Приговор № 1-52/2018 от 25 июня 2018 г. по делу № 1-52/2018

Дело №


ПРИГОВОР

ИФИО1

<адрес> 26 июня 2018 года

Правобережный районный суд <адрес> в составе:

председательствующего судьи Селищевой Т.А.,

при секретарях ФИО5, ФИО6,

с участием государственного обвинителя ФИО7,

представителя потерпевшего ФИО30,

подсудимой ФИО2.,

защитника-адвоката ФИО8,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Дедовой ФИО35, ДД.ММ.ГГГГ, уроженки <адрес>, гражданки Российской Федерации, имеющей среднее специальное образование, работающей начальником отдела продаж ООО «Сантехопторг Л», замужней, имеющей несовершеннолетнего ребенка, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, в крупном размере.

Преступление совершено ею в <адрес> при следующих обстоятельствах.

ФИО2 в период рабочего времени с 08.00 часов до 19.00 часов ДД.ММ.ГГГГ, работая согласно трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ в должности начальника отдела продаж обособленного подразделения № ООО «Сантехоптторг Л», расположенного по адресу: <адрес>, имея умысел на хищение чужого имущества, путем обмана, умышленно, из корыстных побуждений, будучи наделенной в силу своих служебных обязанностей правом оформления товарных накладных Формы № ТОРГ-12, счет-фактур, а также счетов на оплату заказанного контрагентами товара, на основании которых осуществлялась поставка оплаченного товара контрагентам ООО «Сантехоптторг Л», заведомо зная, что между ИП ФИО9 и ООО «Сантехоптторг Л» договор поставки не заключен и денежные средства на расчетный счет ООО «Сантехоптторг Л» от ИП ФИО9 не поступали, в целях личной наживы, изготовила фиктивную товарную накладную Формы ТОРГ-12 № СЛ-00001387 от ДД.ММ.ГГГГ на реализацию в адрес ИП ФИО9 счетчиков горячей воды СГВ-15 (<адрес>) в количестве 200 штук, счетчиков холодной воды СХВ-15 (<адрес>) в количестве 200 штук, стоимостью 397 рублей 46 копеек каждый (без НДС), в которой собственноручно поставила подпись в графе «груз получил грузополучатель» якобы от имени сотрудников ИП ФИО9, изъявившего желание приобрести товар у ООО «Сантехоптторг Л», которую передала на склад ООО «Сантехоптторг Л», расположенный по адресу: <адрес>, с целью дальнейшего хищения товара. Приняв сведения, указанные в товарной накладной Формы ТОРГ-12 № СЛ-00001387 от ДД.ММ.ГГГГ за достоверные, кладовщик ООО «Сантехоптторг Л» ДД.ММ.ГГГГ произвел отгрузку счетчиков горячей воды СГВ-15 (<адрес>) в количестве 200 штук, счетчиков холодной воды СХВ-15 (<адрес>) в количестве 200 штук, которые ФИО2, реализуя свой преступный умысел, похитила со склада ООО «Сантехоптторг Л» и впоследствии распорядилась по своему усмотрению, чем причинила ООО «Сантехоптторг Л» ущерб на общую сумму 158 984 рубля (без НДС).

Продолжая осуществление преступного умысла, ФИО2, в период рабочего времени с 08.00 часов до 19.00 часов, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, заведомо зная, что между ООО «СтройПластМонтаж» и ООО «Сантехоптторг Л» договор поставки не заключен и денежные средства на расчетный счет ООО «Сантехоптторг Л» от ООО «СтройПластМонтаж» не поступали, в целях личной наживы, изготовила фиктивную товарную накладную Формы ТОРГ-12 №СЛ-00001384 от ДД.ММ.ГГГГ на реализацию в адрес ООО «СтройПластМонтаж» счетчиков горячей воды СГВ-15 (<адрес>) в количестве 300 штук, счетчиков холодной воды СХВ-15 (<адрес>) в количестве 200 штук, стоимостью 397 рублей 46 копеек каждый (без НДС), в которой собственноручно поставила подпись в графе «груз получил грузополучатель» якобы от имени сотрудников ООО «СтройПластМонтаж», изъявивших желание приобрести товар у ООО «Сантехоптторг Л», которую передала на склад ООО «Сантехоптторг Л», расположенный по адресу: <адрес> с целью дальнейшего хищения товара. Приняв сведения, указанные в товарной накладной за достоверные, кладовщик ООО «Сантехоптторг Л» ДД.ММ.ГГГГ произвел отгрузку счетчиков горячей воды СГВ-15 (<адрес>) в количестве 300 штук, счетчиков холодной воды СХВ-15 (<адрес>) в количестве 200 штук, которые ФИО2, реализуя свой преступный умысел, похитила со склада и впоследствии распорядилась по своему усмотрению, чем причинила ООО «Сантехоптторг Л» ущерб на общую сумму 198730 рублей (без НДС).

Своими преступными действиями ФИО2 причинила ООО «Сантехоптторг Л» имущественный ущерб в крупном размере на общую сумму 357 714 рублей (без НДС).

В судебном заседании ФИО2 вину не признала, суду показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности менеджера по продажам в ООО «Сантехопторг», в 2008 года была переведена на должность начальника отдела продаж. До 2009 года ее трудовые отношения с ООО «Сантехопторг» никак оформлены не были. Только в 2009 году с ней был заключен трудовой договор, с которым она была ознакомлена, о чем поставила свою подпись. В октябре 2016 года она была уволена с должности начальника отдела продаж ООО «Сантехопторг», после этого ДД.ММ.ГГГГ она была принята на работу на должность начальника отдела продаж в ООО «Сантехопторг Л». В октябре 2016 года она в ООО «Сантехопторг Л» не работала. Трудовой договор с ООО «Сантехопторг Л» она заключила лишь ДД.ММ.ГГГГ. В ее обязанности входило: заключение договоров купли-продажи с юридическими лицами, расчет стоимости товаров по заявкам, выписка счетов на оплату, а также оформление реализации товара, то есть составление товарных накладных Формы ТОРГ-12 и счет-фактур. Материально-ответственным лицом она никогда не была. Товарные накладные выписывались по следующей схеме: по средствам телефонной связи, либо по средствам электронной почты ей лично от контрагентов, которые являлись клиентами ООО «Сантехоптторг Л» поступали заказы. После получения заказа она заходила в специальную программу, установленную на ее рабочем компьютере. При помощи данной программы она готовила товарную накладную на необходимый клиенту товар в трех экземплярах, в которой указывала реквизиты грузоотправителя и грузополучателя. Затем она на трех распечатанных экземплярах товарных накладных ставила свои подписи в графах «Отпуск разрешил» и «Главный старший бухгалтер» от имени директора ООО «Сантехоптторг Л» ФИО30, а также оттиск круглой печати «ООО «Сантехоптторг Л». С момента заключения с ней трудового договора ей был выдан личный штамп с указанием должности, фамилии и инициалов, а также номера приказа о приеме на работу и его датой, который она также ставила на всех трех экземплярах товарных накладных. После подготовки трех экземпляров товарных накладных, один экземпляр она либо лично, либо через других сотрудников передавала на склад. В графе «груз получил» ставила свою подпись в том случае, если была их доставка для того, чтобы не было задержки в выдаче товара водителю.

ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ она изготовила товарные накладные СЛ–00001384 и СЛ-00001387, при этом она распечатала данные товарные накладные в трех экземплярах, в которых она поставила свои подписи в графах «Отпуск разрешил» и «Главный (старший) бухгалтер» от имени ФИО30, также она поставила оттиск круглой печати. Для того, чтобы произвели набор товара и осуществили доставку товара в графе «груз получил» поставила свою подпись. Все накладные передала на склад. Считает, что товар мог быть доставлен заказчикам или затерялся на складе. Лично никогда товар со склада не забирала. Она знала, что ни ООО «СтройПластМонтаж», ни ИП ФИО9 не имеют договорных отношений с ООО «Сантехопторг Л», однако по личному распоряжению ФИО30 оформила данные заказы от ООО «Сантехопторг Л», поскольку фактически ООО «Сантехопторг» уже не существовало. Возврат товарных накладных ни от ИП ФИО9, ни от ООО «СтройПластМонтаж» она не отслеживала. Трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Сантехопторг Л» она не заключала, заявление о приеме на работу не писала. В переходный период фактически работу менеджера осуществляла, сфера ее деятельности и должностные обязанности не изменились. В период ее работы отчет в бухгалтерию менеджеры сдавали один раз в квартал. Также показала, что ФИО30 угрозами вынудил ее написать расписку о том, что она взяла у него 4 000 000 рублей в долг.

После предоставления для обозрения трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ подсудимая отрицала заключения данного договора и наличие ее подписи в нем.

После предоставления для обозрения трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ подсудимая показала, что подпись в договоре ее, однако при заключении он имел иное содержание, объем был всего два листа.

Из показаний ФИО2, будучи допрошенной на предварительном следствии в качестве подозреваемой, обвиняемой и оглашенных судом в порядке ст.276 УПК Российской Федерации следует, что после получения заказа от клиента она, используя известный только ей пароль, заходила в специальную программу, установленную на ее рабочем компьютере. При помощи данной программы она готовила товарную накладную на необходимый клиенту товар в трех экземплярах, в которой указывала реквизиты грузоотправителя и грузополучателя. За ней как за начальником отдела продаж ООО «Сантехоптторг Л» были закреплены следующие клиенты: ООО «Регионстрой», ПАО «НЛМК», ООО «Капиталстрой», ООО «Теплосфера», ЗАО «Трестлипецкстрой», ЗАО «Ремстройсервис», ЗАО «Спецфундаментстрой», ООО «Усадьба Скорняково», ООО «ЛаймПарк», ЗАО «Взлет», ЗАО «СУ 11», ЗАО «СтройГрад», ООО «Спецсантехмонтаж», ООО «Глобус 98».

По поводу задолженности образовавшейся у ООО «СтройПластМонтаж» перед ООО «Сантехоптторг Л» пояснила, что ДД.ММ.ГГГГ она изготовила товарную накладную СБ–00001384 от ДД.ММ.ГГГГ, при этом она распечатала данную товарную накладную в трех экземплярах, в которых она поставила свои подписи в графах «Отпуск разрешил» и «Главный (старший) бухгалтер» от имени ФИО30, также она поставила оттиск круглой печати. Один из которых она передала на склад, второй и третий передала водителю ФИО4, для осуществления доставки в адрес грузополучателя. При этом она поставила свою подпись в графе «Груз получил грузополучатель» с той целью, чтобы водитель не расписывался в этой накладной на складе. Примерно через два дня ей был возвращен экземпляр данной накладной с печатью клиента, которую она передала в бухгалтерию.

ДД.ММ.ГГГГ она изготовила товарную накладную СБ–00001387 от ДД.ММ.ГГГГ, распечатала данную товарную накладную в трех экземплярах. Так как была заказана доставка товара, во всех экземплярах накладных она поставила свои подписи в графах «Отпуск разрешил» и «Главный (старший) бухгалтер» от имени ФИО30, также она поставила оттиск круглой печати. Один экземпляр она передала на склад, второй и третий передала водителю ФИО12, для осуществления доставки в адрес грузополучателя, а именно индивидуального предпринимателя ФИО9, торговые точки которого располагаются в <адрес>. При этом она поставила свою подпись в графе «Груз получил грузополучатель», в связи с тем, что водители, осуществляющие доставку не расписываются при получении товара на складе в накладных в графе «Груз получил грузополучатель». Это делают менеджеры, ответственные за выписку этих накладных. Был ли возвращен экземпляр данной накладной с печатью и подписью индивидуального предпринимателя ФИО10 в ООО «Сантехоптторг Л» ей не известно, так как из <адрес> накладные возвращаются почтовой связью. В ее обязанности не входит отслеживание почтовой корреспонденции. Материально-ответственным лицом она не являлась, такая трудовая функция, как отпуск товара со склада в ее обязанности не входила. Она считает, что в ООО «Сантехоптторг Л» возможно имелись нарушения финансово-хозяйственной деятельности и директор ООО «Сантехоптторг Л» ФИО30 для того чтобы скрыть эти нарушения инициировал возбуждение уголовных дел в отношении нее (т. 2 л.д.,196-198,199-204, 209-211,239-242, т. 3л.д. 83-86).

После оглашения показаний, подсудимая ФИО2 объяснила наличие разногласий в части передачи второго и третьего экземпляров накладных водителям, отслеживания сведений об оплате тем, что показания в ходе предварительного следствия были составлены следователем, она таковых не давала.

Допрошенная в качестве свидетеля старший следователь по ОВД ОРП в сфере экономики СУ УМВД России по <адрес> ФИО11 суду показала, что все показания ФИО2 фиксировались исключительно с ее слов, в присутствии защитника, все уточнения корректировались в протоколе допросов, каких-либо замечаний по их составлению со стороны защиты не поступало.

Анализируя показания ФИО2, суд оценивает их, как избранный способ защиты с целью избежать уголовной ответственности за содеянное. Показания подсудимой опровергаются показаниями свидетелей, допрошенных в ходе судебного следствия, протоколами следственных действий, заключениями экспертиз, анализ которых приведен судом ниже.

Допрошенная в качестве свидетеля старший следователь по ОВД ОРП в сфере экономики СУ УМВД России по <адрес> ФИО11 опровергает доводы подсудимой о том, что она подписывала готовый протокол допроса в ходе предварительного следствия. Кроме того, допрос подсудимой проводился в присутствии защитника, после разъяснения ей прав, предусмотренных ст. 51 Конституции Российской Федерации и ст. ст. 46, 47 УПК Российской Федерации, что исключало возможность внесения в протокол допроса иных показаний, чем те, которые ФИО2 были даны фактически.

Несмотря на непризнание подсудимой вины в совершении хищения чужого имущества путем обмана, в крупном размере, таковая полностью установлена собранными по делу и исследованными в судебном заседании допустимыми доказательствам, достаточными для разрешения данного дела – показаниями представителя потерпевшего, свидетелей, протоколами следственных действий, проведенных в соответствии с требованиями УПК РФ, заключениями экспертиз, в выводах которых у суда нет оснований сомневаться ввиду полноты проведенных исследований и аргументированности выводов, а также иными документами.

Представитель потерпевшего ФИО30 – директор ООО «Сантехоптторг Л», суду показал, что он являлся единственным учредителем и директором ООО «Сантехоптторг». В конце 2016 года он вышел из состава учредителей ООО «Сантехопторг» и сложил полномочия директора. В этот же период времени ООО «Сантехоптторг» присоединился к компании «Аджанта», расположенной в <адрес>. В июле 2016 года им было учреждено ООО «Сантехопторг Л», в котором он является единственным учредителем, также он является директором данного общества. ООО «Сантехоптторг Л», располагается по адресу: <адрес> А. Основным видом деятельности ООО «Сантехопттог Л» является оптовая торговля товарами сантехнического назначения. Время работы офиса по обслуживанию клиентов с 08 часов 00 минут до 19 часов 00 минут. Клиентами ООО «Сантехоптторг Л» являются как юридические лица, так и физические, имеющие статус индивидуального предпринимателя. ООО «Сантехоптторг Л» реализует товар по цене с учетом НДС, который в дальнейшем может быть возмещен контрагентом.

Реализация товара осуществляется следующим образом: клиентом либо его представителем делается заявка менеджеру, который закреплен за данным клиентом. Затем менеджер под личным паролем, которые известны только ему, входит в программу «1С Торговля», где оформляет реализацию товара, а именно выписывает товарную накладную в трех экземплярах, а также счет-фактуру в двух экземплярах. Один экземпляр товарной накладной и один экземпляр счет – фактуры остается у менеджера, для последующей передачи в бухгалтерию, второй и третий экземпляры товарных накладных передаются клиенту, один из которых клиент оставляет себе, а второй передает работнику склада для отгрузки товара. В товарных накладных указываются реквизиты грузоотправителя и грузополучателя. Затем менеджер на распечатанных экземплярах товарных накладных ставит свои подписи в графах «Отпуск разрешил» и «Главный старший бухгалтер» от его имени, а также оттиск круглой печати «ООО «Сантехопттог Л». У каждого менеджера имеется личный штамп с указанием должности, фамилии и инициалов, а также номера приказа о приеме на работу и его датой, который менеджер при оформлении товарной накладной на отгрузку товара ставит на каждом экземпляре товарной накладной. После этого, клиент или его представитель передает менеджеру доверенность, которая вместе с товарной накладной и счет-фактурой передается менеджером оформившим продажу в бухгалтерию. Передача товарных накладных, счет-фактур и доверенностей в бухгалтерию за прошедший месяц осуществлялась не позднее 15 числа текущего месяца. После передачи доверенности менеджер передает лицу, указанному в доверенности (клиенту) два экземпляра товарной накладной, счет-фактуру, с которыми данное лицо отправляется на склад. На складе клиент передает кладовщику один экземпляр товарной накладной. Кладовщик в свою очередь в программе «1 С Торговля» проверяет оформление продажи позиций, указанных в товарной накладной, то есть сверяет переданную ему накладную клиентом с информацией по данной товарной накладной в программе «1 С Торговля». Если никаких расхождений кладовщиком не выявлено, то он отпускает клиенту товар. После получения товара клиент подписывает товарную накладную переданную кладовщику, в графе «Груз получил» расшифровка подписи не обязательна, а кладовщик ставит свою подпись в графе «Отпуск груза произвел». Данный экземпляр накладной остается на хранение на складе. Товар со склада может вывозиться как самим клиентом, так и может осуществляться его доставка. Доставка товара осуществляется следующим образом. На складе в соответствии с заявленной товарной накладной отгружается товар, после чего водитель ставит свою подпись в товарной накладной, по которой был загружен товар в графе «Груз получил грузополучатель». После загрузки товара водитель направляется к менеджеру по продажам, который оформил заявку. Менеджер передает ему еще два экземпляра товарных накладных и счет – фактуру, в случае ее наличия, один из которых и счет-фактуру водитель должен передать клиенту, а второй с подписью и печатью клиента в графе «товар получил» вернуть менеджеру, который оформил заявку на доставку товара. Далее осуществляется перевозка товара на адрес клиента.

В 2006 году на должность старшего менеджера отдела сбыта в ООО «Сантехопторг» была принята ФИО2, которая ДД.ММ.ГГГГ была переведена на должность начальника отдела сбыта. ДД.ММ.ГГГГ с ФИО2 был заключен трудовой договор № согласно которого она совмещала работу в ООО «Сантехопторг» в должности начальника отдела сбыта и работу в «Сантехопттогр Л» в должности начальника отдела продаж. ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 назначена в ООО «Сантехопттогр Л» на должность начальника отдела продаж. О приеме ФИО2 на указанную должность был издан приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, с которым она была ознакомлена, также с ней был заключен трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, с которым она была также ознакомлена. В обязанности ФИО2 входило общее руководство отделом, в том числе оформление и проверка всех видов документации, необходимых для совершения сделок купли-продажи: договоров, спецификаций, счетов на оплату, товарных накладных, счетов-фактур, т.е. выполняла функции менеджера. ФИО2, прежде чем разрешить отпуск товара, обязана была удостовериться в наличии оплаты или при наличии в договоре - отсрочки платежа. В июне 2017 года была обнаружена дебиторская задолженности у клиентов ООО «Сантехоптторг Л», которых обслуживала ФИО2, в связи с чем им совместно с главным бухгалтером ООО «Торес», которое оказывает услуги по ведению бухгалтерского учета ООО «Сантехоптторг Л», была проведена проверка, в ходе которой было установлено, что ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной № СБ-00001384 от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройПластМонтаж» был поставлен товар на общую сумму 213135 рублей 60 копеек без учета НДС, однако до ДД.ММ.ГГГГ данный товар оплачен не был. С данной организацией ООО «Сантехоптторг Л» никогда договорных отношений не имело. Директор ООО «СтройПластМонтаж» Свидетель №1 пояснил, что по указанным товарным накладным в его организацию товар не поступал. После получения данных пояснений от ФИО13 он начал выяснять, как могло получиться так, что товар был отгружен в ноябре 2016 года, но не оплачен до ДД.ММ.ГГГГ. В ходе проведенной проверки бухгалтером ООО «Торес» Свидетель №9, было установлено, что указанная товарная накладная в бухгалтерию сдана не была и находилась в единственном экземпляре на складе и в ней в графе «груз получил грузополучатель» стояла подпись похожая на подпись ФИО2

Кроме того, в ходе проведенной проверки было установлено, что дебиторская задолженность числится также за индивидуальным предпринимателем ФИО9 с которым договорных отношений у ООО «Сантехоптторг Л» не было. По товарной накладной № СЛ-00001387 от ДД.ММ.ГГГГ, в адрес ИП был поставлен товар на общую сумму 174576 рублей 28 копеек без учета НДС. Согласно акта сверки взаимных расчетов на ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО9 имелась задолженность в сумме 174576 рублей 28 копеек без учета НДС. ИП ФИО9 пояснил, что по указанной товарной накладной в его адрес товар не поступал. В ходе совместной проверки также с главным бухгалтером ООО «Торес» Свидетель №9, было установлено, что указанная товарная накладная в бухгалтерию сдана не была и находилась в единственном экземпляре на складе и в ней в графе «груз получил грузополучатель» стояла подпись, похожая на подпись ФИО2

ДД.ММ.ГГГГ его приказом было назначено проведение выборочной инвентаризации товарно-материальных ценностей, находящихся на складе ООО «Сантехоптторг Л». В ходе инвентаризации разницы между фактическим наличием товарно-материальных ценностей, находящихся на складе с данными бухгалтерского учета по этим же позициям товарно-материальных ценностей выявлено не было.

Также пояснил, что отпуск товара со склада ООО «Сантехоптторг Л» фиксируется в программе «1С Торговля» менеджером, оформившим реализацию, в ходе предварительного расследования сотрудники полиции изымали у него документы, в том числе и трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ.

Свидетель Свидетель №2 суду показала, что работает в должности менеджера по продажам в ООО «Сантехоптторг Л». В ее должностные обязанности входит: оформление всех видов документации, необходимых для совершения сделок купли-продажи: договоров, спецификаций, счетов на оплату, товарных накладных, счетов-фактур, оформление операций по обмену, возврату и списанию товара, составление установленной отчетности, производство бронирования товара по оплаченным заявкам и осуществление контроля за резервами товара, поиск клиентов, организация и производство предварительных переговоров с потенциальными клиентами. В обязанности менеджера входит проверка оплаты или при наличии условия в договоре на отпуск продукции с отсрочкой платежа, проверка данных представителя клиента, уполномоченного на подписание документации, необходимой для совершения сделки купли-продажи. Кроме того, в ее обязанности входит заключение договоров поставки, соответствующих внутренним стандартам ООО «Сантехоптторг Л», если же клиент предлагает свой вариант договора, то он согласовывается с юридическим отделом. Кроме нее в должности менеджера по продажам в ООО «Сантехоптторг Л» в настоящее время работает Свидетель №3, до июля 2017 года в должности начальника отдела продаж работала ФИО2 За каждым менеджером по продажам закреплены определенные клиенты, которых они обслуживают. За ФИО2 как за начальником отдела продаж ООО «Сантехоптторг Л» также были закреплены такие клиенты. ООО «Сантехоптторг Л» работает с клиентами как по предоплате, так и с отсрочкой платежа, кроме того, товар клиентам может отпускаться под залог денежных средств, то есть сам клиент, либо его представитель по доверенности приходят в отдел продаж, где оставляют в залог денежные средства после чего уже оформляется реализация.

Реализация товара осуществляется следующим образом: клиентом либо его представителем делается заявка менеджеру, который закреплен за данным клиентом. Затем менеджер под личным паролем, которые известны только ему, входит в программу «1 С Торговля», где оформляет реализацию товара, а именно выписывает товарную накладную в трех экземплярах, а также счет-фактуру в двух экземплярах. Один экземпляр товарной накладной и один экземпляр счет – фактуры остается у менеджера, для последующей передачи в бухгалтерию, второй и третий экземпляры товарных накладных передаются клиенту, один из которых клиент оставляет себе, а второй передает работнику склада для отгрузки товара. Второй экземпляр счет-фактуры остается у клиента. В товарных накладных указываются реквизиты грузоотправителя и реквизиты грузополучателя. Затем менеджер на распечатанных экземплярах товарных накладных ставит свои подписи в графах «Отпуск разрешил» и «Главный старший бухгалтер» от имени ФИО30, а также оттиск круглой печати «ООО «Сантехоптторг Л». У каждого менеджера имеется личный штамп с указанием должности, фамилии и инициалов, а также номера приказа о приеме на работу и его датой, который менеджер при оформлении товарной накладной на отгрузку товара ставит на каждом экземпляре товарной накладной. После этого, клиент или его представитель передает менеджеру доверенность, в которой указывается фамилия, имя, отчество, лица получающего товар, наименование организации, а также срок действия доверенности. Доверенность вместе с товарной накладной и счет-фактурой передается менеджером оформившим продажу в бухгалтерию. Передача товарных накладных, счет-фактур и доверенностей в бухгалтерию за прошедший месяц осуществлялась не позднее 15 числа текущего месяца. После передачи доверенности менеджер передает лицу, указанному в доверенности (клиенту) два экземпляра товарной накладной, счет-фактуру, с которыми данное лицо отправляется на склад. На складе клиент передает кладовщику один экземпляр товарной накладной. Кладовщик в свою очередь в программе «1 С Торговля» проверяет оформление продажи позиций, указанных в товарной накладной, то есть сверяет переданную ему накладную клиентом с информацией по данной товарной накладной в программе «1 С Торговля». Если никаких расхождений кладовщиком не выявлено, то он отпускает клиенту товар. После получения товара клиент подписывает товарную накладную переданную кладовщику в графе «Груз получил», а кладовщик ставит свою подпись в графе «Отпуск груза произвел». Данный экземпляр накладной остается на хранение на складе. Товар со склада может вывозиться как самим клиентом, так и может осуществляться его доставка. В случае осуществления доставки в товарной накладной, переданной кладовщику в графе «Груз получил» подписи ставит либо уполномоченное доверенностью лицо после проверки наличия всех позиций товара указанных в товарной накладной, либо водитель, осуществляющий доставку. В конце июля 2017 года от сотрудников ООО «Сантехоптторг Л», от кого именно она уже не помнит ей стало известно, что начальник отдела продаж ФИО2 выписывала товарные накладные на различные группы товара, который отгружался со склада ООО «Сантехоптторг Л», однако клиентам ООО «Сантехоптторг Л» товар не поступал. В инвентаризации товарно-материальных ценностей на складе ООО «Сантехоптторг Л» она участие не принимала.

Свидетель Свидетель №3 в судебном заседании дал показания относительно порядка оформления заказов клиентов ООО «Сантехоптторг Л», порядка выдачи и заполнения товарных накладных, порядка выдачи товара со склада, объема обязанностей менеджера ООО «Сантехоптторг Л» аналогичные показаниям свидетеля Свидетель №2

Свидетель ФИО16 суду показала, что с октября 2016 года она была переведена на должность старшего кладовщика в ООО «Сантехоптторг Л», где работает по настоящее время. В ее должностные обязанности входит: отпуск товара, приемка товара в случае отсутствия на рабочем месте кладовщика, выполняющего данные обязанности, а также исполнение обязанностей начальника склада в его отсутствие. Со всеми работники склада, заключены договора о коллективной материальной ответственности. Отпуск товара происходит следующим образом: клиент приходит на склад, где передает кладовщику один экземпляр товарной накладной. Кладовщик отпускает клиенту товар. После получения товара клиент подписывает товарную накладную переданную кладовщику в графе «Груз получил», расшифровка подписи не обязательна. Данный экземпляр накладной остается на хранение на складе. Товар со склада может вывозиться как самим клиентом, так и может осуществляться его доставка. В случае осуществления доставки водителями, с которыми заключены договора об оказании услуг, подпись в экземпляре накладной, переданной на склад в графе «Груз получил» ставит водитель, осуществляющий доставку. Каким образом был вывезен товар со склада - не фиксируется, также не фиксируется информация о транспортных средствах и лицах ими управляющих, на которых был вывезен товар. На случай возникновения каких-либо споров по поводу отгруженного товара, в зоне погрузки товара установлены две видеокамеры, запись с которых храниться в течение двух недель. Иногда ФИО2 приходила на склад с покупателем, так она говорила, получала товар сама. Плановая инвентаризация всех товарно-материальных ценностей на складе ООО «Сантехоптторг Л» происходит один раз в год в период времени с начала декабря до начала января. Однако при необходимости по приказу директора ООО «Сантехоптторг Л» по отдельным группам товаров могут проводиться внеплановые инвентаризации в любое время. Инвентаризация на складе проходила в феврале-марте 2017 года отдельных позиций. Недостачи по складу выявлено не было.

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО16 (т.2 л.д.42-44), следует, что кладовщик сверяет переданную ему накладную клиентом с информацией по данной товарной накладной в программе «1 С Торговля». Если никаких расхождений кладовщиком не выявлено, то он отпускает клиенту товар. После получения товара клиент подписывает товарную накладную, переданную кладовщику в графе «Груз получил» расшифровка подписи не обязательна, а кладовщик ставит свою подпись в графе «Отпуск груза произвел». Данный экземпляр накладной остается на хранение на складе.

После оглашения указанных показаний, свидетель ФИО16 показала, что правильно проверять накладную переданную клиентом с информацией по данной товарной накладной в программе «1С Торговля», однако она так делает не всегда. В случае если доставка осуществляется покупателем, в накладной в графе «груз получил» обязательно расписывается либо водитель, либо уполномоченное лицо.

После предоставления для обозрения свидетелю инвентаризационной описи товарно-материальных ценностей ООО «Сантехоптторг Л», свидетель подтвердила свое участие в данной инвентаризации товара, перечень которого указан в описи (т.2 л.д.126-130), указав, что по проверяемым позициям недостачи на складе обнаружено не было.

После предоставления для обозрения копии накладной СЛ 00001387 от ДД.ММ.ГГГГ, накладной СЛ-00001384 от ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д.122, 121), свидетель ФИО16 подтвердила наличие своей подписи в накладной СЛ 00001387 в графе «отпуск груза произвел». По поводу отсутствия подписи в графе «отпуск груза произвел» в накладной СЛ-0001384, объяснила, что поскольку данная накладная остается на складе, эта отметка не обязательна, она не всегда ставила подпись в данной графе. Отметка в данной графе обязательно ставиться в накладной, которая отправляется покупателю и в бухгалтерию. Также указала, что накладные, по которым отпускается товар, хранятся на складе, каким образом производилась отгрузка товара по данным накладным и кому она не помнит.

Свидетель Свидетель №4 суду показал, что работал в должности кладовщика в ООО «Сантехоптторг», в октябре 2016 года он был переведен на должность кладовщика в ООО «Сантехоптторг Л», где работает по настоящее время. В его должностные обязанности входит: отпуск товара и прием товара. Со всеми работниками склада, заключены договора о коллективной материальной ответственности. Отпуск товара происходит следующим образом: клиент приходит на склад, где передает кладовщику один экземпляр товарной накладной. Кладовщик сверяет переданную ему накладную клиентом с информацией по данной товарной накладной в программе «1 С Торговля». Если никаких расхождений кладовщиком не выявлено, то он отпускает клиенту товар. После получения товара клиент подписывает товарную накладную переданную кладовщику в графе «Груз получил», расшифровка подписи не обязательна, а кладовщик ставит свою подпись в графе «Отпуск груза произвел». Данный экземпляр накладной остается на хранение на складе. Товар со склада может вывозиться как самим клиентом, так и может осуществляться его доставка. В случае осуществления доставки водитель ставит подпись в экземпляре накладной, переданной на склад в графе «Груз получил». Каким образом был вывезен товар со склада не фиксируется, также не фиксируется информация о транспортных средствах и лицах ими управляющих, на которых был вывезен товар. На случай возникновения каких-либо споров по поводу отгруженного товара, в зоне погрузки товара установлены две видеокамеры, запись с которых храниться в течение двух недель. Производилась ли отгрузка товара ФИО2 он не помнит. Плановая инвентаризация всех товарно-материальных ценностей на складе ООО «Сантехоптторг Л» происходит один раз в год в период времени с начала декабря до начала января. При необходимости по приказу директора ООО «Сантехоптторг Л» по отдельным группам товаров могут проводиться внеплановые инвентаризации в любое время. Он участвовал в проведении последней инвентаризации на складе, недостачи не выявлено.

Свидетель Свидетель №5 суду показал, что у него в собственности имеется автомобиль Газель государственный регистрационный номер <***> регион. Он предоставлял услуги по перевозке сантехнического оборудования как ООО «Сантехоптторг» так и ООО «Сантехоптторг Л». Доставка товара клиентам ООО «Сантехоптторг Л» осуществляется следующим образом: в офисе он получал заявки на доставку. В них указано: наименование клиента, адрес, по которому необходимо осуществить доставку, контактный телефон клиента, а также номер товарной накладной, по которой необходимо загрузить товар. Данные заявки оставляют менеджеры по продажам. Затем с полученными заявками он направлялся на склад, расположенный по адресу: <адрес>. На складе он называл организацию которой необходимо осуществить загрузку товара, после чего кладовщик набирает указанный в товарной накладной товар а грузчик загружает товар в принадлежащий ему автомобиль. После загрузки товара он ставил свою подпись в товарной накладной, по которой был загружен товар в графе «Груз принял». Менеджеры по продажам в экземплярах товарных накладных, находящихся на складе не расписываются, так как после загрузки товара ответственность за отгруженный товар несет водитель, осуществляющий доставку. После загрузки товара он направляется к менеджеру по продажам, который оформил заявку. Менеджер передает ему еще два экземпляра товарных накладных и счет – фактуру, один из которых и счет-фактуру он должен передать клиенту, а второй с подписью и печатью клиента вернуть менеджеру, который оформил заявку на доставку товара. Экземпляр товарной накладной с подписью и печатью клиента он старается в день осуществления доставки вернуть менеджеру, если не получается, возвращает на следующий день.

После предоставления для обозрения свидетелю товарной накладной №СЛ-00001384 от ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д.121) пояснил, что товар, указанный в данной накладной, а именно: счетчики горячей воды СГВ -15 (Чистополь) в количестве 300 штук и счетчики холодной воды СХВ -15 (Чистополь) в количестве 200 штук он в ООО «СтройПластМонтаж» не доставлял. Кроме того, в связи с тем, что он уже на протяжении долгого времени осуществляет доставку сантехнического оборудования клиентам ООО «Сантехоптторг Л» пояснил, что ООО «СтройПластМонтаж» в таком количестве счетчики горячей и холодной воды никогда не заказывало.

Свидетель Свидетель №6 суду показал, что с 2008 года он предоставлял услуги по перевозке сантехнического оборудования ООО «Сантехоптторг», затем ООО «Сантехоптторг Л». Доставку товара он осуществляет на автомобиле «Форд Транзит» клиентам ООО «Сантехоптторг Л» расположенным как на территории <адрес>, так и за его пределами, в том числе и другие области. Доставка осуществляется следующим образом: в офисе он получал заявки на доставку, в которых указаны наименование клиента, адрес, по которому необходимо осуществить доставку, контактный телефон клиента. Данные заявки оставляют менеджеры по продажам. Затем с полученными заявками он направляется на склад, расположенный по адресу: <адрес>. Склады индивидуального предпринимателя ФИО23 и ООО «Сантехоптторг Л» расположены по одному адресу. На складе кладовщик набирает указанный в товарной накладной товар, грузчик загружает товар в автомобиль. После загрузки товара он ставит свою подпись в товарной накладной, по которой был загружен товар в графе «Груз получил грузополучатель». Менеджеры по продажам в экземплярах товарных накладных, находящихся на складе не расписываются, так как после загрузки товара ответственность за отгруженный товар несет водитель, осуществляющий доставку. После загрузки товара он направляется к менеджеру по продажам, который оформил заявку. Менеджер передает ему еще два экземпляра товарных накладных и счет – фактуру, один из которых и счет-фактуру он должен передать клиенту, а второй с подписью и печатью клиента вернуть менеджеру, который оформил заявку на доставку товара. Экземпляр товарной накладной с подписью и печатью клиента он старается в день осуществления доставки вернуть менеджеру, если не получается, возвращает на следующий день. Товар ИП ФИО9 он не доставлял.

Свидетели Свидетель №7, Свидетель №8 в судебном заседании дали показания относительно порядка оформления доставки, отгрузки товара со склада ООО «Сантехоптторг Л» и возврата товарных накладных аналогичные показаниям свидетелей Свидетель №5 и Свидетель №6 Также показали, что товар ИП ФИО9 не доставляли.

Свидетель Свидетель №9, суду показала, что с марта 2015 года она работает в должности главного бухгалтера в ООО «Торес», расположенном по адресу: <адрес>. Основным видом деятельности ООО «Торес» является ведение бухгалтерского и налогового учета сторонних юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, ведение кадрового делопроизводства, а также оказание юридических услуг. ООО «Торес» оказывает ООО «Сантехоптторг Л» услуги по ведению бухгалтерского, налогового учетов, оказывают юридические услуги, а также услуги по кадровому делопроизводству. Учет реализованного товара со склада ООО «Сантехоптторг Л» осуществлялся следующим образом: 15 числа следующего за отчетным месяцем менеджеры по продажам, а также начальник отдела продаж ООО «Сантехоптторг Л» сдавали в бухгалтерию первичные документы, подтверждающие факт реализации товара, а именно товарные накладные, счета-фактуры, а также доверенности на получение товара. В случае отсутствия доверенности в товарной накладной, передаваемой в бухгалтерию в графе «груз получил» должен был обязательно стоять оттиск печати контрагента. Затем бухгалтер переносил информацию о реализованном товаре из программы «1 С Торговля» в программу «1 С Бухгалтерия» и сверял первичные документы с информацией внесенной в программу. В обязанности бухгалтера не входила проверка фактов оплаты реализованного товара, контроль дебиторской задолженности вел менеджер по продажам за конкретными клиентами, которые были за ним закреплены. Сверки взаимных расчетов проходили по мере необходимости. В связи с большой дебиторской задолженностью, по указанию директора ООО «Сантехоптторг Л» ДД.ММ.ГГГГ была проведена внеплановая сверка со всеми контрагентами, а также инвентаризация на складе. В адрес ООО «СтройПластМонтаж» был направлен акт сверки с ООО «Сантехоптторг Л» по реализации по товарной накладной № СЛ-00001384 от ДД.ММ.ГГГГ, которая изначально была изготовлена ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ, однако фактически отгрузка по ней прошла только ДД.ММ.ГГГГ, в связи с чем в ней и была исправлена дата на ДД.ММ.ГГГГ. В ходе сверки было выявлено, что товар по товарной накладной № СЛ-00001384 от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «СтройПластМонтаж» поставлен не был, однако в программе «1 С Торговля» проходило, что товар был отгружен в адрес ООО «СтройПластМонтаж» и на складе отсутствует. В ходе проверки товарной накладной установлено, что ее оформляла начальник отдела продаж ООО «Сантехопторг Л» ФИО2, в бухгалтерию экземпляры данной накладной как и доверенности, подтверждающие получение товара ФИО2 сданы не были. Кроме того, была проведена сверка взаимных расчетов между ООО «Сантехоптторг Л» и индивидуальным предпринимателем ФИО10, который до реорганизации являлся контрагентом ООО «Сантехоптторг». В ходе сверки взаимных расчетов было выявлено, что товар по товарной накладной № СЛ-00001387 от ДД.ММ.ГГГГ он не получал, однако программе «1С Торговля» проходило, что товар был отгружен в адрес ИП ФИО9 и на складе также отсутствует. В ходе проверки товарной накладной установлено, что ее оформляла также начальник отдела продаж ООО «Сантехопторг Л» ФИО2, в бухгалтерию экземпляр товарной накладной и доверенности, подтверждающие получение товара ФИО10, ФИО2 сданы не были.

После предъявления для обозрения товарных накладных № СЛ-00001384№, СЛ-00001387, актов сверки взаимных расчетов с ИП ФИО9, ООО «СтройПластМонтаж» (т.2 л.д.121-124), свидетель показала, что по данным контрагентов задолженность отсутствует, по данным ООО «Сантехоптторг Л» имеется дебиторская задолженность, однако оплата за указанный товар в кассу ООО «Сантехоптторг Л» ни по наличному, ни по безналичному расчёту не поступала.

Свидетель Свидетель №1 суду показал, что является единственным учредителем и генеральным директором ООО « СтройПластМонтаж». Основным видом деятельности ООО «СтройПластМонтаж» является оказание услуг по монтажу сантехнического оборудования. Он приобретал товар у ФИО30, вел все переговоры сам, работал с менеджером ФИО3 2-3 года. Оплата товара производилась либо до, либо после получения товара, как прописано в договоре. В 2016-2017 годах начались проблемы с поставкой товара, они оплачивали, но товар не приходил. После того, как он стал возмущаться, менеджер сообщила, что вложит свои деньги и после этого разговора с ФИО3 товар был доставлен. После этого он общался только с ФИО30

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №1 (т. 2 л.д.48-50), следует, что одним из продавцов, у которого ООО «СтройПластМонтаж» приобретает необходимое для осуществления деятельности сантехническое оборудование, а именно счетчики горячей и холодной воды, является индивидуальный предприниматель ФИО23 Приобретаемый товар оплачивался по безналичному расчету. В 2016 году, а также до июля 2017 года обслуживание по закупкам сантехнического оборудование осуществляла менеджер индивидуального предпринимателя ФИО23 - ФИО2. Для заказа товара он звонил ФИО2 и сообщал, какие позиции сантехнического оборудования он желал бы приобрести либо отправлял заявку по средствам электронной почты. После чего, он также по средствам электронной почты получал счет на оплату товара, в котором были указаны номер счета, дата, наименования товара, количество, стоимость, общая стоимость. Затем по факту выставления счета он оплачивал товар по безналичному расчету. С отсрочкой платежа с индивидуальным предпринимателем ФИО23 ООО «СтройПластМонтаж» никогда не работало. Товар в основном он получал по средствам доставки, которую осуществляли водители индивидуального предпринимателя ФИО23, лично с водителями он знаком не был. При получении товара кладовщик ООО «СтройПластМонтаж» проверял наличие товара, указанного в товарной накладной, после чего он в экземпляре товарной накладной, которую необходимо было отдать индивидуальному предпринимателю ФИО23, ставил свою подпись и оттиск печати ООО «СтройПластМонтаж». Товарной накладной № СЛ-00001384 от ДД.ММ.ГГГГ, по которой согласно акта сверки, поступившего от ООО «Сантехоптторг Л», у ООО «СтройПластмонтаж» имелась задолженность, вообще не могло существовать, так как между ООО «Сантехоптторг Л» и ООО «СтройПластМонтаж» никогда никаких договорных отношений не существовало, в связи с тем, что ООО «Сантехоптторг Л» является плательщиком НДС, а ООО «СтройПластМонтаж» работает на упрощенной системе налогообложения, то есть без НДС.

После оглашения указанных показаний, свидетель Свидетель №1 правильность их подтвердил, указывая на то, что документацией занимается бухгалтер, при его допросе в ходе предварительного следствия были все документы у него на руках, и по ним бухгалтер давала ему пояснения, а он, соответственно, показания следователю. Без документов и специалиста пояснить с кем был заключен договор - не может.

Свидетель ФИО9 суду показал, что является индивидуальным предпринимателем, осуществляет деятельность, связанную с розничной продажей сантехнического оборудования. Ранее он арендовал помещение, расположенное по адресу: <адрес>, в котором был расположен магазин «Гидропласт». Сейчас магазин «Гидропласт» расположенное по адресу: <адрес>. До мая 2015 года он оптом приобретал для дальнейшей реализации сантехническое оборудование, а именно счетчики холодной и горячей воды в ООО «Сантехоптторг», расположенном по адресу: <адрес>. Приобретаемый товар всегда оплачивался по безналичному расчету. В мае 2015 года он перестал приобретать сантехническое оборудование в указанной организации. Обслуживание по закупкам сантехнического оборудования в ООО «Сантехоптторг» осуществляла начальник отдела продаж ФИО2. Для заказа товара логист связывалась с ФИО2 и сообщала, какие позиции сантехнического оборудования он желал бы приобрести либо отправлял заявку по средствам электронной почты. После чего, он также по средствам электронной почты получал счет на оплату товара, в котором были указаны номер счета, дата, наименования товара, количество, цена и общая стоимость. Затем по факту выставления счета он оплачивал товар по безналичному расчету, редко с отсрочкой платежа, в основном работал по предоплате. Товар он забирал самовывозом, то есть в ООО «Сантехптторг» приезжал экспедитор с доверенностью, выданной от его имени, и обращался к ФИО2, которая в свою очередь распечатывала товарную накладную в трех экземплярах и счет-фактуру в двух экземплярах. Затем экспедитор расписывался в одном экземпляре товарной накладной и счет-фактуры, которые передавал ФИО2 После чего получал у ФИО2 еще два экземпляра товарной накладной и экземпляр счет-фактуры. Один экземпляр товарной накладной и счет-фактуру забирал и передавал ему, а второй экземпляр товарной накладной экспедитор передавал на склад ООО «Сантехоптторг», в котором после отгрузки товара ставил свою подпись в графе «Груз получил грузополучатель». Было несколько случаев, когда он заказывал доставку. С водителями, которые осуществляли доставку от ООО «Сантехоптторг» он знаком не был. При получении товара либо он, либо работник магазина, у которого имелась доверенность, проверял наличие доставленного товара, указанного в товарной накладной, после чего в экземпляре товарной накладной, которую необходимо было передать в ООО «Сантехопттог», ставил свою подпись и оттиск печати «Индивидуальный предприниматель ФИО9» Данный экземпляр товарной накладной передавался либо водителю, осуществившему доставку, либо направлялся по средствам почтовой связи в ООО «Сантехоптторг». В начале июля 2017 года ему поступил акт сверки от ООО «Сантехоптторг Л», согласно которому у него имелась задолженность перед ООО «Сантехопттог Л» по товарной накладной № СЛ-00001387 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 206000 рублей. Сверив бухгалтерскую отчетность им было установлено, что с ООО «Сантехопттогл Л» договора поставки заключено не было. Указанный в товарной накладной товар он в ООО «Сантехоптторг Л» не заказывал и не получал.

Принимая приведенные выше показания представителя потерпевшего ФИО24, свидетелей Свидетель №2 Свидетель №3 ФИО16 Свидетель №4 Свидетель №5 Свидетель №6, Свидетель №7, ФИО25, Свидетель №9 Свидетель №1 ФИО9, ФИО11 суд исходит из того, что неприязненных отношений между ними не было, расценивает данные указанными лицами показания как правдивые, поскольку они последовательны и не противоречивы, согласуются между собой и другими собранными доказательствами по делу, приведенными в приговоре, а также подтверждаются ими. Какой-либо заинтересованности в исходе дела, а также мотивов для оговора подсудимой со стороны указанных лиц судом не установлено.

Так показания указанных свидетелей полностью опровергают доводы подсудимой о том, что в товарных накладных кладовщику в графе «Груз получил» менеджер по продажам в целях ускорения отгрузки и оформления доставки ставит свою подпись, напротив они указали, что в товарных накладных предназначенных для склада в графе «Груз получил» подписи ставит либо уполномоченное доверенностью лицо после проверки наличия всех позиций товара указанных в товарной накладной, либо водитель, осуществляющий доставку товара клиенту. Свидетели подтвердили то обстоятельство, что фактически товар ни в ООО «СтройПластмонтаж», ни ИП ФИО9 доставлен не был и оплата за товар на счет ООО «Сантехопттогл Л» по товарным накладным №СЛ-00001384 от ДД.ММ.ГГГГ и № СЛ-00001387 от ДД.ММ.ГГГГ не производилась и не поступала.

По ходатайству стороны защиты были допрошены свидетели ФИО26, ФИО27, ФИО28

Свидетель ФИО26 - менеджер склада ООО «Сантехоптторг Л», суду показала, что реализация товара со склада осуществляется следующим образом: покупатель с накладной приходит на склад, кладовщик набирает товар и выдает клиенту. Она в конце рабочего дня собирает накладные, сверяет с программой «1С Торговля» и в случае наличия расхождений с программой и отсутствия накладных составляется реестр. Накладные со склада изымались по распоряжению директора и возможно по распоряжению ИП ФИО14.

Свидетель ФИО27 суду показала, что с 2015 года по сентябрь 2017 года работала в ООО «Торес» специалистом по ведению бухгалтерского учета. 15 числа следующего месяца менеджеры по продажам, а также начальник отдела продаж ООО «Сантехоптторг Л» сдают все первичные документы, а именно товарные накладные и счета-фактуры в бухгалтерию, где информация о поступившем товаре из программы «1 С Торговля» переносилась в программу «1С Бухгалтерия», сверялись данные, имеющиеся в программе с первичными документами и составлялся реестр. Если выписанный товар не отгружался, работники склада сообщали в бухгалтерию и там в этот же день, либо удаляли из базы сведения, либо переносили отгрузку на другой день. В случае необходимости бухгалтером вносилась корректировка в накладные в количество отгруженного товара. В обязанности бухгалтера не входила проверка фактов оплаты реализованного товара, контроль дебиторской задолженности вел менеджер по продажам за конкретными клиентами. Сверки взаимных расчетов проходили по мере необходимости.

Свидетель ФИО28 дала показания относительно порядка ведения кадрового делопроизводства в ООО «Сантехоптторг Л», в том числе по ведению личного дела подсудимой, выдаче справок формы 2-НДФЛ.

Таким образом, свидетели ФИО26, ФИО27, ФИО29 относительно обстоятельств вменяемого ФИО2 преступления показаний не дали. Их показания не подтверждают вину подсудимой в совершении инкриминируемого преступления и не опровергают таковую.

Также вина подсудимой по данному преступлению подтверждается другими исследованными в судебном заседании доказательствами, письменными материалами дела.

ФИО30 ДД.ММ.ГГГГ обратился с заявлением, в котором просит привлечь к уголовной ответственности ФИО2, которая совершила хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Сантехоптторг Л» на сумму 251500 рублей путем выписывания товарной накладной №СЛ–0001384 от ДД.ММ.ГГГГ на ООО «СтройПластМонтаж», которое фактически товара не заказывало и не получало, а в последствии выписанный товар ФИО2 реализовала неустановленным лицам (т.1 л.д. 100).

ДД.ММ.ГГГГ ФИО30 обратился с заявлением, в котором просит привлечь к уголовной ответственности ФИО2, которая совершила хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Сантехоптторг Л» на сумму 206000 рублей путем выписывания товарной накладной № СЛ –00001387 от ДД.ММ.ГГГГ на ИП ФИО9, который фактически товара не заказывал и не получал, а в последствии выписанный товар ФИО2 реализовала неустановленным лицам (т.1 л.д. 133).

В ходе осмотра места происшествия ДД.ММ.ГГГГ был осмотрен рабочий кабинет ИП ФИО23, расположенный по адресу: <адрес>, в ходе осмотра изъята товарная накладная № СЛ – 00001384 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.43-47).

Доводы защиты о том, что не установлено каким образом товарная накладная принадлежащая ООО «Сантехопторг Л» была изъята в ходе осмотра рабочего кабинета ИП ФИО23, следовательно, данный процессуальный документ и сама накладная не могут являться допустимым доказательством по делу суд находит необоснованными.

Порядок производства данного следственного действия, предусмотренный ст.176, ст. 177, ч. 2 ст. 180 УПК Российской Федерации нарушен не был, цель выяснения имеющих значение для уголовного дела обстоятельств, соблюдена, оснований сомневаться в зафиксированных в нем обстоятельствах, в том числе, в части последовательности и места проведения оспариваемого следственного действия, привлечения лиц для участия в качестве понятых, а также соответствия действительности отраженных в протоколе обстоятельств, у суда не имеется. Оснований ставить под сомнение фактическое участие в следственном действии указанных в протоколах лиц, также не установлено. Все участвующие лица были ознакомлены с содержанием протокола, о чем свидетельствуют их подписи. Изложенные обстоятельства подтверждены и тем, что названный протокол не содержат замечаний по поводу участия понятых в проведении следственного действия, их объективности или поведения во время следственного действия.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО23 суду показал, что является индивидуальным предпринимателем. По факту изъятия у него следствием товарной накладной ООО «Сантехопторг Л» пояснил следующее. Следствием изымалось большое количество документов, которые приносили как сотрудники бухгалтерии так и кладовщики. Каким образом товарная накладная ООО «Сантехоптторг Л» попала к нему не помнит. Складские помещения и офисы ООО «Сантехопторг Л» и ИП ФИО23 находятся по одному адресу: <адрес>, Студеновская 187а. И у ИП ФИО23, и в ООО «Сантехопторг Л» работают частично одни и те же лица (менеджеры по продажам, менеджеры склада…).

Вопреки доводам защиты, у суда нет сомнений в правдивости показаний данного свидетеля. Факт обращения ФИО23 в правоохранительные органы с заявлением о привлечении ФИО2 к уголовной ответственности, на что ссылалась защита, не свидетельствует о том, что указанное процессуальное действия было проведено с нарушением УПК Российской Федерации.

Таким образом, наличие накладной ООО «Сантехопторг Л» у ИП ФИО23 объяснятся объективными обстоятельствами, а именно проведением большого объема следственных действий в отношении разных потерпевших в одном месте. Данное обстоятельство не ставит под сомнение законность изъятия товарной накладной № СЛ -00001384 от ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия ДД.ММ.ГГГГ.

В рамках осмотра места происшествия ДД.ММ.ГГГГ осмотрено помещение - кабинет, расположенный по адресу: <адрес>. В ходе осмотра изъяты: трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, акт сверки взаимных расчетов между ООО «Сантехоптторг Л» и ООО «СтройПластМонтаж», приказ о проведении инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ, инвентаризационная опись № Л-00-00001 от ДД.ММ.ГГГГ, сличительная ведомость № Л-00-00001 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.124-126).

Довод защиты о том, что в ходе данного следственного действия трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ не изымался, имеющаяся у защиты светокопия протокола, в которой в перечне изъятых документов отсутствует указанный трудовой договор, свидетельствует о внесении дописки в процессуальный документ после его составления следователем ФИО11, что делает это доказательство недопустимым, суд считает несостоятельным.

Оснований ставить под сомнение достоверность протокола осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.124-126), полноту и правильность изложенных в нем сведений у суда не имеется.

Данное следственное действие проведено в соответствии с требованиями ст.176, ст. 177, ч. 2 ст. 180 УПК Российской Федерации.

Суд не может признать в качестве доказательства факта внесения следователем ФИО11 в протокол осмотра места происшествии дописок, светокопию протокола, представленную стороной защиты, поскольку она никем не заверена, факт ее происхождения не установлен.

Более того, допрошенный в ходе судебного следствия представитель потерпевшего ФИО30, показаниям которого судом дана оценка выше, подтвердил, что в ходе предварительного следствия указанный трудовой договор у него изымался.

В ходе осмотра места происшествия ДД.ММ.ГГГГ в помещении кабинета, расположенного по адресу: <адрес>, изъяты: акт сверки взаимных расчетов между ООО «Сантехоптторг Л» и ИП ФИО9, товарная накладная № СЛ – 00001387 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.134-136).

В ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ у представителя потерпевшего ФИО30 были изъяты заявление о приеме на работу ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ, приказ о приеме на работу № от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д.15-16).

В ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ у свидетеля Свидетель №9 были изъяты: копия счета на оплату № СЛ – 00001696 от ДД.ММ.ГГГГ, копия выписки из лицевого счета №, копия выписки из лицевого счета №, кассовый отчет ООО «Сантехоптторг Л» за ноябрь 2016 года (т. 2 л.д.27-30).

Все вышеуказанные документы были в установленном законом порядке осмотрены, признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу в качестве таковых (т.2 л.д.116-120, 187-188).

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сантехоптторг Л» в лице ФИО30 и ФИО2 заключен трудовой договор №, согласно которого ФИО2 принята в отдел продаж обособленного подразделения № на должность начальника отдела продаж. Договор подписан сторонами (т.2 л.д.131-135).

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сантехоптторг Л» в лице ФИО30 и ФИО2 заключен трудовой договор №, согласно которого ФИО2 принята на работу в отдел продаж обособленного подразделения № на должность начальника отдела продаж. Договор подписан сторонами (т.2 л.д.136-139).

Согласно товарной накладной №СЛ-00001384 от ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д.121) в адрес ООО «СтройПластМонтаж» (грузополучатель) поставщиком ООО «Сантехоптторг Л» на основании заказа покупки №СЛ-00001694 от ДД.ММ.ГГГГ поставлен товар: счетчики горячей воды СГВ-15 (<адрес>) в количестве 300 штук, стоимостью 426 рублей 27 копеек каждый, на общую сумму 127 881 рубль 36 копеек (без НДС), счетчики холодной воды СХВ-15 (<адрес>) в количестве 200 штук, стоимостью 426 рублей 27 копеек каждый, на общую сумму 85 254 рубля 24 копейки (без НДС). В графе «отпуск разрешил» имеется подпись от имени ФИО30 выполненная ФИО2, в графе «Главный (старший) бухгалтер» подпись от имени ФИО30 выполненная ФИО2 Имеется оттиск круглой печати «ООО «Сантехоптторг J1», оттиск прямоугольного штампа «Начальник отдела сбыта ФИО2 приказ № от 17.10.2016», в графе «Груз получил грузополучатель» имеется подпись, выполненная ФИО2

Согласно товарной накладной № СЛ-00001387 от ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д.122) в адрес ИП ФИО9 (грузополучатель) поставщиком ООО «Сантехоптторг Л» на основании заказа покупки №СЛ-00001696 от ДД.ММ.ГГГГ поставлен товар: счетчики горячей воды СГВ -15 (Чистополь) 200 штук стоимостью 436 рублей 44 копейки на общую сумму 87288 рублей 14 копеек без НДС, счетчики холодной воды СХВ-15 (Чистополь) 200 штук стоимостью 436 рублей 44 копейки на общую сумму 87288 рублей 14 копеек без НДС, итого на сумму 174576 рублей 28 копеек без НДС. В графе «отпуск разрешил» имеется подпись от имени ФИО30 выполненная ФИО2, в графе «Главный (старший) бухгалтер» подпись от имени ФИО30 выполненная ФИО2, в графе «Отпуск груза разрешил» - подпись от имени ФИО15. Имеется оттиск круглой печати «ООО «Сантехоптторг Л», оттиск прямоугольного штампа «Начальник отдела сбыта ФИО2 Приказ № от 17.10.2016». В графе «Груз получил грузополучатель» имеется подпись, выполненная ФИО2

Из акта сверки взаимных расчетов за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сантехоптторг Л» и ООО «СтройПластМонтаж» следует, что по данным ООО «Сантехоптторг Л» у ООО «СтройПластМонтаж» имеется задолженность в сумме 251500 рублей. По данным ООО «СтройПластМонтаж» задолженность на ДД.ММ.ГГГГ отсутствует. Акт подписан сторонами (т.2 л.д.123).

Из акта сверки взаимных расчетов за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сантехоптторг Л» и ИП ФИО17 следует, что по данным ООО «Сантехоптторг Л» у ИП ФИО17 имеется задолженность в сумме 206000 рублей. По данным ИП ФИО17 на ДД.ММ.ГГГГ задолженность отсутствует. Акт подписан сторонами (т.2 л.д.123).

На основании приказа директора ООО «Сантехоптторг Л» ФИО30 от ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д.125) проведена инвентаризация сантехнического материала в связи с обнаружением расхождений в сверке расчетов с дебиторами и кредиторами.

Согласно инвентаризационной описи № Л-00-00001 от ДД.ММ.ГГГГ, сличительной ведомости № Л-00-00001 от ДД.ММ.ГГГГ расхождений между фактическим наличием товарно-материальных ценностей на складе и наличием товарно-материальных ценностей по данным бухгалтерского учета не выявлено (т.2 л.д.126-128, 129-130).

Из выкопировки программы «1 С Торговля» (т.3 л.д.76-77) следует, что в программе оформлены заявки на реализацию товара ИП ФИО17 и ООО «Сантехоптторг Л», указаны номера накладных, суммы и ответственное лицо ФИО2 Отгрузка товара ИП ФИО17 по накладной № СЛ-00001387 осуществлена ДД.ММ.ГГГГ, ООО «СтройПластМонтаж» по накладной №СЛ-00001384 осуществлена ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно товарным накладным № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ стоимость СГВ -15 (Чистополь) и СХВ -15 (Чистополь) составила 397 рублей 46 копеек каждый (т.3 л.д.231-235).

ИП ФИО17 был выписан счет на оплату 200 счетчиков горячей воды СГВ-15 («Бетар», <адрес>) на суму 103 000 руб., 200 счетчиков холодной воды СХВ-15 («Бетар», <адрес>) на сумму 103 000 руб., общей суммой 206 000 руб. В графе ответственное лицо стоит подпись ФИО2 (т.2 л.д.142).

Согласно копии выписки из лицевого счета №, открытого в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в <адрес> операционный офис в <адрес> за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (владелец счета ООО «Сантехоптторг Л») денежные средства, по счету №СЛ-00001696 от ДД.ММ.ГГГГ, а также от контрагента ООО «СтройПластМонтаж» на указанный расчетный счет не поступали (т.2 л.д.143-180)

Согласно выписки из лицевого счета ООО «Сантехоптторг Л» №, открытого в Липецком отделении № ПАО «Сбербанк» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства по счету № СЛ - 00001696 от ДД.ММ.ГГГГ, а также от контрагента ООО «СтройПластМонтаж» на указанный расчетный не поступали (т.2 л.д.181-182).

Согласно кассового отчета за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства из кассы ООО «Сантехоптторг Л» выдавались только ФИО30 и принимались только от ФИО30 (т.2 л.д.183-186).

В рамках предварительного следствия у представителя потерпевшего ФИО30, свидетеля Свидетель №1 и подсудимой ФИО2 в качестве образцов для сравнительного исследования были получены образцы почерка и подписей (т.1 л.д. 54, 58, 64,140).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, подписи от имени ФИО30, расположенные в товарной накладной № СЛ-00001384 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 251500 рублей на строках отпуск разрешил и «Главный (старший) бухгалтер «подпись», а также подпись от имени Свидетель №1 в графе «Груз получил грузополучатель» и «расшифровка подписи» выполнены ФИО2 (т. 1 л.д.78-84).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, рукописные записи в заявлении о приеме на работу от имени ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ, а также подписи от имени ФИО2, расположенные в заявлении от ДД.ММ.ГГГГ, в приказе о приеме на работу № от ДД.ММ.ГГГГ на строках «С приказом (распоряжением) работник ознакомлен», «личная подпись», в трудовом договоре № от ДД.ММ.ГГГГ на оборотной стороне 4 листа слева от машинописной записи «ФИО2», и на строках: «С правилами внутреннего трудового распорядка ознакомлена «17» октября 2016», «Экземпляр Трудового Договора получила «17» октября 2016 года, в трудовом договоре № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листе на строках: слева от машинописной записи «ФИО2», и на строках: «Работник ознакомлен с содержанием трудовых (должностных обязанностей)», «подпись», «Экземпляр Трудового Договора получила «подпись», «С правилами внутреннего трудового распорядка ознакомлена «подпись» выполнены ФИО2 (т. 2 л.д. 76-81).

В соответствии с заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ подпись от имени ФИО17, расположенная в товарной накладной № СЛ-00001387 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 251500 рублей в графе «Груз получил грузополучатель», «подпись» выполнены ФИО2 (т. 2 л.д.87-90).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства по товарной накладной № СЛ-00001384 от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «СПМ» на расчетный счет №, открытый ООО «Сантехоптторг Л» в ПАО «ВТБ» и на расчетный счет №, открытый ООО «Сантехоптторг Л» в ПАО Сбербанк, не поступали. За период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в кассу ООО «Сантехоптторг Л» в счет оплаты товарной накладной № СЛ-00001384 от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «СПМ», не поступали (т. 2 л.д.97-102).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства по товарной накладной № СЛ-00001387 от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО9 на расчетный счет №, открытый ООО «Сантехоптторг Л» в ПАО «ВТБ» и на расчетный счет № открытый ООО «Сантехоптторг Л» в ПАО Сбербанк, не поступали. За период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в кассу ООО «Сантехоптторг Л» в счет оплаты товарной накладной №СЛ-00001387 от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО9, не поступали (т. 2 л.д. 109-113).

У суда не имеется оснований не доверять данным заключениям экспертов, поскольку экспертизы проведены компетентными специалистами, проведение экспертиз соответствуют требованиям УПК Российской Федерации, оснований сомневаться в полноте проведенных исследований и в достоверности выводов не имеется. Заключения соответствуют требованиям ст.204 УПК Российской Федерации.

Довод защиты о том, что ФИО2 в трудовых отношениях с ООО «Сантехопторг Л» в период с октября 2016 года до ДД.ММ.ГГГГ не состояла, не являлась материально-ответственным лицом, а потому не является субъектом данного преступления, суд считает несостоятельным, основанным на неверном толковании закона.

Наличие трудовых отношений между ООО «Сантехоптторг Л» и ФИО2 подтверждается трудовым договором от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, приказом о приеме на работу № от ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д.131-141). Кроме того, факт наличия трудовых отношений сама ФИО2 не оспаривает, указывая в ходе судебного следствия на то, что в переходный период (период реорганизации ООО «Сантехопторг» и учреждения ООО «Сантехоптторг Л») она фактически исполняла обязанности менеджера по продажам.

Довод защиты о том, что трудовой договор № подсудимая не подписывала, опровергается заключением судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи в договоре выполнены ФИО2 в том числе, что она получила экземпляр трудового договора - ДД.ММ.ГГГГ.

В ход судебного следствия защитник и подсудимая ссылались на то, что трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ в момент его подписания ФИО2 имел иное содержание, состоял из меньшего количества листов, а, следовательно, имеет место фальсификация данного договора.

Вместе с тем в судебном заседании подсудимая не оспаривала наличие своей подписи на последнем листе трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, данное обстоятельство подтверждается и заключением судебной экспертизы, приведенным выше.

Кроме того, из анализа содержания договора следует, что он состоит из 14 частей, которые содержат определенное количество пунктов. Подпись ФИО2 об ознакомлении с договором и его содержанием содержится на последнем листе, на котором содержится п.14 договора «Реквизиты и подписи сторон». Хронологический порядок изложения частей договора не нарушен. Таким образом, довод о том, что договор состоял из двух листов, суд считает надуманным.

Довод защиты о том, что не каждый лист договора содержит подпись ФИО2 не влечет признания данного доказательства недопустимым, таковое обычаями делового оборота не предусмотрено.

Материальная ответственность ФИО2 не влияет на объем предъявленного обвинения и квалификацию действий подсудимой, как ошибочно считает защита.

Не установление следствием кто вывозил товар, куда он был доставлен, не свидетельствует о невиновности подсудимой в совершении инкриминируемого ей преступления.

Довод защиты о том, что финансово-хозяйственная деятельность ООО «Сантехопторг-Л» велась с нарушением Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" в связи с чем невозможно бесспорно установить вывозился ли товар указанный в накладных со склада, не влияет на выводы суда о виновности ФИО2 в совершенном преступлении, поскольку судом на основании приведенных выше доказательств в их совокупности установлено, что товар со склада вывезен на основании товарных накладных № СЛ-00001387, №СЛ-0001384 подписанных ФИО2, ни ИП ФИО10, ни ООО «СтройПластМонтаж» товар доставлен не был, денежные средства в счет оплаты товара ни на счет ООО «Сантехопторг Л», ни в кассу организации не поступали.

Довод защиты и подсудимой о том, что реальный размер причиненного ущерба ООО «Сантехоптторг Л» не установлен, поскольку счетчики ООО «Сантехоптторг Л» реализовывало оптовикам по ценам намного ниже цен, указанных в накладных, суд считает несостоятельным, поскольку опровергается исследованными в судебном заседании, представленными стороной обвинения доказательствами приведенными выше и признаны судом достоверными и допустимыми.

Довод ФИО2 о том, что ФИО30 оказывал на нее давление и пытался обвинить ее в хищении имущества на сумму 4 000 000 рублей, угрозами вынудил ее написать расписку на указанную сумму, не может быть предметом рассмотрения в рамках данного уголовного дела. Вместе с тем, следует отметить, что постановлением УУП ОП № УМВД России по <адрес> отказано в возбуждении уголовного дела в отношении ФИО31 по данному факту (т.3, л.д.238).

Доводы защитника и подсудимой о том, что обвинение не представило доказательств виновности ФИО2 в совершении инкриминируемого ей преступления, суд считает несостоятельными, основанными на субъективной оценке, связанной с занимаемой позицией по делу.

Кроме того, в ходе судебного следствия были исследованы иные представленные документы, которые не опровергают и не доказывают виновность ФИО2 в совершенном преступлении.

Оценивая все изложенные доказательства с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, а в совокупности - достаточности для разрешения дела, суд считает вину ФИО2 в совершении преступления доказанной, при обстоятельствах указанных в описательной части приговора.

В судебных прениях государственный обвинитель в порядке ст. 246 ч.8 УПК Российской Федерации изменила размер ущерба причиненного преступлением с 387 711 рублей до 357 714 рублей.

Суд учитывает позицию государственного обвинителя, поскольку это не ухудшает положение подсудимой и не отличается от ранее предъявленного обвинения по фактическим обстоятельствам.

Суд приходит к выводу об умышленных действиях подсудимой ФИО2, направленных на хищение имущества ООО «Сантехоптторг Л», поскольку она, имея корыстную цель, совершила противоправное безвозмездное обращение имущества в свою пользу, чем причинила ущерб собственнику в размере 357 714 рублей.

На хищение путем обмана товарно-материальных ценностей принадлежащих ООО «Сантехоптторг Л» указывают показания представителя потерпевшего ФИО30, показания свидетеля Свидетель №9 заключения судебных экспертиз о том, что денежные средства по товарным накладным № ТОРГ-12 № СЛ-00001387 от ДД.ММ.ГГГГ, №ТОРГ-12 № СЛ-00001384 от ДД.ММ.ГГГГ на счета общества и в его кассу не поступали. То, что товар действительно был вывезен со склада, подтверждается товарными накладными, результатами инвентаризации, показаниями свидетелей ФИО16, Свидетель №4 Свидетели Свидетель №1, ФИО9 подтверждают, что договорных отношений между ними и ООО «Сантехоптторг Л» не было, что товар они не заказывали и не получали.

Размер причиненного ущерба является крупным, поскольку согласно пункту 4 примечаний к статье 158 УК Российской Федерации крупным размером признается стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей.

Суд квалифицирует действия ФИО2 по ч. 3 ст. 159 УК Российской Федерации как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, в крупном размере.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, относящегося к категории тяжких преступлений, личность виновной, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление осужденной и условия жизни ее семьи.

ФИО2 ранее не судима, на учете у врачей психиатра, нарколога не состоит, что суд учитывает как данные о ее личности.

В качестве смягчающего наказание обстоятельства суд учитывает наличие у подсудимой на момент совершения преступления несовершеннолетнего ребенка.

Отягчающих наказание обстоятельств по делу не установлено.

При определении вида и размера наказания суд принимает во внимание конкретные обстоятельства совершенного ФИО2 преступления, данные о личности, ее имущественное положение и членов семьи, в целях предотвращения совершения ею новых преступлений и исправления подсудимой, назначает наказание в виде лишения свободы, поскольку назначение иного более мягкого наказания не будет способствовать достижению целей наказания.

Суд назначает подсудимой ФИО2 наказание в виде лишения свободы в пределах санкции ч. 3 ст. 159 УК Российской Федерации, с применением ст. 73 УК Российской Федерации, в виде условного осуждения с возложением на нее определенных обязанностей, считая, что исправление ФИО2 возможно без изоляции от общества.

Законных оснований для применения положений ст. 53.1 ч. 1 УК Российской Федерации к ФИО2 нет.

Принимая во внимание способ совершения преступления, степень реализации преступных намерений, наличие прямого умысла, мотив, цель совершения деяния, характер и размер наступивших последствий, а также другие фактические обстоятельства преступления, влияющие на степень его общественной опасности, оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК Российской Федерации и изменения категории тяжести совершенного ФИО2 преступления на менее тяжкую, а равно исключительных обстоятельств для назначения наказания с применением ст. 64 УК Российской Федерации, суд не находит.

С учетом установленных по делу фактических обстоятельств, личности виновной, влияния назначаемого наказания на исправление осужденной и условия жизни ее семьи суд не усматривает оснований для назначения дополнительных наказаний в виде ограничения свободы и штрафа, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК Российской Федерации.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Процессуальных издержек по делу нет.

Судьбу вещественных доказательств по делу суд определяет на основании ст. 81 УПК Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 307 – 309 УПК Российской Федерации, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Дедову ФИО34 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК Российской Федерации и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года.

В соответствии со ст. 73 УК Российской Федерации назначенное ФИО2 наказание считать условным с испытательным сроком на 2 (два) года, возложив на условно осужденную исполнение следующих обязанностей:

- не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденной;

- с периодичностью и в дни, установленные государственным органом, осуществляющим исправление осужденной, являться в указанный орган на регистрацию.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения, по вступлении приговора в законную силу отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

товарную накладную №СБ-00001384 от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную №СБ-00001387 от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заявление от ДД.ММ.ГГГГ, приказ (распоряжение) о приеме на работу № от ДД.ММ.ГГГГ, кассовый отчет за ноябрь 2016 года, акт сверки взаимных расчетов за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сантехоптторг Л» и ООО «СПМ», акт сверки взаимных расчетов за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сантехоптторг Л» и ИП ФИО9, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении инвентаризации, инвентаризационная опись № Л-00-00001 от ДД.ММ.ГГГГ, сличительную ведомость № Л-00-00001 от ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся у представителя потерпевшего ФИО30, оставить е него;

копию счета на оплату №СЛ–00001696 от ДД.ММ.ГГГГ, копию выписки из лицевого счета №, копию выписки из лицевого счета №, хранящиеся в материалах уголовного дела – оставить в деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Липецкий областной суд в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья