24 272,17 рублей; ООО «<данные изъяты>» по счету № № от 06.04.2017 - 12 730 рублей; ООО «<данные изъяты>» по счету № № от 10.04.2017 - 13 386 рублей по прилагаемым реквизитам, а заместитель генерального директора Общества ФИО4 подписал, после чего письмо было передано ИП ФИО5 Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 11.04.2017 было произведено перечисление денежных средств в адрес: филиала ООО «<данные изъяты> по платежному поручению № № в сумме 13 386 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № от 10.04.2017 запчасти за ООО «<данные изъяты>»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 12 730 рублей с указанием назначения платежа: «по акту сверки на 11.04.2017 доставка груза за ООО «<данные изъяты>» по письму»; ОАО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 24 272,17 рублей с указанием назначения платежа: «оплата за услуги связи на л/с № за ООО «<данные изъяты>»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению №№ в сумме 760 рублей с указанием назначения платежа: «оплата по сч. № от 10.04.2017 за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами- кредиторами: филиалом ООО «<данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>», ОАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 13.04.2017, в рабочее время, исполняя указания генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, неосведомленные о его преступном умысле бухгалтер ООО «<данные изъяты>» М.Ю. в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, подготовила на имя ИП <данные изъяты> письмо от 13.04.2017 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес нотариуса <данные изъяты> по счету № 78 от 13.04.2017 - 4 920 рублей по прилагаемым реквизитам, а заместитель генерального директора Общества Ж. подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 13.04.2017 в адрес нотариуса Б.С. было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 166 в сумме 4 920 рублей с указанием назначения платежа: «по счету №№ от 13.04.2017 услуги нотариуса за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором нотариусом Б.С. минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 13.04.2017, в рабочее время, исполняя указания генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, неосведомленные о его преступном умысле бухгалтер ООО «<данные изъяты>» М.Ю. в помещении офиса Общества по адресу: <данные изъяты>, подготовила на имя ИП <данные изъяты> письмо от 13.04.2017 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес САО «<данные изъяты>» по счету № № от 12.04.2017 - 5 747,74 рублей по прилагаемым реквизитам, а заместитель генерального директора Общества Ж. подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 13.04.2017 в адрес САО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 5 747,74 рублей с указанием назначения платежа: «по счету по счету № № от 12.04.2017 страховка а/м за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором САО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 13.04.2017, в рабочее время, исполняя указания генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, неосведомленные о его преступном умысле бухгалтер ООО «<данные изъяты>» М.Ю. в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, подготовила на имя ИП <данные изъяты> письмо от 13.04.2017 за исходящим № 108 с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» по договору 629 - 50 000 рублей по прилагаемым реквизитам, а заместитель генерального директора Общества Ж. подписал, после чего письмо было передано ИП <данные изъяты> Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 13.04.2017 в адрес ООО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 167 в сумме 50 000 рублей с указанием назначения платежа: «по договору № № от 01.06.2008 на карту № № предоплата за ГСМ по письму за ООО «<данные изъяты>». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 14.04.2017, в рабочее время, исполняя указания генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, неосведомленные о его преступном умысле бухгалтер ООО «<данные изъяты>» М.Ю. в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, подготовила на имя ИП <данные изъяты> письмо от 13.04.2017 за исходящим № № с просьбой в счет взаиморасчётов произвести платеж за ООО «БурятАВТО» в адрес филиала ЗАО <данные изъяты>» по счету № № от 14.04.2017 - 37 827,32 рубля по прилагаемым реквизитам, а заместитель генерального директора Общества Ж. подписал, после чего письмо было передано ИП В Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ИП <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты>, 14.04.2017 в адрес филиала ЗАО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № 168 в сумме 37 827,32 рубля с указанием назначения платежа: «по счету № № от 14.04.2017 за ООО «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ЗАО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 20.04.2017, в рабочее время, исполняя указания генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, неосведомленные о его преступном умысле бухгалтер ООО «<данные изъяты>» М.Ю. в помещении офиса Общества по адресу: <адрес>, подготовила на имя директора ООО «<данные изъяты>» П. письмо от 20.04.2017 за исходящим №№ с просьбой в счет взаиморасчетов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» по счету №№- 11 999,21 рублей, по прилагаемым реквизитам, а заместитель генерального директора Общества Ж. подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 20.04.2017 в адрес ОАО «<данные изъяты>» было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 11 999,21 рубль с указанием назначения платежа: «оплата за услуги апрель л/сч № за «<данные изъяты>» по письму». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ОАО «Ростелеком» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 24.04.2017, в рабочее время, исполняя указания генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, неосведомленные о его преступном умысле бухгалтер ООО «<данные изъяты>», М.Ю. подготовила на имя директора ООО «<данные изъяты>» П. письмо от 24.04.2017 за исходящим №126 с просьбой в счет взаиморасчетов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» по счету по счету НСК № от 24.04.2017- 450 рублей, по прилагаемым реквизитам, а заместитель генерального директора Общества Ж. подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 24.04.2017 в адрес ООО «<данные изъяты> было произведено перечисление денежных средств по платежному поручению № № в сумме 450 рублей с указанием назначения платежа: «по счету № № от 24.04.2017г. за услуги перевозки». Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентом -кредитором ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО2 искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Далее, 27.04.2017, в рабочее время, исполняя указания генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО2, действующего в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ и реализующего свой преступный умысел, направленный на сокрытие в крупном размере денежных средств от уплаты недоимки по налогам, неосведомленные о его преступном умысле бухгалтер ООО «<данные изъяты>», М.Ю. подготовила на имя директора ООО «<данные изъяты>» П. письмо от 27.04.2017 за исходящим №№ с просьбой в счет взаиморасчетов произвести платеж за ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» по счет- фактуре № от 15.02.2017 - 100 000 рублей, ООО «<данные изъяты>» по фактуре № от 20.03.2017 - 40 000 рублей, по прилагаемым реквизитам, которое подписал, после чего письмо было передано бухгалтеру ООО «<данные изъяты>». Во исполнение просьбы ФИО2 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>, 24.04.2017 было произведено перечисление денежных средств в адрес: ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 40 000 рублей с указанием назначения платежа: «по фактуре 215 от 20.03.2017 за ООО «<данные изъяты>» по письму»; ООО «<данные изъяты>» по платежному поручению № № в сумме 100 000 рублей с указанием назначения платежа: «по счет-фактуре № от 15.02.2017 масло за ООО «<данные изъяты>» по письму»., Направив, таким образом, денежные средства на расчеты с контрагентами- кредиторами: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ФИО6 В.Р. искусственно создал отсутствие денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», тем самым умышленно скрывая денежные средства от уплаты недоимки по налогам. Таким образом, ФИО2, являясь единственным участником и генеральным директором ООО «<данные изъяты>», в период с 01.11.2016 по 30.04.2017 при имеющейся недоимке по налогам по состоянию на 01.11.2016 в размере 3 381 245 рублей, на 01.12.2016 в размере 5 071 879 рублей, на 01.01.2017 в размере 5 823 221 рубль, на 01.02.2017 в размере 5 029 456 рублей 65 копеек, на 01.03.2017 в размере 5 782 580 рублей 65 копеек, на 01.04.2017 в размере 6 118 092 рубля 65 копеек, на 30.04.2017 в размере 6 453 605 рублей 65 копеек, достоверно зная о принятых межрайонной ИФНС России №1 по Республике Бурятия мерах, обеспечивающих порядок принудительного взыскания, в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст.ст.45, 46 НК РФ, умышленно путем направления писем в адрес контрагентов-дебиторов: ИП <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>», ИП <данные изъяты>., личной договоренности с директором ООО «<данные изъяты>» С.А. о перечислении в счет взаиморасчетов с ООО «<данные изъяты>» денежных средств в адрес контрагентов-кредиторов сокрыл денежные средства Общества в сумме 5 054 144 рублей 56 копеек, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, что является крупным размером, направив их на цели, которым предшествует погашение недоимки по налогам. При ознакомлении с материалами уголовного дела и разъяснении особого порядка судебного разбирательства ФИО2 в присутствии защитника заявил ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства. Подсудимый ФИО2 суду показал, что предъявленное по ч.1 ст. 199.2 УК РФ обвинение ему понятно, вину признаёт полностью, в содеянном раскаивается. Далее поддержал свое ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, рассмотрении дела в особом порядке, без исследования доказательств по делу, пояснив, что он осознает характер и последствия добровольно заявленного им после консультации с защитником ходатайства. Он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства, в том числе, что не сможет обжаловать приговор по основанию, предусмотренному п. 1 ст. 389.15 УПК РФ, т.е. ввиду несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом. Защитник-адвокат Соковиков А.Г. полагает возможным рассмотреть дело в особом порядке. Государственный обвинитель считает возможным постановление приговора без проведения судебного разбирательства. Не возражает против удовлетворения ходатайства ФИО2 о рассмотрении уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства, считает действия ФИО2 квалифицированными верно. Суд удостоверился, что наказание за преступление, предусмотренное ч.1 ст. 199.2 УК РФ УК РФ не превышает 10 лет лишения свободы, подсудимый ФИО2 осознает характер и последствия добровольно заявленного им после консультации с защитником ходатайства и считает возможным постановить приговор без проведения судебного разбирательства в общем порядке, т.е. не проводить в общем порядке исследование и оценку доказательств, собранных по уголовному делу. Учитывая мнения сторон и сущность предъявленного обвинения, уголовное дело рассмотрено судом в особом порядке судебного разбирательства. Суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласился подсудимый ФИО2 обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, и постановляет обвинительный приговор. С учетом изложенного суд квалифицирует действия ФИО2 по ч.1 ст.199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ) - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере. Судом исследованы материалы, характеризующие личность подсудимого. Личность подсудимого установлена на основании копии паспорта (т. 3 л.д. 232), согласно ответам на запросы в ГБУЗ «РПНД». ГАУЗ «РНД» ФИО2 на учете в указанных учреждениях не состоит( т.3 л.д.234-235), положительная характеристика с места работы (т.3 л.д. 236-238), сведения ИЦ МВД РБ, согласно которым не судим (т.3 л.д. 233). Суд рассмотрев ходатайство стороны защиты о прекращении уголовного дела в связи с деятельным раскаянием и не находит оснований для его удовлетворения по следующим основаниям. Согласно ч.1 ст. 28 УПК РФсуд, а также следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, в случаях, предусмотренных частью первой статьи75Уголовного кодекса Российской Федерации. В соответствии с ч.1 ст.75 УК РФлицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если после совершения преступления добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию и расследованию этого преступления, возместило ущерб или иным образом загладило вред, причиненный этим преступлением, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным. Однако, оснований для освобождения ФИО2 от уголовной ответственности или для прекращения уголовного преследования в связи с деятельным раскаянием, как о том просит сторона защиты, суд не усматривает. Судом не установлено достаточной совокупности обстоятельств, позволяющих прекратить уголовное преследование в отношении ФИО2, поскольку частичное погашение задолженности по налогам, не свидетельствует о деятельном раскаянии подсудимого в совершенном преступлении, а также добровольно не сообщил о совершенном им преступлении в правоохранительные органы. При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ФИО2 преступления, относящегося к категории небольшой тяжести, личность виновного, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи. Смягчающими наказание ФИО2 обстоятельствами суд признает: полное признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование расследованию преступления, выразившееся в даче признательных показаний, отсутствие судимости, наличие на иждивении 1 несовершеннолетнего ребенка, болезненное состояние его здоровья, частичное погашение задолженности по налогам, и принятие мер к возмещению ущерба, положительную характеристику с места работы, а также многочисленные грамоты, дипломы, благодарственные письма и почетные знаки, имеющего звание «Заслуженный работник транспорта <адрес>». Отягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных ст. 63 Уголовного кодекса РФ, судом не установлено. Вместе с тем, с учетом совокупности смягчающих наказание обстоятельств, отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, с учетом поведения ФИО2 после совершения преступления, ведения законопослушного образа жизни, которые суд признает исключительными, существенно уменьшающими степень общественной опасности совершенного им преступления, суд полагает возможным назначить ФИО2 наказание по ч.1 ст.199.2 УК РФ с применением ст. 64 УК РФ ниже низшего предела, предусмотренного санкцией указанной части статьи. Оснований для постановления приговора без назначения наказания, освобождения подсудимого от уголовной ответственности, не имеется. Оснований для применения ч.6 ст.15 УК РФ, суд не усматривает. Оснований для освобождения от наказания, в том числе в соответствии с ч.2 ст. 76.1 УК РФ, судом не установлено. Кроме того, при назначении наказания суд руководствуется положениями ч.1 ст.56 УК РФ. С учетом изложенных выше обстоятельств, суд находит, что восстановление социальной справедливости, исправление осужденного и предупреждение совершения новых преступлений, то есть достижение целей наказания, возможно при назначении ФИО2 наказания в виде штрафа, размер которого суд определяет с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения осужденного и его семьи, а также с учетом возможности получения им заработной платы, не находя оснований для назначения иного, более строгого вида наказания, предусмотренного санкцией ст. 199.2 УК РФ. Гражданский иск по делу не заявлен. Обсудив вопрос о мере пресечения в отношении ФИО2, суд находит, что, для обеспечения исполнения настоящего приговора, в отношении осужденного необходимо оставить меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении без изменения, до вступления приговора в законную силу. Процессуальных издержек по делу не имеется. При разрешении судьбы вещественных доказательств по делу, суд руководствуется положениями ст. 81 УПК РФ. На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд ПРИГОВОРИЛ: Признать ФИО2 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ) и назначить ему наказание с применением ст. 64 УК РФ в виде штрафа в размере 100000 (сто тысяч) рублей. Меру пресечения в отношении ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлению приговора в законную силу. Вещественные доказательства: <иные данные> - вернуть по принадлежности ООО «<данные изъяты>». <иные данные>- вернуть по принадлежности ООО «<данные изъяты>». <иные данные>- хранить при уголовном деле Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Бурятия через Октябрьский районный суд г. Улан-Удэ в течение 10 суток со дня его провозглашения, соблюдением требований ст.317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы, апелляционного представления, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем указать в жалобе, при этом поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать о назначении такового. Судья: Л.Г. Шопконков Копия верна: Судья Л.Г. Шопконков Суд:Октябрьский районный суд г. Улан-Удэ (Республика Бурятия) (подробнее)Судьи дела:Шопконков Л.Г. (судья) (подробнее)Последние документы по делу:Приговор от 8 января 2019 г. по делу № 1-142/2018 Приговор от 25 июля 2018 г. по делу № 1-142/2018 Постановление от 24 июля 2018 г. по делу № 1-142/2018 Приговор от 23 июля 2018 г. по делу № 1-142/2018 Приговор от 9 июля 2018 г. по делу № 1-142/2018 Приговор от 25 июня 2018 г. по делу № 1-142/2018 Приговор от 4 июня 2018 г. по делу № 1-142/2018 Приговор от 16 мая 2018 г. по делу № 1-142/2018 Постановление от 15 мая 2018 г. по делу № 1-142/2018 Приговор от 21 февраля 2018 г. по делу № 1-142/2018 Приговор от 12 февраля 2018 г. по делу № 1-142/2018 |