Постановление № 1-219/2020 от 5 мая 2020 г. по делу № 1-219/2020

№1-219/2020( № 12002320036000004)

42RS0016-01-2020-000769-32


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Новокузнецк 06 мая 2020 года

Куйбышевский районный суд г. Новокузнецка Кемеровской области в составе: председательствующего Саруевой Е.В.,

при секретаре судебного заседания Мосиной Д.Н.,

с участием прокурора Маклаковой М.Н.,

адвоката Золотаревой Ю.А.,

обвиняемого ФИО1,

рассмотрел постановление следователя по ОВД третьего отдела по расследованию особо важныхдел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области – Кузбассу ФИО2,с согласия руководителя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области – Кузбассу, о возбуждении ходатайства о прекращении уголовного дела и уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении обвиняемого по ч.1 ст. 199.2 УК РФ:

ФИО1, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в г.<данные изъяты>, гражданина РФ, с высшим образованием, холостого, работающего ген.директором <данные изъяты>, зарегистрированного и проживающего в <адрес>, судимости не имеющего,

проверив представленные материалы у/дела № 12002320036000004, заслушав мнение участников процесса,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, а именно в том, что он,являясь на основании решения №б/н единственного учредителя от 29.11.2017 генеральным директором <данные изъяты> зарегистрированного и поставленного на налоговый учет в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы России №4 по Кемеровской области (далее по тексту Инспекция), в компетенцию которого, в соответствии с пунктом 8.6 Устава <данные изъяты> от 29.11.2017, пунктами 1 и 3 Должностной инструкции генерального директора от 01.01.2018, входило руководство в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности; обеспечение выполнения всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, а также хозяйственных и трудовых договоров; без доверенности действовать от имени Общества, представлять его интересы и совершать сделки; выдавать доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;издавать приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; распоряжаться имуществом Общества в пределах, установленных участником, настоящим Уставом и действующим законодательством; открывать расчетный, валютный и другие счета Общества в банках, заключать договоры совершать иные сделки; утверждать договорные тарифы на услуги и цены на продукцию Общества; организовывать бухгалтерский учет и отчетность; представлять на утверждение участника годовой отчет и баланс Общества; принимать решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества; осуществлять иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или Уставом Общества к компетенции Общего собрания участников Общества, таким образом, являясь единоличным исполнительным органом организации, осуществляющим текущее руководство деятельностью <данные изъяты>», то есть должностным лицом, на которого в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации возложена обязанность, платить законно установленные налоги и сборы, имея личные качества руководителя и опыт работы в предпринимательской деятельности, достоверно знал, что статья 57 Конституции Российской Федерации обязывает каждого платить законно установленные налоги и сборы.

ФИО1, в период с 01.05.2019 по 01.01.2020, достоверно зная, что организация <данные изъяты> имеет недоимку по налогам и страховым взносам и картотеку выставленных к расчетному счету поручений на списание, и перечисление денежных средств со счетов плательщика в бюджетную систему РФ, в нарушение ст.ст. 19, ч.1 ст.23, ст.45 Налогового кодекса РФ, действуя умышлено, препятствуя действиямИнспекции, по принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам с <данные изъяты> в размере 4 871 092,16 руб., совершил сокрытие денежных средств организации <данные изъяты> за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, и законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

<данные изъяты> являясь плательщиком налога на добавленную стоимость; налога на доходы физических лиц; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за периоды с 01.01.2017;страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 01.01.2017; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии по дополнительному тарифу, не уплатило в бюджет соответствующие налоги и страховые взносы.

Так, <данные изъяты> по состоянию на 01.05.2019 имело задолженность по налоговым платежам и страховым взносам в сумме 15 509 467,55 руб., по состоянию расчетов на 01.01.2020имелозадолженность по налоговым платежам и страховым взносам в сумме 19 886 623,64 руб., в том числе: по налогу на добавленную стоимость на сумму 11 203 854,00 руб.; по НДФЛ на сумму 3 103692,00 руб.; по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за периоды с 01.01.2017 на сумму 3759161,01 руб.; по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности на сумму 149 585,24 руб.; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1621503,53руб.; по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии по дополнительному тарифу на сумму 48827,86руб.

В связи с тем, что <данные изъяты>в нарушение ст. 23, ст. 44, ст. 45 НК РФ не исполнило обязанности по уплате налогов и страховых взносов, Инспекцией в отношении организации выполнялся комплекс мер, направленных на принудительное взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, предусмотренный ст.ст. 46, 47, 69, 70, 76 НК РФ. Так, Инспекцией в адрес <данные изъяты>направлены требования об уплате налогов и страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 9630323,26 рублей.

В связи с неисполнением <данные изъяты>в добровольном порядке требований об уплате налогов и страховых взносов после истечения сроков, установленных в требованиях, с целью исполнения обязанности по уплате налогов и страховых взносов <данные изъяты> в принудительном порядке, Инспекцией на основании ст.ст. 31, 46 НК РФ приняты решения о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах <данные изъяты>в банках, в том числе на 01.05.2019 на сумму 9130191,26 рублей, на 01.01.2020 на сумму 26979101 рубль.

В целях обеспечения исполнения вышеуказанных решений налогового органа о взыскании налогов, страховых взносов с <данные изъяты>за счет денежных средств на счетах в банках, Инспекцией в порядке, предусмотренном ст. 76 НК РФ, приняты решения о приостановлении операций по <данные изъяты> в банке, а также переводов электронных денежных средств, а именно: к расчетному счету №, открытому в «БСТ-БАНК» АО.

В соответствии с принятыми решениями налогового органа о взыскании налогов и страховых взносов с <данные изъяты>за счет денежных средств на счетах в банках, в <данные изъяты>банк к расчетному счету№, открытому в «БСТ-БАНК» АО,Инспекцией выставлены поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов плательщика по неисполненной обязанности по уплате сумм задолженности по налогам и страховым взносам, в том числе: на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 8 681 106,47 руб.; на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 19 691 859,24руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, являясь руководителем <данные изъяты> достоверно зная о наличии у организации недоимки по налогам и страховым взносам и о том, что на денежные средства организации в установленном законом порядке обращено принудительное взыскание данной недоимки, а также о том, что на расчетном счете организации имеется картотека неисполненных поручений на списание и перечисление денежныхсредств со счетов плательщика налогов и страховых взносов в бюджетную систему РФ, решения о приостановлении операций по счетам плательщика, и припоступлении на расчетный счет <данные изъяты> денежных средств, они будут принудительно списаны в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам, имея реальную возможность погасить недоимку по налогам, действуя умышленно, препятствуя действиям МежрайоннойИнспекции Федеральной налоговой службы России №4по Кемеровской областипо принудительному взысканию недоимки с <данные изъяты> в размере 4 871 092,16руб.,реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, создал условия для не зачисления денежных средств на расчетный счет <данные изъяты> по которому налоговым органомприняты меры по взысканию недоимки в виде поручений на списание и перечисление в бюджетную систему РФ сумм задолженности по налогам и страховым взносами приостановки операций по счетам в банках, находясь по адресу: <адрес>, обеспечил подготовку, подписывал и направлял в адрес ООО «ТПД Авангард» № распорядительные письма о перечислении денежных средств в адрес третьих лиц – на расчетные счета контрагентов <данные изъяты> в счет погашения дебиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья №-ДС от ДД.ММ.ГГГГ, минуя расчетный счет <данные изъяты>

Общая сумма умышленно сокрытых ФИО1 денежных средств в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 4 871 092,16руб., что превышает 2 250 000 руб. и является крупным размером.

Таким образом, у руководителя <данные изъяты> ФИО1 имелась реальная возможность уплатить сумму недоимки по налогам и страховым взносам, однако последний, действуя умышленно, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, зная об обязанности платить установленные законом налоги и страховые взносы и об имеющейся задолженности <данные изъяты> по налогам и страховым взносам, минуя третью очередь списания денежных средств, находясь поадресу <адрес>, сокрыл вышеуказанным способом денежные средства в общей сумме 4 871 092,16руб., относящиеся в соответствии со ст.855 ГК РФ к платежам пятой очереди удовлетворения требований кредиторов, не имеющих приоритета к уплате налогов и страховых взносов, тем самым ФИО1 создал ситуацию, при которой на расчетный счет <данные изъяты> не поступали денежные средства, что позволило ему в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно сокрыть денежные средства организации в размере 4 871 092,16руб., что составляет крупный размер, свободно распоряжаться ими, исключая возможность принудительного обращения таковых поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы России № по Кемеровской <адрес>, расположенной по адресу: Кемеровская <адрес> - Кузбасс, <адрес>,действующей в соответствии со ст. 46 НК РФ, обязанной взыскать в пользу государства и перечислить денежные средства в бюджетную систему РФ.

Уголовное дело № возбуждено ДД.ММ.ГГГГ по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст. 199.2 УК РФ в отношении ФИО1

ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 предъявлено обвинение в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ.

Следователь по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по КО – Кузбассу ФИО2, в судебном заседании поддержала ходатайство о прекращении уголовного дела и уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа обвиняемому, поскольку онранее не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности, по месту жительства характеризуется положительно, на специализированных учетах не состоит, возместил причиненный преступлением ущерб, путем перечислений в период времени с 01.01.2020 по 01.04.2020 в Межрайонную ИФНС №4 по Кемеровской области платежей в счет погашения задолженности по налогам и страховым взносам в размере 5406407, 11 руб. Обвиняемому разъяснены последствия прекращения уголовного дела и уголовного преследования по нереабилитирующим основаниям, он с этим согласен. Полагает, что исправление ФИО1 может быть достигнуто путем применения мер уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседанииобвиняемый ФИО1 и его защитник- адвокат Золотарева Ю.А. поддержали ходатайство следователя о применении к обвиняемому мер уголовно-правового характера в виде судебного штрафа с прекращением уголовного дела и уголовного преследования.

Прокурор Маклакова М.Н. при вышеизложенных обстоятельствах, полагал, что ходатайство следователяподлежит удовлетворению.

Заслушав мнение участников процесса, изучив представленные материалы, суд считает, что ходатайство следователя является обоснованным и подлежит удовлетворению исходя из следующего.

В соответствии с ч. 4 ст. 7 УПК РФ постановление судьи должно быть законным, обоснованным и мотивированным.

Согласно ч.4 ст. 446.2 УПК РФ, ходатайство, указанное в части второй настоящей статьи, подлежит рассмотрению единолично судьей районного суда или военного суда соответствующего уровня либо мировым судьей, к подсудности которых относится рассмотрение соответствующей категории уголовных дел, по месту производства предварительного расследования в срок не позднее 10 суток со дня поступления ходатайства в суд с обязательным участием подозреваемого или обвиняемого, защитника, если последний участвует в уголовном деле, потерпевшего и (или) его законного представителя, представителя, прокурора.

В соответствии с п. 2 ч. 5 ст. 446.2 УПК РФ по результатам рассмотрения ходатайства судья выносит постановление, в котором указывает одно из следующих решений:1) об удовлетворении ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования по основаниям, предусмотренным статьей 25.1 настоящего Кодекса, и назначении лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа;2) об отказе в удовлетворении ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа с возвращением ходатайства и материалов уголовного дела руководителю следственного органа или прокурору, если сведения об участии лица в совершенном преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении к лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, не соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного рассмотрения ходатайства, либо уголовное дело или уголовное преследование должно быть прекращено по иным основаниям.

Судом установлено, что ФИО1 обвиняется в совершении преступления, относящегося к категории небольшой тяжести, впервые привлекается к уголовной ответственности, полностью признал свою вину, давал правдивые показания, в содеянном раскаялся, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, по месту жительства и работы характеризуется положительно, возместил ущерб, причиненный преступлением,путем перечислений в период времени с 01.01.2020 по 01.04.2020 в Межрайонную ИФНС №4 по Кемеровской области платежей в счет погашения задолженности по налогам и страховым взносам в размере 5 406407, 11 руб., а также отсутствуют иные основания прекращения уголовного дела.

Согласно ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии с ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ суд в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст. 104.4 УК РФ судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ.

В случае неуплаты судебного штрафа, установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации.

Согласно ст. 104.5 УК РФ размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса. В случае, если штраф не предусмотрен соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса, размер судебного штрафа не может быть более двухсот пятидесяти тысяч рублей. Размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Согласно ч.1 ст. 199.2 УК РФ сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере -наказываетсяштрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

В судебном заседании установлены условия, необходимые для освобождения ФИО1 от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа, поскольку обвиняемый в совершении преступления, относящегося к категории небольшой тяжести, впервые привлекается к уголовной ответственности, полностью признал свою вину, давал правдивые показания, в содеянном раскаялся, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, по месту жительства и работы характеризуется положительно, возместил причиненный преступлением ущерб, суд считает необходимым прекратить в отношении него уголовное дело, назначив меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера штрафа суд учитывает, что ФИО1 совершил преступление небольшой тяжести, его семейное и имущественное положение (получает доход в виде заработной платы, пенсии,разведен, несовершеннолетних иждивенцев не имеет, имеет нетрудоспособного совершеннолетнего члена семьи, которому оказывает материальную помощь), считает необходимым размер судебного штрафа в соответствии со ст. 104.5 УК РФ установить в сумме 50 000 руб., который онобязан уплатить в течение 60 дней со дня вступления постановления суда в законную силу, что является разумным исходя из возможности получения дохода в установленный срок.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 104.5, 76.2 УК РФ, 25.1, 446.3 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело в отношении ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ прекратить в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ, освободить ФИО1 уголовной ответственности по ч.1 ст. 199.2 УК РФ на основании ст. 76.2 УК РФ в связи с назначением ему меры уголовно- правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить ФИО1 уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей подлежащего уплате в доход государства в течение 60 дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу.

Исполнение судебного штрафа возложить на судебных приставов-исполнителей по месту жительства ФИО1, которому назначен судебный штраф.

Разъяснить ФИО1 необходимость в течение 10 суток после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа, представить сведения об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю.

Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном ч. 2,3,6, 7 ст. 399 УПК РФ отменяет постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

Вещественные доказательства-материалы ОРД хранить при уголовном деле.

Реквизиты для уплаты судебного штрафа: УФК по Кемеровской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области- Кузбассу л/с <***>);

банк получатель: Отделение Кемерово;

расчетный счет: <***>;

БИК: 043207001;

Код доходов (КБК): 41711621010016000140;

ИНН:<***>;

КПП: 420501001;

ОКТМО: 32701000001;

Плательщик: ФИО1.

Назначение платежа: судебный штраф по уголовному делу №12002320036000004 (42RS0016-01-2020-000769-32).

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Кемеровский областной суд в течение 10 суток со дня принятия.

Председательствующий: Е.В. Саруева