Приговор № 1-356/2023 от 14 сентября 2023 г. по делу № 1-157/2023

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

14 сентября 2023 года

г. Дзержинск

Дзержинский городской суд Нижегородской области в составе председательствующего судьи Кончакова Г.В.,

при секретаре судебного заседания Самойловой О.А.,

с участием государственного обвинителя – заместителя Нижегородского транспортного прокурора Приволжской транспортной прокуратуры ФИО28,

защитника в лице адвоката Абрамова Н.К., представившего ордер № и удостоверение адвоката №,

подсудимого:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>, уроженца <адрес>, зарегистрированного по адресу: <адрес>; проживающего по адресу: <адрес>, <данные изъяты> не судимого;

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Дзержинске уголовное дело по обвинению ФИО1, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (2 преступления),

У С Т А Н О В И Л

1). 09.11.2018 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес> зарегистрировано юридическое лицо – Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», которому присвоены основной государственный регистрационный № и ИНН №, по адресу: <адрес>, единственным учредителем и единоличным исполнительным - директором которого являлась ФОИ4 При этом ФОИ4 фактически не осуществляла руководство ООО «<данные изъяты>» и являлась формально – легитимным единоличным исполнительным органом Общества, а от имени ООО «<данные изъяты>» действовал ранее знакомый ФОИ4 - ФИО1, не наделенный законным правом действовать от имени данного юридического лица.

Согласно Уставу ООО «<данные изъяты>», видами деятельности являлись переработка древесины и продажа изделий из древесины, а также осуществление других видов хозяйственной деятельности, не противоречащих законодательству Российской Федерации.

Не позднее 01.12.2018 ФИО1 достиг договоренности с ИП ФИО12 о заключении договора аренды помещения, в результате чего, между ИП ФИО12 (арендодатель) и ООО «<данные изъяты>» (арендатор) в лице директора ФОИ4 был заключен договор аренды б/н от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому арендодатель передает, а арендатор принимает во временное владение и пользование за плату помещение площадью 150 м. кв., по адресу: <адрес> принадлежащее арендодателю на праве собственности для использования в производственных целях, за арендную плату <данные изъяты> в месяц для обработки древесины.

В соответствии со ст. 48 Гражданского кодекса РФ и п.17 ч. 1 ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, ФИО1 был не вправе осуществлять от имени ООО «<данные изъяты>» внешнеэкономическую деятельность и иную предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации.

В неустановленный день, но не позднее 14.12.2018, из корыстных побуждений, в целях личного обогащения, у ФИО1 возник прямой преступный умысел, направленный на контрабанду стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках <адрес> стратегически важных ресурсов - лесоматериалов в крупном размере, путем недостоверного декларирования, а именно путем указания в таможенных декларациях на товары недостоверных сведений об источнике происхождения, производителе товаров и законных полномочиях экспортера в отношении товаров, сопряженного с использованием документов, содержащих недостоверные сведения об источнике происхождения, производителе товаров и законных полномочиях экспортера в отношении товаров, при исполнении условий контракта поставки стратегически важных ресурсов.

Реализуя свой преступный умысел, действуя с прямым умыслом, из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленных государством правил перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках <адрес> стратегически важных товаров и ресурсов, а также последствий в виде причинения ущерба РФ, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины на территории РФ, установленных ст. 50.5, 50.6 Лесного Кодекса РФ, и желая их наступления, ФИО1, достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории Российской Федерации и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках <адрес> совершил контрабанду, то есть незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках <адрес> лесоматериалов в <адрес> в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Статьей 15 Конституции РФ установлено, что любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности. Таким образом, вступая в таможенные правоотношения при перемещении стратегически важных ресурсов (товаров) через таможенную границу лицо должно не только знать о существовании обязанностей, установленных для данного вида правоотношений, но и обеспечить их исполнение.

Порядок перемещения стратегически важных ресурсов (товаров) определен Таможенным кодексом Евразийского экономического союза (далее по тексту – <адрес>), который вступил в действие с 01.01.2018.

В соответствии со ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, вывозом товаров с таможенной территории Союза является совершение действий, направленных на вывоз товаров с таможенной территории Союза любым способом. Перемещением товаров через таможенную границу Союза являются действия по вывозу товаров с таможенной территории Союза. Незаконным перемещением товаров через таможенную границу Союза являются действия по перемещению товаров через таможенную границу Союза с недостоверным таможенным декларированием, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах. Заявление в таможенной декларации заведомо ложных сведений о товарах, является недостоверным декларированием.

Предъявление органам таможенного контроля в качестве оснований или условий для перемещения предмета преступления заведомо поддельных документов либо документов, полученных незаконным путем, либо относящихся к другим товарам, иных документов, не имеющих юридической силы, является использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах.

В соответствии со ст. 104 ТК ЕАЭС, таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем, если иное не установлено настоящим Кодексом.

Согласно ч. 3 ст. 105 ТК ЕАЭС, декларация на товары используется при помещении товаров под таможенные процедуры.

На основании ст. 106 ТК ЕАЭС, в декларации на товары подлежат указанию сведения, в том числе о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров; о наименовании, описании товаров; о происхождении товаров; о наименовании страны отправления и страны назначения; о производителе товаров; о документах, подтверждающих сведения, заявленных в декларации на товары.

В соответствии с п.п. 1, 3, 5 ч. 1 ст. 108 ТК ЕАЭС установлено, что к документам, подтверждающим сведения, заявленные в таможенной декларации, относятся документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия такой сделки – иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта; документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию; документы о происхождении товаров.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ (в ред. Постановлений Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №) «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» товары - лесоматериалы, классифицируемые в товарной позиции <данные изъяты>, являются стратегически важными ресурсами.

В соответствии со ст. 6 ФЗ РФ от ДД.ММ.ГГГГ № 63-ФЗ « Об электронной подписи» следует, что информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, кроме случая, если федеральными законами или принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами установлено требование о необходимости составления документа исключительно на бумажном носителе.

Реализуя задуманное и свой преступный умысел, направленный на незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> в <адрес> стратегически важных ресурсов - лесоматериалов, в крупном размере, ФИО1, в неустановленный день, но не позднее 14.12.2018, при неустановленных обстоятельствах, приобрел лесоматериалы общим объемом не менее 139,24 куб.м., из которых на вышеуказанной арендованной у ИП ФИО12 лесопилке, произвел пиломатериалы общим объемом не менее 139,24 куб.м. 1 сорта, являющиеся стратегически важными ресурсами, намереваясь их от имени ООО «<данные изъяты>» в рамках внешнеэкономической деятельности незаконно переместить из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> в <адрес>. Также, ФИО1 осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленных государством правил перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> стратегически важных товаров и ресурсов, а также последствий в виде причинения ущерба РФ, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины на территории РФ, установленных ст. 50.5, 50.6 Лесного Кодекса РФ, и желая их наступления, достиг договоренности с ранее незнакомой ему ФИО10, которая на основании доверенности № <адрес>0 от ДД.ММ.ГГГГ, заверенной нотариусом <данные изъяты> нотариального округа и зарегистрированной в реестре №, представляла интересы индивидуального предпринимателя ФИО5 (ИНН №, ОГРНИП №, регистрация по адресу: <адрес> (далее – ИП ФИО5), о заключении между ООО «<данные изъяты>» (покупатель) и ИП ФИО5 (продавец) договора купли - продажи лесоматериалов объемом 300 куб.м., при этом ФИО1, действуя от имени ООО «<данные изъяты>», не имел истинных намерений приобретать лесоматериалы у ИП ФИО5

ФИО10, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1 изготовила договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО5 (продавец) и ООО «<данные изъяты>» (покупатель) на поставку лесоматериалов – хлыстов смеси хвойных пород в объеме 300 куб.м., который был подписан ФИО10 и директором ООО «<данные изъяты>» ФОИ4, по которому лесоматериалы фактически в адрес ООО «<данные изъяты>» не поставлялись и не оплачивались.

Продолжая свои преступные действия, направленные на незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> в <адрес> пиломатериалов, которые в соответствии с Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ», являются стратегически важными ресурсами, ФИО1, осознавая противоправный характер своих действий, и желая извлечь для себя имущественную выгоду, действуя через специалиста АНО «<данные изъяты>» в лице директора ФИО58 (ранее-ФИО25.), не уведомляя ее о своих противозаконных намерениях, осуществил передачу последней, посредством сети «Интернет», на электронный почтовый адрес пакет документов, в том числе копию договора купли - продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО5, с целью регистрации сделки с древесиной в федеральной информационной системе Единой государственной автоматизированной информационной системы (далее по тексту – <данные изъяты>) учета древесины. ФИО58 (ранее-ФИО25 не осведомлённая о преступных намерениях ФИО1, и полагая, что переданные документы содержат достоверную информацию, со своего рабочего компьютера с использованием информационно-телекоммуникационной сети «<данные изъяты>», в соответствии со ст. 50.6 Лесного Кодекса РФ (далее по тексту – ЛК РФ), внесла в федеральную информационную систему Единую государственную автоматизированную информационную систему (далее по тексту – <данные изъяты>) учета древесины, правообладателем которой является Российская Федерация, ложные сведения о приобретении ООО «<данные изъяты>» древесины – лесоматериалов хвойных пород из сосны обыкновенной у ИП ФИО5 (ИНН №) по договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, тем самым представив ложную декларацию о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ в форме электронного документа, подписанного электронной подписью ООО «<данные изъяты>» (ИНН №).

Действуя таким образом, ФИО1, во исполнение своего преступного умысла на контрабанду стратегически важных ресурсов, приискал договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО5, являющийся в соответствии с ч. 1 ст. 170 Гражданского кодекса РФ мнимой сделкой, в целях создания видимости правомерного обладания ООО «<данные изъяты>» лесоматериалами объемом не менее 139,24 куб.м., фактически приобретенных ФИО1 при неустановленных обстоятельствах.

10.01.2019 ФИО1, действуя от имени ООО «<данные изъяты>» и индивидуальный предприниматель ФИО15 (<адрес>) заключили внешнеторговый контракт №, согласно которому ООО «<данные изъяты>» (Продавец) в лице директора ФОИ4, обязалось продать на условиях поставки «<данные изъяты>» пиломатериалы хвойных пород, в объеме 155 куб.м. на сумму не более 1 900 000 (один миллион девятьсот тысяч) рублей, срок действия контракта до 31.03.2019г.

Кроме того, ФИО1 в рамках своего преступного умысла, достоверно зная о незаконном источнике происхождения пиломатериалов, правообладателем и производителем которых ООО «<данные изъяты>» фактически не являлось, осведомленный об установленном законом порядке заготовки, приобретения, экспорта лесоматериалов с территории Российской Федерации, не позднее 16.01.2019, организовал процесс получения в Управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок древесины, путем предоставления заведомо недостоверных сведений об источнике происхождения лесоматериалов, а именно договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ. Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, на основании документов, поданных ФИО1 от имени ООО «<данные изъяты>» Управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес>, расположенным по адресу: <адрес>, были выданы фитосанитарные сертификаты №№, №, №, № на пиломатериалы, необходимые для экспорта ООО «<данные изъяты>» в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП «ФИО38» (Республика <адрес>.

Продолжая свои преступные действия, направленные на незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> в <адрес> стратегически важных ресурсов в крупном размере, ФИО1, имея в своем распоряжении пиломатериалы хвойных пород из сосны обыкновенной 1 сорта, объемом не менее 139,24 куб.м., происхождение которых укрыто от учета древесины Российской Федерации и производителем которых ООО «<данные изъяты>» не является, будучи осведомленный о том, что товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных <данные изъяты>, таможенное декларирование товаров осуществляется декларантом либо таможенным представителем; в декларациях на товары необходимо указывать, в том числе достоверные сведения об источнике происхождения, о производителе товаров, то есть о законных полномочиях экспортера в отношении предмета экспорта, путем его декларирования, а именно путем указания в графах №№, 44 декларации на товары сведений об источнике происхождения, производителе и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта пиломатериалы без документального подтверждения их источника происхождения и достоверных данных о производителе и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта, умышленно предоставил специалисту таможенного оформления ООО «<данные изъяты>» ФИО9, действовавшему на основании договора таможенного представителя с декларантом ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) № № от ДД.ММ.ГГГГ и доверенности № № от ДД.ММ.ГГГГ по поручению ФИО1 от имени ООО «<данные изъяты>» и не осведомленному о преступных намерениях последнего, документы, содержащие недостоверные сведения об источнике происхождения, производителе и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта, а именно договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО5, необходимый для таможенного декларирования, тем самым умышленно ввел ФИО9 в заблуждение об источнике происхождения, производителе товаров и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта.

На основании указанных документов, специалист таможенного оформления ООО «<данные изъяты>» ФИО9, будучи неосведомленный относительно преступных действий ФИО1 и введенный в заблуждение представленными документами, 18.01.2019, посредством электронного декларирования подал в Центр электронного декларирования Дзержинского таможенного поста <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес> декларацию на товары ООО «<данные изъяты>» для перемещения из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> в <адрес>, зарегистрированную ДД.ММ.ГГГГ за №.

В подтверждение заявленных в декларациях на товары сведений ФИО9 представил в Центр электронного декларирования Дзержинского таможенного поста <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>, электронные документы, содержащие недостоверные сведения об источнике происхождения, производителе товаров и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта, а именно фиктивный договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФОИ4 и ИП ФИО5, якобы свидетельствующий о приобретении у индивидуального предпринимателя ФИО5 лесоматериалов - древесины смеси хвойных пород объемом 300 куб.м. о чем заявлены недостоверные сведения в графе 31 ДТ – «Грузовые места и описание товара» - производитель товара: ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), в графе 44 ДТ - «Дополнительная информация/Предоставленные документы» - Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ. Представленный пакет документов послужил основанием для принятия уполномоченным лицом Дзержинского таможенного поста (центр электронного декларирования) <данные изъяты>, не подозревающим о преступных намерениях ФИО1, положительного решения о выпуске товаров.

В результате преступных действий ФИО1, 25.01.2019, во исполнение контракта № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО38 (<адрес>), через таможенный пост <данные изъяты> (код №) <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>, с использованием грузовых автомобилей № осуществлено незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> в <адрес> по процедуре оформления экспорта в электронном центре декларирования Дзержинского таможенного поста <данные изъяты> по декларации № товар – стратегически важные ресурсы – пиломатериалы (доски) хвойных пород 1 сорта из сосны обыкновенной (код №), общим объемом 139,24 куб.м.

Тем самым, в период с 18.01.2019 по 25.01.2019, ФИО1, действуя с прямым умыслом из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленных государством правил перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> стратегически важных товаров и ресурсов, а также последствий в виде причинения ущерба РФ, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины на территории РФ, установленных ст. 50.5, 50.6 Лесного Кодекса РФ, и желая их наступления, путем недостоверного декларирования, от имени ООО «<данные изъяты>» осуществил незаконное перемещение стратегически важных ресурсов с таможенной территории Таможенного союза в рамках <данные изъяты> – пиломатериалов из сосны обыкновенной хвойных пород 1 сорта (код №), в <адрес> в объеме 139,24 куб.м., стоимость которых составляет 1350071 руб. 04 коп., что является крупным размером стратегически важных ресурсов.

2). Кроме этого, ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес> зарегистрировано юридическое лицо – Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», которому присвоены основной государственный регистрационный № и ИНН №, по адресу: <адрес>, единственным учредителем и единоличным исполнительным - директором которого являлась ФОИ4 При этом ФОИ4 фактически не осуществляла руководство ООО «<данные изъяты>» и являлась формально – легитимным единоличным исполнительным органом Общества, а от имени ООО «<данные изъяты>» действовал ранее знакомый ФОИ4 - ФИО1, не наделенный законным правом действовать от имени данного юридического лица.

Согласно Уставу ООО «<данные изъяты>», видами деятельности являлись переработка древесины и продажа изделий из древесины, а также осуществление других видов хозяйственной деятельности, не противоречащих законодательству Российской Федерации.

В соответствии со ст. 48 Гражданского кодекса РФ и п.17 ч.1 ст.2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, ФИО1 был не вправе осуществлять от имени ООО «<данные изъяты>» внешнеэкономическую деятельность и иную предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации.

В неустановленный день, но не позднее 30.11.2018, из корыстных побуждений, в целях личного обогащения, у ФИО1 возник прямой преступный умысел, направленный на контрабанду стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> в <адрес> стратегически важных ресурсов - лесоматериалов в крупном размере, путем недостоверного декларирования, а именно путем указания в таможенных декларациях на товары недостоверных сведений об источнике происхождения, производителе товаров и законных полномочиях экспортера в отношении товаров, сопряженного с использованием документов, содержащих недостоверные сведения об источнике происхождения, производителе товаров и законных полномочиях экспортера в отношении товаров, при исполнении условий контракта поставки стратегически важных ресурсов.

Реализуя свой преступный умысел, действуя с прямым умыслом, из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленных государством правил перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> стратегически важных товаров и ресурсов, а также последствий в виде причинения ущерба РФ, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины на территории РФ, установленных ст. 50.5, 50.6 Лесного Кодекса РФ, и желая их наступления, ФИО1, достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории Российской Федерации и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты>, совершил контрабанду, то есть незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов в <адрес> в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Статьей 15 Конституции РФ установлено, что любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности. Таким образом, вступая в таможенные правоотношения при перемещении стратегически важных ресурсов (товаров) через таможенную границу лицо должно не только знать о существовании обязанностей, установленных для данного вида правоотношений, но и обеспечить их исполнение.

Порядок перемещения стратегически важных ресурсов (товаров) определен Таможенным кодексом Евразийского экономического союза (далее по тексту – ТК ЕАЭС), который вступил в действие с ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии со ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, вывозом товаров с таможенной территории Союза является совершение действий, направленных на вывоз товаров с таможенной территории Союза любым способом. Перемещением товаров через таможенную границу Союза являются действия по вывозу товаров с таможенной территории Союза. Незаконным перемещением товаров через таможенную границу Союза являются действия по перемещению товаров через таможенную границу Союза с недостоверным таможенным декларированием, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах. Заявление в таможенной декларации заведомо ложных сведений о товарах, является недостоверным декларированием.

Предъявление органам таможенного контроля в качестве оснований или условий для перемещения предмета преступления заведомо поддельных документов либо документов, полученных незаконным путем, либо относящихся к другим товарам, иных документов, не имеющих юридической силы, является использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах.

В соответствии со ст. 104 ТК ЕАЭС, таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем, если иное не установлено настоящим Кодексом.

Согласно ч. 3 ст. 105 ТК ЕАЭС, декларация на товары используется при помещении товаров под таможенные процедуры.

На основании ст.106 ТК ЕАЭС, в декларации на товары подлежат указанию сведения, в том числе о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров; о наименовании, описании товаров; о происхождении товаров; о наименовании страны отправления и страны назначения; о производителе товаров; о документах, подтверждающих сведения, заявленных в декларации на товары.

В соответствии с п.п. 1, 3, 5 ч. 1 ст. 108 ТК ЕАЭС установлено, что к документам, подтверждающим сведения, заявленные в таможенной декларации, относятся документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия такой сделки – иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта; документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию; документы о происхождении товаров.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ (в ред. Постановлений Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №) «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» товары - лесоматериалы, классифицируемые в товарной позиции №, являются стратегически важными ресурсами.

В соответствии со ст. 6 ФЗ РФ от ДД.ММ.ГГГГ № 63-ФЗ « Об электронной подписи» следует, что информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, кроме случая, если федеральными законами или принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами установлено требование о необходимости составления документа исключительно на бумажном носителе.

Реализуя задуманное и свой преступный умысел, направленный на незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> в <адрес> стратегически важных ресурсов - лесоматериалов, в крупном размере, ФИО1, в неустановленный день, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, при неустановленных обстоятельствах приобрел лесоматериалы общим объемом не менее 174,93 куб.м., из которых при неустановленных обстоятельствах, произвел пиломатериалы общим объемом не менее 174,93 куб.м. 1 сорта, являющиеся стратегически важными ресурсами, намереваясь их от имени ООО «<данные изъяты>» в рамках внешнеэкономической деятельности незаконно переместить из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> в <адрес>. Также ФИО1 осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленных государством правил перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> стратегически важных товаров и ресурсов, а также последствий в виде причинения ущерба РФ, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины на территории РФ, установленных ст. 50.5, 50.6 Лесного Кодекса РФ, и желая их наступления, в целях создания видимости правомерного обладания ООО «<данные изъяты>» лесоматериалами объемом не менее 174,93 куб.м., при неустановленных обстоятельствах, приискал фиктивный Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО13, согласно которому ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФОИ4 якобы приобрело у индивидуального предпринимателя ФИО13 лесоматериалы - древесину хвойных пород объемом 414 куб.м., по которому лесоматериалы фактически в адрес ООО «<данные изъяты>» не поставлялись и не оплачивались.

Продолжая свои преступные действия, направленные на незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> в <адрес> пиломатериалов, которые в соответствии с Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ», являются стратегически важными ресурсами, ФИО1, осознавая противоправный характер своих действий, и желая извлечь для себя имущественную выгоду, действуя через специалиста АНО «<данные изъяты>» в лице директора ФИО58 (ранее-ФИО25 не уведомляя ее о своих противозаконных намерениях, в неустановленный день, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, при неустановленных обстоятельствах, осуществил передачу последней пакета документов, в том числе копию договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО13, с целью регистрации сделки с древесиной в федеральной информационной системе Единой государственной автоматизированной информационной системы (далее по тексту – ЕГАИС) учета древесины. ФИО58 (ранее-ФИО25.), не осведомлённая о преступных намерениях ФИО1, и полагая, что переданные документы содержат достоверную информацию, со своего рабочего компьютера с использованием информационно-телекоммуникационной сети «<данные изъяты>», в соответствии со ст. 50.6 Лесного Кодекса РФ (далее по тексту – ЛК РФ), внесла в федеральную информационную систему Единую государственную автоматизированную информационную систему (далее по тексту – ЕГАИС) учета древесины, правообладателем которой является Российская Федерация, ложные сведения о приобретении ООО «<данные изъяты>» древесины – лесоматериалов хвойных пород из сосны обыкновенной у ИП ФИО13 (ИНН №) по договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, тем самым представив ложную декларацию о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ в форме электронного документа, подписанного электронной подписью ООО «<данные изъяты>» (ИНН №).

13.02.2019 ФИО1, действуя от имени ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФИО48 (<адрес>) заключили внешнеторговый контракт №, согласно которому ООО «<данные изъяты>» (Продавец) в лице директора ФОИ4, обязалось продать на условиях поставки «<данные изъяты>» пиломатериалы хвойных пород, в объеме 175 куб.м. на сумму не более 1900500 рублей, срок действия контракта до 31.05.2019.

Кроме того, ФИО1 в рамках своего преступного умысла, достоверно зная о незаконном источнике происхождения пиломатериалов, правообладателем и производителем которых ООО «<данные изъяты>» фактически не являлось, осведомленный об установленном законом порядке заготовки, приобретения, экспорта лесоматериалов с территории Российской Федерации, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, организовал процесс получения в Управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес> и <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок древесины, путем предоставления заведомо недостоверных сведений об источнике происхождения лесоматериалов, а именно договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ. Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, на основании документов, поданных ФИО1 от имени ООО «<данные изъяты>» Управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес> и <адрес>, расположенным по адресу: <адрес>, были выданы фитосанитарные сертификаты №№, №, №, № на пиломатериалы, необходимые для экспорта ООО «<данные изъяты>» в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «<данные изъяты>» (<адрес>).

Продолжая свои преступные действия, направленные на незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> в <адрес> стратегически важных ресурсов в крупном размере, ФИО1, имея в своем распоряжении пиломатериалы хвойных пород из сосны обыкновенной 1 сорта, объемом не менее 174,93 куб.м., происхождение которых укрыто от учета древесины Российской Федерации и производителем которых ООО «<данные изъяты>» не является, будучи осведомленный о том, что товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ЕАЭС, таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем; в декларациях на товары необходимо указывать, в том числе достоверные сведения об источнике происхождения, о производителе товаров, то есть о законных полномочиях экспортера в отношении товаров, путем его декларирования, а именно путем указания в графах №№, 44 декларации на товары сведений об источнике происхождения, о производителе товара и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта пиломатериалы без документального подтверждения их источника происхождения, достоверных данных о производителе и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта, умышленно предоставил специалисту таможенного оформления ООО «<данные изъяты>» ФИО9, действовавшему на основании договора таможенного представителя с декларантом ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) №№ от ДД.ММ.ГГГГ и доверенности № № от ДД.ММ.ГГГГ по поручению ФИО1 от имени ООО «<данные изъяты>» и не осведомленному о преступных намерениях последнего, документы, содержащие недостоверные сведения об источнике происхождения, производителе товаров и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта, а именно договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО13, необходимый для таможенного декларирования, тем самым умышленно ввел ФИО9 в заблуждение об источнике происхождения, производителе товара и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении товара, предназначенного для экспорта.

На основании указанных документов, специалист таможенного оформления ООО «<данные изъяты>» ФИО9, будучи неосведомленный относительно преступных действий ФИО1 и введенный в заблуждение представленными документами, 14.03.2019, посредством электронного декларирования подал в Центр электронного декларирования Дзержинского таможенного поста <адрес>, расположенный по адресу: <адрес>, декларацию на товары ООО «<данные изъяты>» для перемещения из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза <данные изъяты> в <адрес>, зарегистрированную ДД.ММ.ГГГГ за №.

В подтверждение заявленных в декларациях на товары сведений ФИО9 представил в Центр электронного декларирования Дзержинского таможенного поста <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>, электронные документы, содержащие недостоверные сведения об источнике происхождения, производителе товаров и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта, а именно фиктивный договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФОИ4 и ИП ФИО13, якобы свидетельствующий о приобретении у индивидуального предпринимателя ФИО13 лесоматериалов - древесины хвойных пород объемом 414 куб.м. о чем заявлены недостоверные сведения в графе 31 ДТ – «Грузовые места и описание товара» - производитель товара: ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), в графе 44 ДТ - «Дополнительная информация/Предоставленные документы» - Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ. Представленный пакет документов послужил основанием для принятия уполномоченным лицом Дзержинского таможенного поста (центр электронного декларирования) <данные изъяты>, не подозревающим о преступных намерениях ФИО1, положительного решения о выпуске товаров.

В результате преступных действий ФИО1, в период с 17.03.2019 по 18.03.2019, во исполнение контракта № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), через таможенный пост <данные изъяты> (код №) <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>, с использованием грузовых автомобилей №, осуществлено незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> в <адрес> по процедуре оформления экспорта в электронном центре декларирования Дзержинского таможенного поста <данные изъяты> по декларации № товар – стратегически важные ресурсы – пиломатериалы (доски) хвойных пород 1 сорта из сосны обыкновенной (код №), общим объемом 174,93 куб.м.

Тем самым в период с 14.03.2019 по 18.03.2019, ФИО1, действуя с прямым умыслом из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленных государством правил перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> стратегически важных товаров и ресурсов, а также последствий в виде причинения ущерба РФ, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины на территории РФ, установленных ст. 50.5, 50.6 Лесного Кодекса РФ, и желая их наступления, путем недостоверного декларирования, от имени ООО «<данные изъяты>» осуществил незаконное перемещение стратегически важных ресурсов с таможенной территории Таможенного союза в рамках <данные изъяты> – пиломатериалов из сосны обыкновенной хвойных пород 1 сорта (код №), в <адрес> в объеме 174,93 куб.м., стоимость которых составляет 1696121 руб. 28 коп., что является крупным размером стратегически важных ресурсов.

Подсудимый ФИО1., в ходе судебного следствия свою вину в инкриминируемом ему деянии признал полностью, показав, что обстоятельства совершенных преступлений соответствуют действительности и изложены в обвинительном заключении верно, от дачи показаний отказался, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ.

Оценив все собранные по делу доказательства в их совокупности, суд находит вину подсудимого, с достаточной полнотой, доказанной материалами уголовного дела.

По преступлению, совершенному в период с 18.01.2019 по 25.01.2019

Показаниями главного государственного таможенного инспектора ОТО и ТК № Дзержинского таможенного поста <данные изъяты>, свидетеля ФИО52, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в его должностные обязанности входило регистрация таможенных деклараций, проверка документов и сведений, осуществление выпуска деклараций. На момент регистрации ДТ №, Дзержинский таможенный пост обладал компетенцией по приему и регистрации товаров группы 44 (лес), а именно № (лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6мм, из сосны <данные изъяты>). Перечень сведений необходимых для подачи декларации указан в ст. 106 ТК ЕАЭС. Согласно ст. 108 ТК ЕАЭС указаны документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации. Таможенные декларации подаются декларантами в электронном виде в программу «КПК АИСТ-М». При поступлении таможенной декларации в указанную программу, она проверяется на наличие сведений, предъявляемых таможенным законодательством. После проверки сведений, декларация регистрируется в этой программе с присвоением номера, который состоит из номера поста №, дата регистрации – 180119, порядковый №. Для дальнейшей проверки ДТ у декларанта запрашиваются сведения, указанные в графе 44, а именно внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойсы, фото машин с товаром, протоколы измерений, ссылка ЕГАИС, Декларация о сделке с древесиной. Декларант ООО «<данные изъяты>» по таможенной декларации предоставил все запрашиваемые документы в сканированном виде. При проверке декларации №, сведений указанных в графе 44, в том числе декларации о сделке с древесиной в базе ЕГАИС расхождений не было, оснований для дополнительных проверок не имелось. Таким образом, таможенная декларация была зарегистрирована и выпущена в соответствии с действующим законодательством. Проверка подлинности документов, на основании которых заполнена декларация о сделках с древесиной, в компетенцию должностного лица таможенного органа ОТО и ТК № Дзержинского таможенного поста не входит (т. 3, л.д. 108 – 110).

Показаниями заместителя начальника отдела таможенных процедур и таможенного контроля <данные изъяты>, свидетеля ФИО54, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что декларирование товаров осуществляется путем заполнения декларантом декларации на товары в соответствии с положениями статьи 106 ТК ЕАЭС и подаче ее в таможенный орган, уполномоченный на прием и регистрацию ДТ, а также представлении данному органу документов, на основании которых она была заполнена, либо дополнительных документов, необходимых в соответствии с действующим законодательством для помещения декларируемых товаров под таможенную процедуру. При декларировании лесоматериалов в графе 44 декларации на товары дополнительно указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной (пп. 42 п.15 Порядка). В случае отсутствия данных сведений таможенный орган отказывает в выпуске товара. Заполнение декларации на товары регламентируется положениями статьей 106 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее – ТК ЕАЭС) и положениями Решения Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № «О форме декларации на товары и порядке ее заполнения» (в редакции Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ N 39 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке заполнения декларации на товары, утвержденную Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ №» - далее «Порядок»). В соответствии с положениями статьи 106 ТК ЕАЭС в декларации на товары подлежат указанию сведения: 1) о заявляемой таможенной процедуре; 2) о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров; 3) о транспортных средствах международной перевозки, а также транспортных средствах, которыми товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории Союза; 4) о товарах: наименование, описание, необходимое для исчисления и взимания таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, для обеспечения соблюдения запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному 10-значному коду Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности; код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; происхождение товаров; наименование страны отправления и страны назначения; производитель товаров; товарный знак; наименование места происхождения товара, являющееся объектом интеллектуальной собственности, включенным в единый таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности государств-членов и (или) национальный таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности, который ведется таможенным органом государства-члена, таможенному органу которого подается декларация на товары; описание упаковок; цена, количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в дополнительных единицах измерения; таможенная стоимость товаров (величина, метод определения таможенной стоимости товаров); статистическая стоимость; 5) об исчислении таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин: ставки таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; льготы по уплате таможенных платежей; тарифные преференции; суммы исчисленных таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; курс валют, применяемый для исчисления таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин в соответствии с настоящим Кодексом; 6) о сделке с товарами и ее условиях; 7) о соблюдении запретов и ограничений в соответствии со статьей 7 настоящего Кодекса; 8) о соблюдении условий помещения товаров под таможенную процедуру; 9) о документах, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары, указанных в статье 108 настоящего Кодекса; 10) о документах, подтверждающих соблюдение законодательства государств-членов, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы; 11) о лице, заполнившем декларацию на товары, и дата ее составления. Подробный порядок заполнения граф ДТ регламентирован положениями Решения Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № «О форме декларации на товары и порядке ее заполнения» (в редакции Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке заполнения декларации на товары, утвержденную Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ №»). Продавцом товара является сторона сделки реализующая указанный товар и указанная в качестве продавца в соответствующем договоре. Как правило, для таможенных целей в качестве производителя товара указывается лицо, непосредственно осуществившее его изготовление и указанное в документах, использованных при заполнении ДТ и поименованных в статье 108 ТК ЕАЭС. Сведения о происхождении товара указываются в графах 31, 16, 34 ДТ – страна происхождения, код страны происхождения. В соответствии со статьей 108 ТК ЕАЭС в графе 44 ДТ указывается информация о документах, на основании которых заполнена ДТ. При указании в графе 44 недостоверной информации о ДСД нарушается статья 106 ТК ЕАЭС и Решения Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № «О форме декларации на товары и порядке ее заполнения» (в редакции Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке заполнения декларации на товары, утвержденную Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ №» (пункт 42 Порядка заполнения декларации на товары). В соответствии с положениями статьи 324 ТК ЕАЭС должностное лицо таможни проводит проверку достоверности сведений, правильности заполнения и (или) оформления документов, соблюдения условий использования товаров в соответствии с таможенной процедурой, соблюдения ограничений по пользованию и (или) распоряжению товарами в связи с применением льгот по уплате таможенных пошлин, налогов, соблюдения порядка и условий использования товаров, которые установлены в отношении отдельных категорий товаров, не подлежащих в соответствии с настоящим Кодексом помещению под таможенные процедуры, а также в иных целях обеспечения соблюдения международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования и (или) законодательства государств-членов о таможенном регулировании. Проверка проводится в отношении таможенной декларации, документов, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации, сведений, заявленных в таможенной декларации и (или) содержащихся в представленных таможенным органам документах, может проводиться как до, так и после выпуска товаров. При выявлении нарушений должностным лицом принимаются меры, предусмотренные правом ЕАЭС, а также законодательством РФ о таможенном регулировании, законодательством об административных правонарушениях. В соответствии со ст. 104 ТК ЕАЭС, товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру. Согласно ч. 1 ст. 105 ТК ЕАЭС, при таможенном декларировании применяется вид таможенной декларации – декларация на товары. В соответствии п.32 ч.2 ТК ЕАЭС, «таможенная декларация» - таможенный документ, содержащий сведения о товарах и иные сведения, необходимые для выпуска товаров. На основании вышеизложенного, принимая во внимание п.5 Постановления Пленума Верховного суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной практике по делам о контрабанде» (далее – Постановление Пленума), что «под незаконным перемещением товаров или иных предметов через таможенную границу следует понимать перемещение товаров или иных предметов вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах или иных предметах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам или иным предметам средств идентификации», указание в графе 44 таможенной декларации ДСД с недостоверными сведениями о товарах является фактом незаконного перемещения товара через таможенную границу ЕАЭС. Кроме этого, согласно п. 7 Постановления Пленума определено, что, «если декларантом либо таможенным представителем в таможенной декларации заявлены не соответствующие действительности (недостоверные) сведения о качественных характеристиках товара, необходимые для таможенных целей (например, сведения о наименовании описании, классификационном коде по единой ТН ВЭД Союза, о стране происхождения, о таможенной стоимости) то указанные действия следует рассматривать как недостоверное декларирование товаров. При этом следует учитывать, что сведениями необходимыми для таможенных целей, являются сведения, представляемые таможенным органам для принятия решения о выпуске товаров, помещения их под таможенную процедуру, исчисления и взимания таможенных платежей, либо сведения, влияющие на применение к товарам запретов или ограничений» (т. 3, л.д. 116 – 121).

Показаниями свидетеля ФОИ4, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в 2015 году она познакомилась с ФИО1, который в то время общался с ее сыном. В ходе общения предложила ФИО1 для проживания дом ее матери (на тот момент она проживала в ее доме), который находился по соседству. Так как они хорошо общались, денежные средства за аренду дома с ФИО1 не брала. В данном доме ФИО1 проживал со своими рабочими. От ФИО1 ей было известно, что он занимается куплей-продажей лесоматериалов, пиломатериалов (доски) и дальнейшей продажей его в <адрес>. Ей известно, что Сурманидзе покупал хлысты древесины, распиливал их на пилораме в <адрес>. В октябре 2018 года, точную дату не помнит, когда они находились в <адрес>, к ней обратился ФИО1 и попросил оформить на свое имя общество с ограниченной ответственностью, так как он не мог на себя оформить. Данное ООО «<данные изъяты>» должно было заниматься производством пиломатериалов и их продажей. В начале ноября 2018 года, точную дату не помнит, она с ФИО1 поехали в <адрес> для регистрации ООО «<данные изъяты>». Весь пакет документов был у ФИО1 В МИФНС № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес> ФИО1 передал ей пакет документов для регистрации ООО, которые она прочитала, подписала и передала сотруднику ИФНС. ДД.ММ.ГГГГ данное ООО «<данные изъяты>» было зарегистрировано. Затем, через несколько дней, точную дату не помнит, в ноябре 2018 года, она с ФИО1 приехали в МИФНС № по <адрес>, где она получила весь пакет документов, согласно которым было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» (ИНН №). Данный пакет документов сразу передала Сурманидзе. Затем они поехали в р<адрес> к ФИО2, которую Сурманидзе представил как бухгалтера ООО «<данные изъяты>». Документы по зарегистрированному ООО «<данные изъяты>» Сурманидзе передал ФИО22, чтобы та занималась бухгалтерской работой. Кто готовил документы о получении электронно –цифровой подписи и документы для открытия расчетных счетов, не помнит. Затем она с Сурманидзе, находясь в <адрес>, открыли расчетные счета в банках <данные изъяты>, <данные изъяты>. Данные документы также передала ФИО1, который говорил о том, что покупает – продает лесоматериалы, пиломатериалы (доски) на внутреннем рынке, а затем продает в <адрес>. Где именно ФИО1 брал лесоматериалы ей неизвестно. Периодически подписывала товарные накладные на пиломатериал, который Сурманидзе отправлял в <адрес>. Кто готовил данные накладные ей неизвестно. В конце ноября 2018 года, с внучкой и с Сурманидзе уехали из <адрес>, во <адрес>, в <адрес>, где Сурманидзе снимал квартиру. В декабре 2018 – январе 2019 г.г., точную дату не помнит, по просьбе Сурманидзе, находясь во <адрес>, поехала с ним к индивидуальному предпринимателю во <адрес>, точное место не помнит, где находясь в машине, в присутствии ФИО1 и индивидуального предпринимателя (кто именно был, не помнит), от имени директора ООО «<данные изъяты>» подписала договор купли – продажи древесины (объем не помнит). Данный договор купли-продажи остался у Сурманидзе. В январе 2019 года она с Сурманидзе поехали в <адрес>, где она подала заявления на получение фитосанитарных сертификатов на товар – древесину, которая была предназначена для экспорта в <адрес>. Также ФИО1 произвел оплату услуг Референтного центра Россельхознадзора. Каким образом он производил оплату, не помнит. Также ей известно, что Сурманидзе арендовал лесопилку в <адрес>, где распиливал хлысты древесины на доски, так как данный договор аренды лесопилки подписывала от имени ООО «<данные изъяты>» она. Слышала про базу ЛЕС-ЕГАИС, но о том, что туда нужно вносить сведения о каждом договоре купле-продаже древесины, ей неизвестно, так как финансово-хозяйственной деятельностью занимался ФИО1 Она только подписывала договоры купли-продажи древесины и получала фитосанитарные сертификаты во <адрес>. Бухгалтерскую и налоговую деятельность не осуществляла. Предполагает, что ее осуществляла бухгалтер ФИО22. Кто получал фитосанитарные сертификаты в Россельхознадзоре по <адрес> и <адрес>, не знает. Весной 2018 года от ФИО1 ей стало известно, что из <адрес> не прошла часть оплаты за товар. В связи с чем, у ФИО1 не было денег и возможности покупать новые объемы древесины. Они вернулись в <адрес>, после чего она не подписывала никаких договоров купли- продажи с древесиной от имении ООО «<данные изъяты>», так как возникли вопросы по системе налогообложения. Затем по просьбе ФИО1 оформила на свое имя ИП ФОИ4, так как ему было проще работать по упрощенной системе налогообложения. Документы также были у ФИО1 В январе 2021 года также по просьбе Сурманидзе закрыла ИП ФОИ4 в связи с прекращением деятельности. 13.08.2020 обратилась в МИФНС № с заявлением о закрытии ООО «<данные изъяты>», так как ООО уже продолжительное время никакой финансово-хозяйственной деятельности не вело. С ФИО1 до настоящего времени поддерживает дружеские отношения (т. 3, л.д. 123 – 126).

Показаниями свидетеля ФИО5, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что у нее есть подруга ФИО10, с которой дружит около 30 лет. В 2018 году, по согласованию с ФИО10, оформила на свое имя ИП ФИО5 До регистрации ИП не работала, какой-либо трудовой деятельности не осуществляла. На имя ФИО10, от имени ИП ФИО5, была оформлена нотариальная доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ. Всю коммерческую, бухгалтерскую деятельность от имени ИП ФИО5 (ИНН №) осуществляла ФИО10 на основании доверенности. Ей было известно, что ФИО10 от ее имени занималась коммерческой деятельностью в сфере производства, купли-продажи лесоматериалов. Что-либо конкретное о деятельности ФИО10 ей неизвестно. Какие – либо финансово-хозяйственные документы не пописывала, а именно договоры, сета-фактуры и т.д., а также не занималась представлением бухгалтерской, финансовой отчетности в налоговые органы и пенсионный фонд. Каких - либо вознаграждений от ФИО10 за период действия ИП ФИО10 не получала. У нее начислялся только трудовой стаж. В 2019 году по просьбе ФИО10 закрыла ИП ФИО5 В 2018 году один из поставщиков лесных ресурсов – Владимирский ЛПК выставил требование о дальнейшей коммерческой деятельности с уплатой налога на добавленную стоимость. На тот момент ИП ФИО10 работала на упрощенной системе налогообложения без НДС, в связи с чем, ей пришлось перейти на систему налогообложения с НДС, что в свою очередь вызвало проблемы, а именно, цена готовых ресурсов возросла и небольшие предприниматели отказывались от приобретения товаров. В связи с этим было принято решение об оформлении второго коммерческого субъекта. Предложила своей подруге ФИО5 оформить на свое имя ИП, при этом ей будет идти трудовой стаж, а коммерческой деятельностью будет заниматься она от имени ИП ФИО10 на основании доверенности, на что последняя согласилась, так как на тот момент была безработной. В феврале 2018 года ФИО31 зарегистрировала на свое имя ИП ФИО5 (ИНН №). Затем на ее имя была оформлена доверенность 33 А 1701630 от ДД.ММ.ГГГГ. ИП ФИО5 была оформлена без юридической печати, со штампом для документов, который на тот момент находился у нее. Кроме того, на основании доверенности она получила ключ (ЭЦП), для внесения в программу «ЛЕС-ЕГАИС» сделок с древесиной. Кроме того, совместно с ФИО10 открыли расчетный счет в банке Уралсиб, а затем в Россельхозбанке, которые были необходимы для ведения финансовой деятельности. Коммерческая деятельность была организована следующим образом. ИП ФИО10 приобретала лес у <данные изъяты> ЛПК, затем при необходимости перепродавался на ИП ФИО5 и реализовывался в адрес покупателей по системе налогообложения без НДС. Коммерческую деятельность от имени ИП ФИО5 по лесозаготовке леса, купле-продаже древесины, подписания договоров купли-продажи, внесение сведений о сделках с древесиной в базу ЛЕС-ЕГАИС осуществляла она от имени ИП ФИО10, на основании доверенности. В конце 2018 года, точную дату не помнит, ее мужу ФИО11 на телефон позвонил мужчина, который представился по имени ФИО65 и сообщил, что ему необходима древесина для изготовления поддонов, которая имеет более низкую стоимость. Ее муж ФИО11 является управляющим лесозаготовок от ИП ФИО10, поэтому их знают в районе все покупатели древесины. Предполагает, что кто – то из покупателей дали ФИО65 номер телефона ФИО11 В последующем, ФИО11 сообщил, что ФИО65 хочет приобрести лесоматериалы хвойных пород объемом 300 м3, в связи с чем ей необходимо было подготовить договор купли-продажи древесины. В начале декабря 2018 года, в один из дней, в вечернее время, к ним домой, по адресу: <адрес>, приехал ФИО65, зашел в квартиру, передал паку с документами, где были указаны реквизиты ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), от имени которой он действовал. Директором ООО «<данные изъяты>» была указана ФОИ4 При этом ФИО65 пояснил, что директор ООО «<данные изъяты>» является его <данные изъяты> и в тот момент находилась в машине с <данные изъяты>. Она составила договор купли-продажи между ИП ФИО5 и ООО «<данные изъяты>» на поставку лесоматериалов – хлыстов хвойных пород объемом 300м3. Отдала ФИО65 подписанный с ее стороны от имени ИП ФИО5 данный договор, после чего ФИО65 подписал данный договор у женщины, которая сидела в машине, на которой они приехали. Затем ФИО65 вернулся и отдал ей один экземпляр договора купли-продажи древесины. В тот же вечер она увидела в договоре технические ошибки. О данном факте сообщила ФИО11, а тот в свою очередь ФИО65. Затем Михаил вернулся, она переделала договор и отдала ФИО65. Через несколько дней Михаил позвонил и сказал, что обнаружил техническую ошибку в договоре. Она снова переделала часть договора, где не было подписей и отправила ему на электронную почту. Также ФИО65 была выдана на руки счет – фактура на древесину объемом 300 м3. В соответствии с законодательством Лесного кодека РФ, каждая седелка с древесиной должна быть внесена в базу ЛЕС-ЕГАИС в течение 5 суток с момента подписания договора купли-продажи древесины. ДД.ММ.ГГГГ она, используя ключ ЭЦП ИП ФИО5, внесла в базу ЛЕС-ЕГАИС сделку с древесиной объемом 300 м3. Чтобы сделка была зарегистрирована, она должна быть подписана ЭЦП покупателя в базе ЛЕС-ЕГАИС, о чем ей на электронную почту приходит уведомление. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ в базе ЛЕС-ЕГАИС была зарегистрирована декларация о сделке с древесиной № по договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ. При внесении и подписании сделки в базе ЕГАИС, она ошибочно подписала данную сделку ЭЦП ФИО10, в связи с чем, в последующем, удалила данную запись, а потом внесла верную запись и подписала ее уже ЭЦП ИП ФИО5 Реальный номер договора купли-продажи древесины, заключенный между ИП ФИО5 и ООО «<данные изъяты>» был № от ДД.ММ.ГГГГ. Через некоторое время ФИО11 связывался с ФИО65 по поводу оплаты. Тот обещал, что вот-вот оплатит счет, но деньги на расчетный счет ИП ФИО10 так и не поступили, а в последующем ФИО65 совсем пропал. Никто от ООО «<данные изъяты>» с ними больше не связывался, фактически отгрузка и поставка лесоматериалов в адрес ООО «<данные изъяты>» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ не осуществлялись. В январе 2022 года ее вызвали во Владимирскую таможню для дачи объяснений по факту продажи лесоматериалов в адрес ООО «Дарина». Тогда она вспомнила, что в базе ЕГАИС имеется запись о декларации по сделке с древесиной с ООО «<данные изъяты>», а фактически отгрузки лесоматериалов в адрес ООО «<данные изъяты>» не было, в связи с чем она зашла в ЕГАИС и удалила вышеуказанную сделку (т. 3, л.д. 140 – 143, 144 – 150).

Показаниями свидетеля ФИО11, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что его супруга ФИО10 зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, которая занимается заготовкой древесины, производством, продажей лесных ресурсов (хлысты, пиломатериалы). С ФИО5 знаком более 30 лет. Она является подругой жены. В 2018 году один из поставщиков лесных ресурсов – <данные изъяты> ЛПК выставило требование, согласно которому дальнейшая коммерческая деятельность будет осуществляться с уплатой налога на добавленную стоимость. При этом ИП ФИО10 на тот момент находилось на системе налогообложения без НДС. С целью выполнения требования, ИП ФИО11 перешло на систему налогообложения с НДС, в связи с чем реализовывать на внутреннем рынке лесные ресурсы стало проблематично, так как цена готовых товаров возросла и небольшие предприниматели отказывались от приобретения товаров. Для решения данной проблемы было принято решение об оформлении второго коммерческого субъекта. ФИО10 предложила своей подруге ФИО5 стать индивидуальным предпринимателем, на что та согласилась, так как на тот момент была безработной, каких либо вознаграждений обговорено не было, у ФИО10 шел только трудовой стаж. В 2018 году ФИО5 зарегистрировалась в качестве ИП. Затем на имя ФИО10 была оформлена доверенность <адрес>0 от ДД.ММ.ГГГГ. ИП ФИО5 была оформлена без юридической печати, с оформлением штампа для документов, который на тот момент находился у ФИО11 Кроме того, на основании указанной доверенности ФИО10 были получены ключи для внесения сведений в программу «ЛЕС-ЕГАИС». Также ФИО5 совместно с ФИО10 открыли расчетный счет в банке «<данные изъяты>», а затем в «Россельхозбанке». От имени ИП ФИО5 коммерческую деятельность осуществляла его супруга ФИО10, подписывала договоры купли-продажи древесины, вносила сведения о сделках с древесиной в базу ЛЕС-ЕГАИС, используя ЭЦП ИП ФИО5 Он является мастером бригады, которая занимается лесозаготовками, рубкой леса, поэтому его знают в районе все покупатели древесины. В ноябре или декабре 2018 года, точную дату не помнит, позвонил мужчина с кавказским акцентом, представился ФИО65 и поинтересовался о возможности приобретения дешевых лесоматериалов для изготовления поддонов, при этом сообщил, что готов на постоянной основе приобретать большие объемы лесоматериалов. Договорился с ФИО65 о поставке в адрес последнего лесоматериалов хвойных пород объемом 300 м3. В декабре 2018 года, точную дату не помнит, Михаил приехал к ним домой с целью подписания договора купли-продажи древесины от имени ООО «<данные изъяты>», при этом пояснил, что ООО «<данные изъяты>» оформлено не на него. После подготовки и подписания договора купли-продажи между ИП ФИО5 и ООО «<данные изъяты>», в лице директора ФОИ4, ФИО10 передала данный договор ФИО65, который в свою очередь подписал договор у женщины, которая находилась в машине на которой они приехали. Предположительно данный договор от имени ООО «<данные изъяты>» подписала ФОИ4, но личность данной женщины с паспортными данными не сверяли. ФИО65 также не предъявлял свой паспорт. Через небольшой промежуток времени, не более недели, созвонился с ФИО65 для уточнения деталей поставки древесины. В ходе телефонного разговора ФИО65 пояснил, что ему нужно будет 300 м3 древесины хвойных пород. Далее его жена ФИО10 осуществляла переписку с адреса электронной почты ФИО5, с бухгалтером вышеуказанного лица грузинской национальности, которое использовало адрес электронной почты <данные изъяты> Во входящих сообщениях была подпись «С уважением, ФИО3 АНО <данные изъяты>». После переписки и внесения сделки с древесиной в ЕГАИС, ФИО65 перестал выходить на связь, какие - либо представители ООО «<данные изъяты>» ни ему, ни его <данные изъяты> не звонили, с ними не связывались. Лесоматериалы фактически в адрес ООО «<данные изъяты>» не отгружались. Какой - либо оплаты от ООО «<данные изъяты>» на расчетный счет ИП ФИО5 не поступало, в связи с чем, в последующем ФИО10 удалила запись из базы ЛЕС-ЕГАИС. В январе 2022 года его опрашивал сотрудник <данные изъяты> таможни, который в ходе опроса предъявил на обозрение выгрузку из СПО СК «<данные изъяты>» на ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р., содержащую 5 фотографий, в которых он узнал ФИО65, который в декабре 2018 года пытался от имени ООО «<данные изъяты>» приобрести у ИП ФИО5 по договору купли-продажи древесины 300 м3 хвойных пород, но фактически после подписания договора пропал. Оплаты по счету не было, в связи с чем отгрузки товара не было (т. 3, л.д. 157 – 157).

Показаниями специалиста по таможенным операциям ООО «<данные изъяты>», свидетеля ФИО9, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в его должностные обязанности входит таможенное оформление, оформление таможенных деклараций. Свидетельство о внесении ООО «<данные изъяты>» в Реестр таможенного представительства № от ДД.ММ.ГГГГ. Юридический и фактический адрес ООО «<данные изъяты>» <адрес> Весь документооборот с клиентами в электронном виде. Связь с клиентами происходит в основном по телефону и по электронной почте. На электронную почту клиента ООО «<данные изъяты>» отправляет бланк договора, клиент заполняет свои данные, отправляет его обратно на электронную почту, ООО «<данные изъяты>» подписывает со своей стороны электронной подписью. Составляется доверенность, на основании которой ООО «<данные изъяты>» осуществляет оформление таможенных деклараций. Затем клиент присылает все данные, документы для оформления таможенной декларации, а именно счет-фактуры на экспортируемый товар, внешнеэкономический контракт, спецификацию к контракту по отгрузке, протокол измерений товара, декларацию о сделке с древесиной (ООО «<данные изъяты>» - контрактодержатель (<адрес>)). В таможенной декларации заполняется на экспорт товара, контрактодержатель, получатель, сведения о товаре, сведения о таможенных платежах. В графе 44 таможенной декларации в обязательном порядке указывается документы, на основании которых составлена таможенная декларация, в том числе в обязательном порядке указывается номер и дата декларации о сделке с древесиной (далее – «<данные изъяты>») (ООО «<данные изъяты>» - контрактодержатель»). Данные сведения должны быть достоверными. Специалист по таможенным операциям ООО «<данные изъяты>» при внесении в таможенную декларацию сведений, предоставленным декларантом, не может посмотреть декларации о сделках с древесиной, с которыми связана ДСД внешнеэкономическая. Посмотреть детали ДСД может только декларант и таможенный инспектор, как пользователи базы ЛЕС-ЕГАИС. Проверка достоверности сведений, включенных в таможенную декларацию при экспорте товаров, не входит в обязанность специалиста по таможенным операциям ООО «<данные изъяты>». Все сведения, которые вносятся в таможенную декларацию, предоставляются декларантом. Специалист по таможенным операциям ООО «<данные изъяты>» отправляет в электронном виде таможенную декларацию, с подкрепленным пакетом документов, указанным в графе 44 таможенной декларации, на таможенный пост для таможенного декларирования. По запросу таможенного инспектора предоставляются дополнительные документы, например скриншот декларации о сделках с древесиной (ООО «<данные изъяты>» - контракт на внутреннем рынке, фото загрузки товара, и т.д.), а также могут заявить осмотр товара на таможенном посту. В течение 10 дней ООО «<данные изъяты>» должны предоставить таможенному инспектору запрошенные документы, которые в свою очередь предоставляются декларантом по электронной почте. В случае непредставления запрошенных сведений, документов, по истечении 10 дней, таможенный инспектор выносит отказ в выпуске товара. При регистрации таможенной декларации, таможенный инспектор направляет в электронном виде в ООО «<данные изъяты>», а они в свою очередь направляют по электронной почте декларанту. Оплату за услуги декларант осуществляет по счету, который выставляется ООО «<данные изъяты>» при заключении договора об оказании услуг по оформлению таможенного оформления. В декабре 2018 года в ООО «<данные изъяты>» обратился мужчина, который представился как ФИО1 (Михаил), который сообщил, что ему необходимо оформить таможенные декларации на лесоматериал. Сурманидзе обращался в ООО «РТП» неоднократно, предоставляя пакеты документов от декларантов ООО «Дарина», ИП «ФОИ4», ИП «ФИО44». Документы в электронном виде для таможенного декларирования и таможенного оформления поступали в ООО «РТП» с электронной почты специалистов АНО «<данные изъяты>» (оказание бухгалтерских услуг). Оплата за указанные услуги ООО «<данные изъяты>» проходила на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» по счету, выставленному декларанту. ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» заключило договор с ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) на оказание услуг по таможенному оформлению № от ДД.ММ.ГГГГ. Данный Договор составляется единоразово и его действие бессрочно, до тех пор пока одна из сторон не заявит о расторжении Договора. Доверенность на его имя об оказании услуг по таможенному оформлению любой таможенной декларации оформляется ООО «<данные изъяты>» ежегодно. Согласно данного Договора, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), директором последней являлась ФОИ4, но всеми вопросами занимался ФИО1, а документы для таможенного оформления присылали на электронную почту специалисты АНО «<данные изъяты>». В январе 2019 года ФИО1 обратился в ООО «РТП» для таможенного оформления лесоматериалов хвойных пород (код №) для экспорта по внешнеэкономическому контракту №, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ИП «ФИО38» (<адрес>), общим объемом 139,24 м3. В адрес ООО «<данные изъяты>» для таможенного оформления с электронной почты АНО «<данные изъяты>» поступили свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), Устав ООО «<данные изъяты>», товарно – транспортные накладные №№, 04, 05, 06 от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактуры №№, 04, 05, 06 от ДД.ММ.ГГГГ, протоколы измерений №№, 2, 3, 4 от ДД.ММ.ГГГГ, фотографии машин с загруженным товаром, внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, декларация о сделке с древесиной в формализованном виде (указаны номер и дата ДСД по внешнеэкономической сделке № от ДД.ММ.ГГГГ). К данным документам он приложил копию своего паспорта, доверенность, договор таможенного представителя с декларантом ООО «<данные изъяты>». После чего внес сведения, предоставленные декларантом ООО «<данные изъяты>», в таможенную декларацию и отправил в электронном виде в Дзержинский таможенный пост для таможенного оформления лесоматериалов для экспорта по внешнеторговому контракту №. Таможенный инспектор Дзержинского таможенного поста в электронном виде запросил все документы, на основании которых была заполнена данная таможенная декларация. Об этом он сообщил Сурманидзе. Данные документы, в том числе скриншоты базы ЛЕС-ЕГАИС с указанием деталей по ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, были предоставлены ООО «<данные изъяты> в установленный законом срок. По всем вопросам он общался с ФИО1 или со специалистами АНО «<данные изъяты>». ДД.ММ.ГГГГ таможенный инспектор Дзержинского таможенного поста выпустил таможенную декларацию №, и в тот же день данную ДТ он направил по электронной почте в АНО «<данные изъяты>» для декларанта ООО «<данные изъяты>» (ИНН №). Акт выполненных работ, счет на оплату были направлены в электронном виде в адрес ООО «<данные изъяты>», со своей стороны ООО «<данные изъяты>» подписал документы электронной подписью, декларант в свою очередь оплатил услуги со своего расчетного счета, указанного в Договоре, по банковским реквизитам указанным в счете на оплату (ООО "<данные изъяты>", ИНН №, <адрес>, тел.: №, р/с №, в банке ФИЛИАЛ "<данные изъяты>", БИК №, к/с №) (т. 3, л.д. 130 – 134).

Показаниями директора АНО «<данные изъяты>», свидетеля ФИО58, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с февраля 2021 г. находится в отпуске по уходу за ребенком до достижения им 3 лет. В ее полномочия входят все вопросы по предпринимательской деятельности: консультирование, ведение бухгалтерской документации, оказание услуг в предпринимательской деятельности. Примерно в октябре или ноябре 2018 года, точную дату не помнит, к ней в офис по адресу: <адрес>, обратилась ФОИ4 за помощью в регистрации общества с ограниченной ответственностью ООО «<данные изъяты>», где ФОИ4 в одном лице являлась директором и учредителем. После того, как она подготовила пакет документов для регистрации ООО, ФОИ4 регистрировала ООО в налоговом органе лично. После регистрации ООО «<данные изъяты>» ФОИ4 заключила с АНО «<данные изъяты>» договор об оказании услуг. Кроме этого, ФОИ4 предоставила регистрационные документы (свидетельство о регистрации юридического лица, выписка и документ об открытии расчетного счета) из налогового органа. В последующем она осуществляла бухгалтерское сопровождение (подготовка и сдача отчетности в ПФР, ФСС и налоговую) ООО «<данные изъяты>» в дистанционном формате. ФОИ4 от имени ООО «<данные изъяты>» осуществляла организационно-хозяйственную деятельность и представляла информацию в АНО, необходимую для ведения бухгалтерской деятельности, в основном общение между ними было по телефону и электронной почте. Лично ФОИ4 не приезжала, контакты не сохранились. Иногда ей звонил мужчина по имени ФИО65, который представлялся супругом ФОИ4. Юридическое сопровождение АНО не осуществляет. Ей не известно, кто осуществлял оплату услуг от ООО «<данные изъяты>» в адрес АНО «<данные изъяты>», денежные средства перечислялись с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» на расчетный счет АНО. Сведения в базу ЛЕС-ЕГАИС по сделкам с древесиной от имени ООО «<данные изъяты>» могла вносить она по предоставленным договорам. Информация заносилась ею как черновик, а уже ООО «<данные изъяты>», точно не знает кто, непосредственно проверял и подписывал. Финансовая деятельность ООО «<данные изъяты>» (оплата услуг таможенного оформления, сертификации происхождения товаров (пиломатериалов) в Торговой промышленной палате <адрес>, экспертиз в ФГБУ «<данные изъяты>» осуществлялась непосредственно руководителем ООО «<данные изъяты>», кем конкретно, не знает. В конце 2019 года, точную дату не помнит, ФОИ4 обратилась к ней, пояснив, что нашла другого бухгалтера и в услугах АНО больше не нуждается, после чего ей была отдана вся документация (т. 3, л.д. 222 – 224).

Показаниями свидетеля ФИО44, из показаний которого в ходе судебного следствия следует, что на его имя открыто ИП ФИО44 с 2017 года. Вид деятельности – покупка – продажа трикотажа, строительных материалов. Подсудимого ФИО1 знает с детства, так как они родом из одного села, вместе росли, являются дальними родственниками. С ФИО1 поддерживает дружеские отношения. В 2017 году приезжал в <адрес> на лесопилку (точный адрес не помнит), которую арендовал ФИО1, продавал ему для рабочих спецодежду для работы на лесопилке. В последующем периодически привозил ФИО1 спецодежду для рабочих. Ему известно, что директором ООО «<данные изъяты>» являлась ФОИ4 Организационной деятельностью, поиском, покупкой древесины (кругляка) у поставщиков (<адрес>), распиловкой кругляка на доски на пилорамах, погрузкой в машины, экспортом в <адрес>, занимался ФИО1 Кто вместе с ФИО1 занимался вышеуказанной деятельностью, ему неизвестно. Зимой 2019 года, точную дату не помнит, приехал к ФИО1 в <адрес>. Встретились втроем – он, ФИО1 и ФОИ4 В связи с тем, что он периодически приезжает в <адрес>, в Торгово-промышленную палату, в Россельхознадзор, по своим рабочим вопросам, ФИО1 попросил его получить в Торгово – промышленной палате <данные изъяты>, на основании доверенности, сертификаты о происхождении товаров на пиломатериал, в случае если это понадобится, когда он будет в <адрес>, на что он согласился. Им дали бланк доверенности, которую ФОИ4 заполнила, подписала и поставила печать ООО «<данные изъяты>». Он не помнит, получал ли он какие либо документы по данной доверенности в Торгово-промышленной палате <данные изъяты> для ООО «<данные изъяты>» (т. 3, л.д. 204 – 206).

Показаниями свидетеля ФИО51, которая в ходе судебного следствия показала, что проживает с сожителем ФИО1, который периодически уезжает по рабочим вопросам. С ФИО1 познакомилась в 2002 году. Может охарактеризовать ФИО1 как хорошего, порядочного человека, готового прийти на помощь. ДД.ММ.ГГГГ в ее квартире был проведен обыск, в ходе которого были изъяты конверт белого цвета с почтовым вложением от <данные изъяты> таможни в адрес ФОИ4, ноутбук «<данные изъяты>» с зарядным устройством, электронно – цифровая подпись на флэш-накопителе ООО «<данные изъяты>» в ЕГАИС-ЛЕС, флэш-накопитель белого цвета, флэш-накопитель фиолетового цвета, ежедневник в твердой обложке, лист бумаги формата А4 с рукописными записями ООО «<данные изъяты>», которые принадлежат ФИО1 Ей известно от ФИО1, что он занимается лесом. Чем конкретно, не знает. О деятельности ООО «<данные изъяты>» ничего не знает, с ФОИ4 не знакома.

Показаниями свидетеля ФИО57, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым, его <данные изъяты> ФИО33 была в браке с ФИО15 около 10-15 лет. Они развелись в 2020 году. Ранее проживали в <адрес>. В настоящее время отношения с ФИО34 не поддерживает. Ему известно, что ФИО34 занимался производством и продажей древесины. В 2018 – 2019 г.г. работал торговым представителем, поэтому постоянно ездил по работе на машине по верхней и нижней частям <адрес>. В конце ноября, декабре 2018 года к нему обратился отчим ФИО34 и попросил оказать помощь его родственнику ФИО1. Георгий пояснил, что ФИО1 также занимается продажей (экспортом) древесины в <адрес>. В связи с тем, что ФИО1 проживал в <адрес> и у него не было постоянной возможности приезжать в <адрес> для подачи и получения разрешительных документов (для экспорта древесины) в Торгово-промышленной палате <данные изъяты>, поэтому ФИО34 попросил оказать помощь в получении данных документов на основании доверенности. Согласился оказать помощь в связи родственных отношений. В ноябре 2018 года (точную дату не помнит), с ним по телефону связался ФИО1, который пояснил, что для экспорта древесины в <адрес> ему необходимо получить в Торгово-промышленной палате <данные изъяты> (далее по тексту – «<данные изъяты>») сертификаты о происхождении товаров. ФИО1 попросил на основании доверенности, подать документы и получить сертификаты в ТПП НО. В ноябре 2018 года (точную дату не помнит), позвонил ФИО1 Договорились встретиться на территории <адрес> Подъехал на территорию автостоянки на <адрес>Новгорода. Встретился с ФИО1, который передал доверенность от ООО «<данные изъяты>» на его имя, согласно которой он был уполномочен получать в ТПП НО сертификаты о происхождении товаров, финансовые документы, а также подписывать от имени ООО «<данные изъяты>» документы на получение сертификатов, акты выполненных работ в отношении услуг. Кто подписывал доверенность от имени директора ООО «<данные изъяты>» ФОИ4, не знает. На данной доверенности стоял оттиск печати синего цвета «<данные изъяты>». Расписался в данной доверенности в строке подпись представителя. Также ФИО1 передал печать «<данные изъяты>» и пояснил, что это дубликат печати. Кроме того, ФИО1 пояснил, что ему на электронную почту бухгалтер ООО «<данные изъяты>» пришлет пакет документов, которые необходимо будет распечатать и предоставить в Торгово-промышленную палату <данные изъяты>, на основании которых выдадут сертификаты о происхождении товаров. Через несколько дней с ним связалась девушка по имени ФИО60, представилась бухгалтером ООО «<данные изъяты>» и пояснила, что она отправила на его электронную почту пакет документов в сканированном виде (инвойсы, внешнеэкономический контракт с иностранным контрагентом (<адрес>), договор купли – продажи древесины (подтверждение, где приобретена древесина на внутреннем рынке), фитосанитарные сертификаты на товар, заявление на выдачу сертификата о происхождении товара). Данные документы предварительно были направлены бухгалтером на электронную почту в ТПП НО. Насколько он помнит, документы ему приходили с электронной почты <данные изъяты>). Также бухгалтер ФИО60 в последующем присылала ему на электронную почту аналогичные пакеты документов для подачи их в Торгово-промышленную палату <данные изъяты>. Распечатывал данный пакет документов в центре печати около ТПП <данные изъяты> заверял копии данных документов дубликатом печати ООО «<данные изъяты>» и своей подписью. На основании доверенности, подавал данный пакет документов в Торгово-промышленную палату <данные изъяты>. Ему выдавали сертификаты о происхождении товаров и оригиналы счетов об оплате. Счет за оказание услуг ТПП выставляла в электронном виде и направляла в адрес ООО «<данные изъяты>». Кто и каким образом оплачивал данные услуги ему неизвестно. Он фотографировал данные сертификаты о происхождении товаров и направлял на электронную почту бухгалтеру. Затем, через 2-3 дня с ним по телефону связывался ФИО1 и сообщал ему время и место (в основном этом было вдоль дороги около станции метро <адрес>), где будут ожидать грузовые автомобили с древесиной, водителям которых он передавал оригиналы сертификатов происхождения товара, так как без них данные автомобили не пропустят на посту таможенной границы. В основном это были автомобили с грузинскими номерами, данных водителей он не знает. Согласно документации древесина была экспортирована в <адрес>. Оригиналы счетов об оплате, выданные ему в Торгово-промышленной палате <данные изъяты> хранились у него. В марте 2019 года (точную дату не помнит), ему позвонил, ФИО1 и сообщил, что у них возникла необходимость в получении фитосанитарных сертификатов в Управлении Россельхознадзора по <данные изъяты> (<адрес>) на древесину. Затем они встретились. ФИО1 передал ему доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которой он был уполномочен получать фитосанитарные сертификаты на товар, а также подписывать от имени ООО «Дарина» документы на получение сертификатов, акты выполненных работ в отношении услуг. ДД.ММ.ГГГГ (согласно даты в фитосанитарных сертификатах) бухгалтер ФИО60 прислала ему пакет документов, которые он распечатал и поехал в Управлении Россельхознадзора по <данные изъяты> (<адрес>), где передал их специалисту, которая проверила их и сообщила, что не хватало каких то документов. Он перезвонил бухгалтеру, сообщил о данном факте, после чего та прислала на электронную почту Россельхознадзора недостающие документы. В тот же день, через некоторое время он подъехал в Россельхознадзор и забрал фитосанитарные сертификаты, при этом расписался за их получение. Затем он также сфотографировал данные фитосанитарные сертификаты и оправил бухгалтеру. В последующем по аналогичной схеме, после звонка бухгалтера, он поехал с пакетом документов, предоставленным ему посредством электронной почты от бухгалтера ФИО60, в Торгово-промышленную палату <данные изъяты><адрес>), где ему выдали сертификаты о происхождении товаров и с оригиналом счета об оплате. Затем, через несколько дней, ему позвонил ФИО1 и сообщил, где находятся грузовые автомобили с товаром, водителям которых он в тот же день передал сертификаты о происхождении товаров. Все документы, необходимые для получения сертификатов о происхождении товаров и фитосанитарных сертификатов на товар, поступали ему по электронной почте, в основном от бухгалтера ФИО60, иногда от ФИО1 Доверенность на получение сертификатов в Торгово-промышленной палате <данные изъяты> и в Управлении Россельхознадзоре по <данные изъяты> ему нарочно отдавал ФИО1 Информацию и координацию о местонахождении грузовых автомобилей с древесиной, для дальнейшей передачи водителям сертификатов о происхождении товаров сообщал мне ФИО1 Никакого вознаграждения от ФИО1 за оказание услуг по получению сертификатов в вышеуказанных организациях он не получал. Оказывал помощь на безвозмездной основе по родственным отношениям. О фактическом происхождении древесины, экспортируемой со стороны ООО «<данные изъяты>» в <адрес> ему ничего неизвестно. В данную деятельность не вникал, так как никакого отношения к этому не имеет. С ФИО1 они сотрудничали до сентября - октября 2021 года. В ноябре 2021 года ему позвонил ФИО1 и попросил отдать ему дубликат печати и все оригиналы счетов об оплате услуг Торгово-промышленной палаты <данные изъяты>, при этом тот пояснил, что они необходимы ему для налоговой отчетности. После того, как он отдал данные документы ФИО1, они больше не взаимодействовали, в настоящее время никаких связей не поддерживают (т. 3, л.д. 184 – 188).

Показаниями свидетеля ФИО12, согласно которым, он проживает по адресу: <адрес>. В период с 2006 года по настоящее время зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Вид деятельности – фермерское хозяйство. У него в собственности имеется земельный участок, расположенный около <адрес>. На данном участке имеется деревянная постройка (сарай), которая используется в личных целях в качестве лесопилки. Кроме того, в данной постройке расположен ленточный станок для обработки древесины. В начале осени 2018 года, точную дату не помнит, приехал ранее незнакомый мужчина кавказкой внешности, представился по имени ФИО65, поинтересовался о возможности аренды пилорамы для обработки древесины и последующей ее отправки в <адрес>. Согласился передать в аренду строение с ленточным станком за 10000 рублей в месяц, так как появилась возможность дополнительного заработка. ФИО4 пояснил, что подготовит договор аренды помещения. От Сурманидзе ему стало известно, что тот проживал в <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ между им и ИП ФИО44 был заключен договор аренды помещения. Бланк договора был подготовлен Сурманидзе. Также ДД.ММ.ГГГГ Сурманидзе предоставил договор аренды вышеуказанного помещения ООО «<данные изъяты>», который был подписан сроком на 1 год. В последующем, около 8 месяцев Сурманидзе осуществлял обработку древесины на арендованной у него лесопилке. Работы производились с помощью рабочих, в 2 смены. Поиск и найм рабочих осуществлял Сурманидзе, который практически каждый день приезжал для контроля работы, которые проводились до мая 2019 года. В период с октября 2018 года по май 2019 года Сурманидез проживал в <адрес> с <данные изъяты>. За аренду лесопилки Сурмнидзе не заплатил, прекратил работы и об этом ему не сообщил. В настоящее время местонахождение Сурманидзе ему неизвестно. Кроме того, он знаком с директором ООО «<данные изъяты>» ФОИ4, так как она приезжала вместе с ФИО1 по месту его жительства в 2018 году. Кто подписывал договор аренды помещения, он не обратил внимания, так как для него это не имело значение (т. 3, л.д. 193 – 198).

Кроме показаний свидетелей, вина подсудимого в совершении инкриминируемого ему деяния, подтверждается совокупностью исследованных судом в порядке ст. 285 УПК РФ письменных материалов уголовного дела:

- Протоколом осмотра места происшествия с приложением, согласно которым, осмотрена территория помещения лесопилки, расположенная по адресу: <адрес> которую ФИО1, действуя от имени ООО «<данные изъяты>», арендовал для осуществления распиловки древесины в период с декабря 2018 года по май 2019 года (т. 3, л.д. 199 – 202);

- Протоколом осмотра с приложением, согласно которым осмотрено:

<данные изъяты>

Установлено, что декларант предоставил все вышеуказанные документы уполномоченному должностному лицу таможенного органа Дзержинского таможенного поста, а именно:

- контракт № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФОИ4 («Продавец», реквизиты ИНН №, ОГРН №, <адрес>) и ИП ФИО38 («Покупатель», реквизиты и/к №, <адрес>) о продаже пиломатериалов хвойных пород (ДД.ММ.ГГГГ.110) в объеме 155 м3, стоимостью 1670880 рублей, на условиях поставки CIF <адрес>;

- инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Продавцом/Грузоотправителем является ООО «<данные изъяты>» Нижегородская область, Воскресенский район, с Староустье, ул. Калинина, <данные изъяты> pinus spp объемом 35м3, стоимостью 12000 рублей за 1 м3, на общую сумму 420000 рублей, по условиям поставки cif <адрес>;

- инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Продавцом/Грузоотправителем является ООО «<данные изъяты>» <адрес> Покупателем/Грузополучателем является ИП ФИО38, <адрес>. Товар – код № лесоматериалы хвойных пород доска сосна <данные изъяты> стоимостью 12000 рублей за 1 м3, на общую сумму 410880 рублей, по условиям поставки cif <адрес>;

- инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Продавцом/Грузоотправителем является ООО «<данные изъяты>» <адрес>, Покупателем/Грузополучателем является ИП ФИО38, <адрес> Товар – код № лесоматериалы хвойных пород доска сосна <данные изъяты>, стоимостью 12000 рублей за 1 м3, на общую сумму 420120 рублей, по условиям поставки cif <адрес>;

- инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Продавцом/Грузоотправителем является ООО «<данные изъяты>» <адрес>, Покупателем/Грузополучателем является ИП ФИО38, <адрес>. Товар – код № лесоматериалы хвойных пород доска сосна <данные изъяты>, стоимостью 12000 рублей за 1 м3, на общую сумму 419880 рублей, по условиям поставки cif <адрес>;

- Договор купли-продажи древесины № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИП ФИО5 («продавец», реквизиты ИНН № ОГРН №, р/с 4№) и ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФОИ4 («Покупатель», реквизиты ИНН №, <адрес>, р/с 40№), заключили договор о том что Продавец передает в собственность Покупателя древесину – <данные изъяты> Древесина передается по месту ее нахождения (со склада продавца). Право собственности на древесину у Покупателя возникает после надлежащего выполнения обязательств, указанных в п.3.2 настоящего договора, то есть после перечисления оплаты на расчётный счет Продавца стоимости товара 288000 рублей. Покупатель обязан произвести оплату древесины в сумме, указанной в договоре, и принять древесину в собственность после полной оплаты стоимости древесины. Согласно п.4.2, в случае неисполнения Покупателем обязательства, установленного п.3.2 (оплата), договор считается расторгнутым в одностороннем порядке и данная древесина вновь поступает на реализацию. Договор вступает в силу и действует до ДД.ММ.ГГГГ. Данный договор подписан со стороны Покупателя - генеральным директором ФОИ4 (согласно заключения экспертизы ЭКО <адрес> ЛУ МВД России на транспорте № от ДД.ММ.ГГГГ, определить кем выполнена данная подпись, ФОИ4 или иным лицом, не представилось возможным), оттиск круглой печати «ООО <данные изъяты>»; со стороны Продавца – ИП ФИО5 (в ходе предварительного следствия установлено, что данный договор купли продажи подписывала ФИО10, действующая по нотариальной доверенности от ИП ФИО5).

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

- Фото грузового автомобиля №, загруженного пиломатериалами; Фото грузового автомобиля №, загруженного пиломатериалами; Фото грузового автомобиля № загруженного пиломатериалами; Фото грузового автомобиля № загруженного пиломатериалами;

- <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

- Декларация о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ предоставлена в сканированном виде;

- скриншоты ЕГАИС, информация о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Договор купли-продажи № подписан ДД.ММ.ГГГГ, введен в ЕГАИС ДД.ММ.ГГГГ, заключен между ООО «<данные изъяты>» ИНН № ОГРН № <адрес>, и ИП <данные изъяты>, код № (страна <адрес>) о продаже в адрес покупателя Пиломатериалов хвойных пород объемом 155 м3.

- пояснения ФИО9, представляющего ООО «<данные изъяты>», о причинах непредставления фото автомобиля №, а также о причинах расхождения размеров пиломатериалов (т. 6, л.д. 86 – 104);

- Протоколом выемки с приложениями, согласно которым у свидетеля ФИО9 изъяты свидетельство о включении в Реестр таможенных представителей № от ДД.ММ.ГГГГ, Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, Договор таможенного представителя с декларантом № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), Устав №б/н от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), декларация на товары № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, скриншоты базы ЛЕС-ЕГАИС ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, протоколы измерений №№, 2, 3, 4 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением (фотографии машин), инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, Акт № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, пояснение лица, имеющего отношение к перемещению товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ, выписка из Межгосударственного стандарта ТУ «<данные изъяты>» (т. 5, л.д. 139 – 143);

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрено:

- Свидетельство № от ДД.ММ.ГГГГ о включении ООО «<данные изъяты>» ИНН № в Реестр таможенных представителей. Местонахождение организации: <адрес>

- Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» на специалиста по таможенному оформлению ФИО9, действовать от имени Общества при совершении таможенный операций, в том числе: представлять таможенным органам документы и сведения при декларировании товаров, в том числе в виде электронных документов; получать от таможенных органов уведомления, требования, решения в области таможенного дела в отношении задекларированных товаров, в том числе о назначении таможенной экспертизы; представлять задекларированные товары, осматривать, измерять и выполнять грузовые операции с товарами, находящимися под таможенным контролем; брать пробы и образцы товаров, находящихся под таможенным контролем, с разрешения таможенного органа при соблюдении условий, предусмотренных ст.155 ТК ТС, присутствовать при проведении таможенного осмотра и таможенного досмотра товаров должностными лицами таможенных органов и при взятии ими проб и образцов товаров при проведении таможенной экспертизы; уплачивать таможенные платежи, подавать письменные обращения для изменения или дополнения сведений таможенной декларации, для отзыва таможенной декларации; знакомиться с имеющимися в таможенных органах результатами исследований проб и образцов декларируемых им товаров; привлекать экспертов для уточнения сведений о декларируемых им товарах; заявлять ходатайства о постановке дополнительных вопросов таможенному эксперту для получения по ним заключения таможенного эксперта; ходатайствовать о проведении дополнительной экспертизы; обжаловать действия/бездействия таможенных органов, должностных лиц, а также совершать иные таможенные операции, предусмотренные законодательством ТС и РФ о таможенном деле; составлять и подписывать акты оказанных услуг по таможенному оформлению, получать документы, выполнять иные действия, связанные с данным поручением. Доверенность выдана до ДД.ММ.ГГГГ;

- Договор таможенного представителя с декларантом № № от ДД.ММ.ГГГГ. Дата начала действия контракта ДД.ММ.ГГГГ, дата окончания срока действия контракта ДД.ММ.ГГГГ. Таможенный представитель: ООО «<данные изъяты>» ИНН № ОГРН №, адрес <адрес>, Свидетельство № от ДД.ММ.ГГГГ о включении ООО «<данные изъяты>». Декларант: ООО «<данные изъяты>» ИНН № ОГРН №, адрес <адрес>. Предметом договора является оказание услуг, представляемых Исполнителем по таможенному оформлению товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу ЕАЭС и выполнение других посреднических функций в области таможенного дела за счет и по поручения Заказчика. Представляемые Услуги: декларирование товаров и транспортных средств; представление таможенному органу РФ документов и дополнительных сведений, необходимых для таможенных целей, полученных от Заказчика; оплата таможенных платежей, предусмотренных таможенным законодательством, услуг склада временного хранения, в отношении декларируемых товаров по письменному поручению Заказчика; совершение иных действий, необходимых для таможенного оформления и таможенного контроля, в качестве посредника между Заказчиком и таможенным органом. Согласно п.3 «Права и обязанности сторон», Исполнитель вправе запрашивать необходимую информацию и представлять интересы Заказчика в таможенных и иных организациях, для выполнения своих обязательств по настоящему Договору; проверять полномочия Заказчика в отношении товаров и транспортных средств; требовать от Заказчика подтверждения достоверности предъявляемых им документов и сведений, необходимых для таможенного оформления в любое время: до, в процессе или после таможенного декларирования, вне зависимости от момента их представления; производить под таможенным контролем осмотр товаров и транспортных средств, их взвешивание и иное определение количества и качества товаров; требовать от Заказчика предоставления сведений и документов, необходимых для таможенных целей, в том числе содержащих информацию. Составляющую коммерческую, банковскую или иную охраняемую законом тайну, либо являющуюся конфиденциальной информацией, и получать такие документы и сведения в указанные сроки. Исполнитель обязуется в том числе, осуществлять оформление деклараций на товары и других документов, необходимых для таможенного декларирования; оформлять документы в сроки, установленные таможенным законодательством РФ и ЕАЭС; представлять таможенному органу документы и сведения, необходимые для таможенных целей. Заказчик обязуется предоставить Исполнителю на электронную почту коммерческие, товаросопроводительные и иные документы, а также информацию необходимую для помещения товаров под таможенную процедуру. Заказчик гарантирует достоверность документов и сведений, предоставляемых Исполнителю для таможенного оформления товаров и транспортных средств. Согласно п.4. «Ответственность сторон», Заказчик несет ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ и ЕАЭС за достоверность и точность сведений и документов, необходимых для таможенных целей;

- Устав ООО «<данные изъяты>», согласно которому Общество является коммерческой корпоративной организацией, которая вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом, в том числе: переработку древесины и продажу изделий из древесины; осуществление других видов хозяйственной деятельности, не противоречащих законодательству РФ. Уставный капитал Общества составляет 10000 рублей. Единоличным исполнительным органом является Директор, назначаемый единственным участником;

- Свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером №;

- Контракт № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФОИ4 («Продавец», реквизиты ИНН №, ОГРН №, <адрес>) и ИП ФИО38 («Покупатель», реквизиты и/к №, <адрес> о продаже пиломатериалов хвойных пород (ДД.ММ.ГГГГ.110) в объеме 155 м3, стоимостью 1670880 рублей, на условиях поставки CIF <адрес>;

- скриншоты ЕГАИС, информация о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Договор купли-продажи № подписан ДД.ММ.ГГГГ, введен в ЕГАИС ДД.ММ.ГГГГ, заключен между ООО «<данные изъяты>» ИНН № ОГРН № <адрес>, и ИП <данные изъяты>, код № (страна <адрес>) о продаже в адрес покупателя Пиломатериалов хвойных пород объемом 155 м3;

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

- Фото грузового автомобиля №, загруженного пиломатериалами; Фото грузового автомобиля №, загруженного пиломатериалами; Фото грузового автомобиля № загруженного пиломатериалами;

- инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Продавцом/Грузоотправителем является ООО «<данные изъяты>» <адрес>, Покупателем/Грузополучателем является ИП ФИО38, <адрес> Товар – код № лесоматериалы хвойных пород доска сосна <данные изъяты>, стоимостью 12000 рублей за 1 м3, на общую сумму 420120 рублей, по условиям поставки cif <адрес>;

- пояснения ФИО9, представляющего ООО «<данные изъяты>», о причинах расхождения размеров пиломатериалов;

- счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ от Поставщика услуг ООО «<данные изъяты>» (счет №) в адрес Заказчика ООО «<данные изъяты>» ИНН № на основании № от ДД.ММ.ГГГГ, за выполнение услуг – Оформление декларации на товары: заполнение ДТ по таможенной процедуре «выпуск для внутреннего потребления», оформление декларации на товары «формализация документов, лист» на общую сумму 7200 рублей;

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ от продавца ООО «<данные изъяты>» (счет №) в адрес Заказчика ООО «<данные изъяты>» ИНН № к платежно-расчетному документу № от ДД.ММ.ГГГГ, на оказание услуг по оформлению ДТ №, формализации документов, на общую сумму 7200 рублей;

- Акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Исполнитель ООО «<данные изъяты>» выполнил услуги Заказчику ООО «<данные изъяты>» по оформлению ДТ №, формализации документов, на общую сумму 6000 рублей, НДС 1200 рублей;

- межгосударственный стандарт ГОСТ № «Пиломатериалы хвойных пород» Технические условия (т. 5, л.д. 203 – 213);

- Протоколом выемки с приложениями, согласно которым в МИФНС № по <адрес> изъято регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) (т. 5, л.д. 118 – 120);

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрены документы регистрационного дела Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (ОГРН №, ИНН №), пронумерованное и прошнурованное на 48 листах бумаги формата А4. При осмотре регистрационного дела установлено, что в Единый государственный реестр юридических лиц Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по <адрес> в отношении юридического лица ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ внесена запись о создании юридического лица за государственным регистрационным номером №. Сведения о наименовании юридического лица, внесенные в ЕГРЮЛ – ООО «<данные изъяты>», ИНН №, КПП №. Сведения об адресе (месте нахождения) юридического лица – <адрес>. Уставный капитал 10000 рублей. Учредителем юридического лица является ФОИ4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, паспорт серии 2212 № выданный ДД.ММ.ГГГГ Отделением УФМС России по <адрес> в <адрес> (ИНН №), размер доли в уставном капитале 100 %. Согласно сведений, физическим лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица является ФОИ4, ДД.ММ.ГГГГ г.р. Контактный телефон №. Количество видов экономической деятельности – 2: Основной вид деятельности – распиловка и строгание древесины, Дополнительный вид деятельности – производство пиломатериалов, профилированных по кромке; производство древесного полотна, древесной муки; производство технологичной щепы или стружки. При осмотре страницы 009 Формы №№, на которой расположена расписка ФОИ4, согласно которой она подтверждает, что представленные учредительные документы соответствуют установленным законодательством РФ требованиям к учредительным документам юридического лиц; сведения, содержащиеся в этих учредительных документах, представленных для государственной регистрации достоверны. Также ФОИ4 известно, что в случае предоставления в регистрирующий орган недостоверных сведений, образования юридического лица через подставных лиц, предоставления документа, удостоверяющего личность, для создания юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных полученных незаконным путем, для создания юридического лица, а также она предупреждена, что несет ответственность, установленную законодательством РФ, о чем свидетельствует рукописная подпись заявителя ФОИ4. Данное заявление предоставлено в регистрирующий орган непосредственно ФОИ4 и подписано им в присутствии должностного лица РО. Согласно Решения № от ДД.ММ.ГГГГ единственного участника ООО «<данные изъяты>» ФОИ4, ДД.ММ.ГГГГ г.р. учреждено ООО «<данные изъяты>». Размер уставного капитала 10000 рублей, в размере уставной доли учредителя 100 %. Юридический адрес: <адрес>. Высший орган управления обществом – единственный участник. На должность директора назначена ФОИ4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, паспорт № выданный ДД.ММ.ГГГГ Отделением УФМС России по <адрес> в <адрес>. Согласно Устава, ООО «<данные изъяты>» является коммерческой корпоративной организацией, которая вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом, в том числе: переработку древесины и продажу изделий из древесины; осуществление других видов хозяйственной деятельности, не противоречащих законодательству РФ. Уставный капитал Общества составляет 10000 рублей. Единоличным исполнительным органом является Директор, назначаемый единственным участником. При осмотре гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ в МРИ ФНС № по <адрес> от ФОИ4, установлено, что ФОИ4 гарантирует ООО «<данные изъяты>» в лице ФОИ4 предоставление юридического адреса в помещении расположенном по адресу: <адрес> которое принадлежит ФОИ4 на праве собственности. При осмотре Распоряжения о назначении директора от ДД.ММ.ГГГГ, установлено, что единственный учредитель ФОИ4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., назначает на должность директора ООО «<данные изъяты>» ФОИ4 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, паспорт серии 2212 № выданный ДД.ММ.ГГГГ Отделением УФМС России по <адрес> в <адрес>, зарегистрированную по адресу: <адрес>. Кроме того, согласно описи документов, находящихся в регистрационном деле, имеются заявление заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, протокол осмотра помещения, пояснение ФОИ4 При осмотре заявления заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, составленного по форме №№, должностным лицом МИФНС № по <адрес> установлено, что в отношении ООО «<данные изъяты>» ИНН №, ОГРН № проведен осмотр достоверности адреса местонахождения ЮЛ: <адрес> В ходе осмотра установлено, что ООО «<данные изъяты>» по данному адресу не находится. Из пояснений собственника дома, а также руководителя и учредителя ЮЛ ФОИ4 установлено, что ООО «<данные изъяты>» была зарегистрирована ею формально по просьбе третьих лиц. ФОИ4 подтверждает, что внесенные данные в ЕГРЮЛ в отношении ее как руководителя, учредителя являются недостоверными. Участия в финансово - хозяйственной деятельности юридического лица она не принимает, отчетность, финансово – хозяйственные документы от имени ЮЛ она не подписывает и в налоговые органы не представляет. При осмотре Протокола № осмотра территорий, помещений, документов, предметов от ДД.ММ.ГГГГ, Должностными лицами МИФНС № по <адрес> проведен осмотр территории и помещения по адресу: <адрес>, с целью установления факта нахождения (отсутствия) на данной территории ООО «<данные изъяты>» ОГРН №. В результате осмотра установлено, что по вышеуказанному адресу: находится одноэтажный деревянный жилой дом, рекламных щитов, вывесок на доме нет. Офисных помещений, рабочих мест не установлено. Собственником данного имущества является ФОИ4, которая в ходе осмотра пояснила, что ООО «<данные изъяты>» ОГРН № по адресу регистрации не находится и деятельности не осуществляет. Почтовая корреспонденция, приходящая в адрес данной организации не получалась, ввиду того, что ФОИ4 по данному адресу фактически не проживает, при этом подтвердила, что юридический адрес ООО «<данные изъяты>» является недостоверным. Также ФОИ4 подтвердила, что ООО «<данные изъяты>» ОГРН № была зарегистрирована ею формально по просьбе третьих лиц. Таким образом, в ходе осмотра были выявлены обстоятельства, указывающие на недостоверность внесенных в ЕГРЮЛ сведений в отношении юридического адреса, руководителя, учредителя ООО «<данные изъяты>» (т. 5, л.д. 121 – 128);

- Протоколом обыска с приложениями, согласно которым в жилище по адресу: г<адрес>, изъяты конверт с документами (письмо <данные изъяты>), ежедневник, лист бумаги формата А4 с рукописными записями, ноутбук в корпусе черного цвета <данные изъяты>, блок питания (зарядное устройство <данные изъяты>) в корпусе черного цвета, флэш-накопитель <данные изъяты>, флэш-накопитель (корпус белый) <данные изъяты> (т. 3, л.д. 72 – 75);

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрено: полимерный пакет белого цвета с черными надписями «www.provokator.ru», заклеенный прозрачной липкой лентой скотч, снабженный фрагментом листа бумаги с пояснительной надписью «Ярлык обеспечения сохранности. Объекты, изъятые по уголовному делу № ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска по адресу: <адрес>, а именно: конверт с документами (письмо <данные изъяты>), ежедневник, лист бумаги формата А4 с рукописными записями, ноутбук в корпусе черного цвета <данные изъяты> блок питания (зарядное устройство <данные изъяты>) в корпусе черного цвета, флэш-накопитель <данные изъяты> в корпусе фиолетового цвета», с подписями участвующих лиц, оттиском круглой печати «№ * <данные изъяты> * Центральное Таможенное Управление * Федеральная таможенная служба Российской Федерации». При вскрытии пакета, из упаковки извлечен кейс-сумка серого цвета, в которой находятся:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

При осмотре папки «Отправка контракт 3», обнаружены папки:

«<данные изъяты>», в которой имеются файлы.doc – Доверенность б/н от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» на имя ФИО57 в ТПП <адрес> на получение актов экспертиз и сертификатов происхождения товара; Доверенность б/н от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО1 в Центральную научно-методическую ветеринарную лабораторию на получение актов экспертиз, финансовых документов; Доверенность б/н от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО1 в Управление Россельхознадзора по <адрес> на получение фитосанитарных сертификатов, финансовых документов; Договор на оказание возмездных услуг по установлению карантинного фитосанитарного состояния подкарантинной продукции № (исполнитель ФГБУ ЦНМВЛ, Заказчик ООО «<данные изъяты>» ИНН №); Заявки ООО «<данные изъяты>» №1, 2, 3, 4 на установление карантинного фитосанитарного состояния подкарантинной продукции от ДД.ММ.ГГГГ (контактное лицо указано ФИО1), скриншоты Заявок №1, 2, 3, 4 на установление карантинного фитосанитарного состояния подкарантинной продукции от ДД.ММ.ГГГГ (имеется неразборчивая подпись Заказчика, оттиск печати «ООО <данные изъяты>». В ходе осмотра указанные документы распечатаны с использованием принтера «<данные изъяты>»;

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

- сканированные файлы: Контракт подписанный, инвойсы №, Договоры 2, 3, об организации автотранспортного обслуживания, выписка ЕГАИС по ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, Расчет (1) – Декларация на товары №, СМР № (международные транспортные накладные), СТ - 1 (сертификат о происхождении товара), фитосанитарные сертификаты (№, №, №, № от ДД.ММ.ГГГГ). Данные сканированные документы осмотрены ранее в протоколах осмотров документов по уголовному делу. В ходе осмотра указанные документы распечатаны с использованием принтера «№» (т. 6, л.д. 109 – 202);

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрен ответ из Управления Россельхознадзора по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес> выполненный на 36 листах бумаги формата А4, с сопроводительным письмом. Согласно ответа, Управление Россельхознадзора по <адрес> предоставило копии запрашиваемых фитосанитарных сертификатов в приложением документов, выданных ООО «<данные изъяты>» (ИНН №).

ДД.ММ.ГГГГ в Управление Россельхознадзора по Владимирской, Костромской и Ивановской областям поступили заявления от представителя отправителя груза ФОИ4 (контактный телефон №, №) о выдаче фитосанитарных сертификатов на товар:

- №, от экспортера ООО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, ОГРН №, ИНН № в адрес получателя ИП <данные изъяты> (<адрес> страна назначения - <адрес>, на, транспортируемого автомобильным видом транспорта №, происхождением из <адрес>, с приложением заключения о фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции № от ДД.ММ.ГГГГ (карантинные организмы, согласно перечня карантинных объектов <адрес> не выявлены), и с приложением подтверждающего документа о происхождении груза – Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет – фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании заявления № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес экспортера ООО «<данные изъяты>» на пиломатериалы хвойных пород <данные изъяты>, происхождением из <адрес>, экспортируемых в адрес получателя ИП <данные изъяты> (<адрес>), автомобильным грузовым автомобилем № должностным лицом Управления Россельхознадзора по <данные изъяты> выдан фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ.

- №, от экспортера ООО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, ОГРН №, ИНН № в адрес получателя ИП <данные изъяты> (<адрес>) страна назначения - <адрес>, на пиломатериалы хвойных пород <данные изъяты> транспортируемые автомобильным видом транспорта CE800LK/RT808T, происхождением из <адрес>, с приложением заключения о фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции № от ДД.ММ.ГГГГ (карантинные организмы, согласно перечня карантинных объектов <адрес> не выявлены), и с приложением подтверждающего документа о происхождении груза – Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет – фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании заявления № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес экспортера ООО «<данные изъяты>» на пиломатериалы хвойных пород <данные изъяты>., происхождением из <адрес>, экспортируемых в адрес получателя ИП <данные изъяты> (<адрес>), автомобильным грузовым автомобилем № должностным лицом Управления Россельхознадзора по <адрес> выдан фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ.

- №, от экспортера ООО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, ОГРН №, ИНН № в адрес получателя ИП <данные изъяты> (<адрес>) страна назначения - <адрес>, на пиломатериалы хвойных пород <данные изъяты>м., транспортируемого автомобильным видом транспорта №, происхождением из <адрес>, с приложением заключения о фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции № от ДД.ММ.ГГГГ (карантинные организмы, согласно перечня карантинных объектов <адрес> не выявлены), и с приложением подтверждающего документа о происхождении груза – Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет – фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании заявления № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес экспортера ООО «<данные изъяты>» на пиломатериалы хвойных пород <данные изъяты> происхождением из <адрес>, экспортируемых в адрес получателя ИП <данные изъяты><адрес> автомобильным грузовым автомобилем № должностным лицом Управления Россельхознадзора по <данные изъяты> выдан фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ.

- №, от экспортера ООО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, ОГРН №, ИНН № в адрес получателя ИП <данные изъяты> (<адрес>) страна назначения - <адрес>, на пиломатериалы хвойных пород <данные изъяты> транспортируемого автомобильным видом транспорта №, происхождением из <адрес>, с приложением заключения о фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции № от ДД.ММ.ГГГГ (карантинные организмы, согласно перечня карантинных объектов <адрес> не выявлены), и с приложением подтверждающего документа о происхождении груза – Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет – фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании заявления № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес экспортера ООО «<данные изъяты>» на пиломатериалы хвойных пород <данные изъяты> происхождением из <адрес>, экспортируемых в адрес получателя ИП <данные изъяты> (<адрес> автомобильным грузовым автомобилем № должностным лицом Управления Россельхознадзора по <адрес> выдан фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ.

К вышеуказанным заявлениям приложены копии:

- внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>», именуемым «Продавцом» в лице директора ФОИ4, действующей на основании Устава, с одной стороны, ИП <данные изъяты>, именуемым «Покупателем» в лице ФИО38, действующий на основании свидетельства с другой стороны. Согласно контракта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» обязалось продать пиломатериалы хвойных пород (№ в объеме 155 куб.м. Общая стоимость контракта составляет не более 1 900 000 рублей. Поставка продукции производится на условиях <данные изъяты>. Оплата производится безналичным способом в течение 60 календарных дней после оформления таможенной декларации на товар и соответственно вывозы товара за пределы РФ, а также возможна предоплата за товар, в валюте платежа российского рубля, доллара <данные изъяты>. Прием-передача продукции производится согласно условиям поставки, товаросопроводительных документов (счет – фактура (<данные изъяты>), фитосанитарный сертификат, сертификат о происхождении товара <данные изъяты>. Срок действия контракта до ДД.ММ.ГГГГ. Согласно п.9 Контракта «<данные изъяты>», Контракт подписан со стороны «Продавца» - в лице директора ФОИ4 ООО «<данные изъяты>» ИНН №, ОГРН №, юридический адрес <адрес> расчетный счет в рублях №, валютный счет в евро № транзитный счет №, валютный счет в долларах № транзитный счет № в Волго – <данные изъяты>» Доп.офис № ПАО «<данные изъяты>» БИК банка № кор.счет №, ИНН/КПП банка №. На строке «Продавец ФОИ4» имеется подпись без рукописной расшифровки, оттиск круглой печати «ООО «<данные изъяты>» ИНН №». Со стороны «Покупателя» Контракт подписан ИП <данные изъяты> и/к №, расположенного по адресу: <адрес> На строке «Покупатель ФИО38» имеется подпись без рукописной расшифровки, без оттиска печати. Данная копия Контракта № от ДД.ММ.ГГГГ заверена подписью без расшифровки (предположительно ФОИ4) с оттиском круглой печати «ООО «<данные изъяты>» ИНН № ОГРН № * <адрес>»;

- универсально – передаточный документ: счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого «продавец/грузоотправитель» ИП ФИО5, зарегистрированная по адресу: <адрес>, ИНН № передала в адрес «покупателя/грузополучателя» ООО «<данные изъяты>», зарегистрированного по адресу: <адрес>, ИНН/КПП № товар – «хлысты смеси хвойных пород» объемом 300 куб.м, стоимостью 960 рублей за 1 куб.м. на общую сумму 288000 рублей. Документ составлен на 1 листе ИП ФИО5 (свидетельство серии № от ДД.ММ.ГГГГ выдано ИФНС <адрес>). Основание передачи /получения – по № / Договор № от ДД.ММ.ГГГГ. Товар передал ИП ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ, имеется подпись, круглая печать «<данные изъяты> ФИО5 * ИНН № * ОГРН № * <адрес>». Товар получил ФОИ4, имеется подпись, круглая печать «ООО «<данные изъяты>» ИНН № ОГРН № * <адрес>». Копия данного универсального передаточного документа заверена подписью предположительно ФОИ4) с оттиском круглой печати «ООО «<данные изъяты>» ИНН № ОГРН № * <адрес>»;

Таким образом, Управлением Россельхознадзора по <данные изъяты> в адрес ООО «<данные изъяты>» ИНН № ОГРН №, ДД.ММ.ГГГГ выданы фитосанитарные сертификаты №, №, №, №, на пиломатериалы хвойных пород <данные изъяты> общим объемом 152 куб.м., происхождением из <адрес>, с приложением документов, подтверждающих происхождение груза (Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет – фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ), экспортируемых по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП ФИО38 (<адрес>) (т. 5, л.д. 68 – 77);

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрено:

- ответ на запрос из Торгово-промышленной палаты <данные изъяты>, согласно которого Союз представляет документацию, подтверждающие оказание услуг ТПП <данные изъяты> по проведению экспертиз и сертификации происхождения товара (пиломатериала) экспортируемого ООО «<данные изъяты>» по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ иностранному контрагенту ИП ФИО38 (<адрес> Услуги оказывались на основании заявок-обязательств. В приложении к ответу имеются следующие документы:

- Заявка обязательство №с от ООО «<данные изъяты>» № в АНО «<данные изъяты>» на проведение экспертизы и выдачу акта экспертизы от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Пиломатериалов из сосны № в объеме 150,45 м3 без упаковки, код ТН №, Грузоотправитель/Экспортер: ООО «<данные изъяты>», <адрес> Грузополучатель: ИП ФИО38, <адрес>, по Контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуры №, 04, 05, 06 от ДД.ММ.ГГГГ, автомобильным видом транспорта. Руководитель предприятия директор ООО «<данные изъяты>» ФОИ4 Уполномоченный представитель ФИО57 на основании доверенности №б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- Заявка обязательство по наряду №с от ООО «<данные изъяты>» № в АНО «<данные изъяты>» на выдачу сертификата происхождения товара формы СТ-1 от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Пиломатериалов из сосны № в объеме 150,45 м3 без упаковки, код №, Грузоотправитель/Экспортер: ООО «<данные изъяты>», <адрес>; Грузополучатель: ИП ФИО38, <адрес>, по Контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, автомобильным видом транспорта. Руководитель предприятия директор ООО «<данные изъяты>» ФОИ4 Уполномоченный представитель ФИО57 на основании доверенности №б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- Акт экспертизы № для оформления сертификата происхождения товара формы «<данные изъяты>1» от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Пиломатериалов из сосны <данные изъяты>. Грузоотправитель/Экспортер: ООО «<данные изъяты>», <адрес>; Грузополучатель: ИП ФИО38, <адрес>, по Контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, автомобильным видом транспорта. Предъявленная документация – Устав ООО «<данные изъяты>», лист записи ЕГРЮЛ, Свидетельство о постановке на учет организации в налоговом органе, Контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, фитосанитарные сертификаты №№, №, №, № от ДД.ММ.ГГГГ, Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, товарные накладные на получение лесоматериалов, ТН ВЭД. Экспертизой установлено, что пиломатериал из сосны <данные изъяты> изготовлен ООО «<данные изъяты>» из сырья только отечественного производства во <адрес>. Товар, заявленный по коду ТН ВЭД соответствует критерию происхождения пиломатериалы – № - товар полностью произведен в РФ. Товар эксперту не предъявлен. Заказчик заявляет под свою исключительную ответственность, что все представленные эксперту при проведении экспертных работ, сведения и документы о производстве и приобретении товара достоверны и соответствуют действительности;

- Сертификат о происхождении товара формы № от ДД.ММ.ГГГГ, выдан в Российской Федерации для представления в <адрес> Грузоотправитель/Экспортер: ООО «<данные изъяты>», <адрес>; Грузополучатель: ИП ФИО38, <адрес> по Контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, автомобильным видом транспорта. Товар Пиломатериал из сосны <данные изъяты>

- Доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФОИ4 уполномочивает ФИО57 получать в <данные изъяты><адрес> акты экспертизы и сертификаты происхождения товара, финансовые документы, а также подписывать от имени ООО «<данные изъяты>» сертификаты, акты выполненных работ в отношении услуг по экспертизе и сертификации. Доверенность выдана сроком до ДД.ММ.ГГГГ. Подпись представителя ФИО57, Подпись ФОИ4, печать ООО «<данные изъяты>»;

- Акт об оказании услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, определение страны происхождения. Союз <данные изъяты><адрес> (Исполнитель) исполнил услуги по определению страны происхождения в адрес ООО «<данные изъяты>» (Заказчик) на общую сумму 9000 рублей;

- Акт об оказании услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, сертификация. Союз <данные изъяты><адрес> (Исполнитель) исполнил услуги по сертификации/Сертификат происхождения № в адрес ООО «<данные изъяты>» (Заказчик) на общую сумму 1950 рублей (т. 5, л.д. 103 – 108);

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрен ответ на запрос ПАО «<данные изъяты>», согласно которому, на имя ООО «<данные изъяты>» ИНН № открыты счета:

– 40№, дата открытия счета ДД.ММ.ГГГГ, дата закрытия счета ДД.ММ.ГГГГ, в рублях;

– 40№, дата открытия счета ДД.ММ.ГГГГ, дата закрытия счета ДД.ММ.ГГГГ, в долларах США;

– 40№, дата открытия счета ДД.ММ.ГГГГ, дата закрытия счета ДД.ММ.ГГГГ, транзитный счет, в долларах США;

– 40№, дата открытия счета ДД.ММ.ГГГГ, дата закрытия счета ДД.ММ.ГГГГ, в евро;

– 40№, дата открытия счета ДД.ММ.ГГГГ, дата закрытия счета ДД.ММ.ГГГГ, транзитный счет, в евро;

– 909№, дата открытия счета ДД.ММ.ГГГГ, дата закрытия счета ДД.ММ.ГГГГ, в евро.

с приложением DWD-RW диска, содержащего отчет о движении денежных средств по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; выписки по счетам №№, №, №, №, №, № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

При осмотре выписки по счету № установлено, что операции по дебету в адрес ИП ФИО5 (ИНН №, ОГРНИП №, № Банка получателя АО Россельхозбанка <адрес>) денежные средства не оплачивались.

По расчетному счету № имеются операции:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

При осмотре выписки по счету № информации, имеющей отношение к делу, не обнаружено.

При осмотре выписки по счету № установлено, что

- <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

При осмотре выписок по счетам №; №; № установлено, что информации, имеющей отношение к делу, не обнаружено (т. 6, л.д. 36 – 43);

- Протоколом выемки с приложениями, согласно которым у свидетеля ФИО10 изъяты выписка из лицевого счета № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 6, л.д. 63 – 65);

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрено:

- выписка из лицевого счета № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, открытого на ИП ФИО5, открытого в Дополнительном офисе № Владимирского <данные изъяты> по адресу: <адрес> В ходе осмотра операций по счету установлено, что денежные средства поступали на счет получателя/плательщика от ИП ФИО8, ООО «<данные изъяты>». За указанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства на расчетный счет ИП ФИО5 от ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) не поступали;

- выписка из лицевого счета № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, открытого на ИП ФИО5, открытого в Дополнительном офисе № <данные изъяты> по адресу: <адрес> В ходе осмотра операций по счету установлено, что денежные средства поступали на счет получателя/плательщика от ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО35, ИП ФИО11, ИП ФИО37, ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО38, ИП ФИО8, ИП ФИО39, ИП ФИО40, ИП ФИО10, ИП ФИО41 ». За указанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства на расчетный счет ИП ФИО5 от ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) не поступали (т. 6, л.д. 75 – 77);

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрено:

1) копия декларации на товары № (решение о выпуске которой принимал инспектор таможенной службы Дзержинского таможенного поста <данные изъяты> ФИО52), с прилагаемыми к ней сведениями Портала ЕГАИС учета древесины и сделок с ней (далее – ЕГАИС) о декларациях по сделкам с древесиной №№, №. Установлено, что копия декларации на товары № выполнена на 4 листах бумаги формата А4. Указанная декларация на товары подана в Таможенный орган в автоматическом приеме ДД.ММ.ГГГГ в 10:51, после чего она прошла автоматическую регистрацию, ей присвоен №, после чего поступила на документальный контроль, проверена таможенным инспектором Таможенного органа ФИО52 в 13:57.

Данная декларация на товары подана по таможенной процедуре экспорт – 10 (графа 1 – «Декларация»), на товар: - лесоматериалы хвойных пород – доска сосна <данные изъяты>, пиломатериал хвойный обрезной, продольно распиленные, не строганные, не обтесанные, не шлифованные, не маркированные, не имеющие торцевых соединений, не обработанные без соединения в шип, Производитель: ООО «<данные изъяты>» (графа 31 – «Грузовые места и описание товара») классификационный код № (графа 33 – «Код товара»). Объем лесоматериалов 139,24м3 (графа 41 – «Дополнительные единицы»). Условия поставки: <данные изъяты> (графа 20 – «Условия поставки»). Отправитель/Декларант: ООО «<данные изъяты>», адрес: <адрес> (графы 2, 14 –«Отправитель, «Декларант» соответственно). Графа 15, 16 – «Страна отправления», «Страна происхождения» - <адрес>. Графа 17 – «Страна назначения» - <адрес>. Таможенная стоимость заявленного декларантом товара составила 1670880 руб. (графа 42 – «Цена товара»). Статистическая стоимость 25147,27долларов США (графа 46 – «Статическая стоимость)». Получатель товара – ИП ФИО38 <адрес> (графа 8 – «Получатель»). Графа 18 – «Транспортное средство при отправлении/прибытии»: автомобильные транспортные средства гос.рег.знак №. Для подтверждения заявленных сведений к декларации на товар № в графе 44 были указаны следующие документы:

<данные изъяты>

- Декларация о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ (код №) (внешнеэкономическая сделка между ИП ФИО38 и ООО «<данные изъяты>»), в сканированном виде скриншоты базы ЕГАИС (бинарные данные),

- Декларация о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ (код №) (внешнеэкономическая сделка между ИП ФИО38 и ООО «<данные изъяты>»), в формализованном виде,

- Пояснение (код №) лица, имеющего отношение к перемещению товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ (предоставлялась ранее по другой таможенной декларации от ДД.ММ.ГГГГ №.

- Устав ООО «<данные изъяты>» (код №) №б/н от ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно графы 54 «Место и дата» указанную декларацию на товары в электронном виде подал в таможенный орган Специалист по таможенному оформлению ФИО9 (паспорт № от ДД.ММ.ГГГГ), действующий на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

В ходе осмотра сведений Портала ЕГАИС учета древесины и сделок с ней (далее – ЕГАИС) о декларации по сделке с древесиной №, установлено, что во вкладке «Общие детали» имеется информация о том, что сделка с древесиной введена и подписана продавцом ДД.ММ.ГГГГ по основному документу от ДД.ММ.ГГГГ. Покупателем является - иностранная компания ИП <данные изъяты>, юридический адрес: <адрес> Продавцом является юридическое лицо – ООО «<данные изъяты>», юридический адрес <адрес>, ИНН №, ОГРН №. Сведения о договоре, по которому отчуждается древесина – Контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, срок действия до ДД.ММ.ГГГГ. Сделка подписана Продавцом ООО «<данные изъяты>».

При осмотре вкладки «Детали» установлено, что на основании Декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, была осуществлена заготовка древесины. Участниками сделки являются продавец ФИО5 ИНН №, покупателем ООО «<данные изъяты>» ИНН №, объем 300 куб.м.

Во вкладке «Состав древесины» указан сортимент ТН ВЭД ЕАЭС – ДД.ММ.ГГГГ.110 – Пиломатериалы хвойных пород, объемом отчуждаемой древесины продавцом 155 куб.м..

Во вкладке «Отчеты» по отчуждаемой древесине Контрагентом ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ подписан отчет на общий объем отчуждаемой древесины 139.24 куб.м. ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ Контрагентом ООО «<данные изъяты>» подписаны нулевые отчеты.

Во вкладке «Общий объем» указан общий объем переданной древесины сортимента ТН ВЭД ЕАЭС – ДД.ММ.ГГГГ.110 – Пиломатериалы хвойных пород, 139,24 куб.м.

При осмотре вкладки «История» - «История по продавцу» установлено, что с использованием логина u№ в системе ЕГАИС ДД.ММ.ГГГГ создана и подписана сделка. ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ созданы и подписаны отчеты.

В ходе осмотра сведений Портала ЕГАИС учета древесины и сделок с ней (далее – ЕГАИС) о декларации по сделке с древесиной №, установлено, что во вкладке «Общие детали» имеется информация о том, что сделка с древесиной введена и подписана продавцом и покупателем ДД.ММ.ГГГГ по основному документу от ДД.ММ.ГГГГ. Покупателем является - ООО «<данные изъяты>», юридический адрес <адрес>, ИНН №, ОГРН №. Продавцом является Индивидуальный предприниматель ФИО5, паспорт гражданина РФ № зарегистрированная по адресу: <адрес>, ИНН №, ОГРНИП №. Сведения о договоре, по которому отчуждается древесина – Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, срок действия до ДД.ММ.ГГГГ. Сделка подписана Продавцом ФИО10, Покупателем ООО «<данные изъяты>».

При осмотре вкладки «Детали» установлено, что на основании Декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, была осуществлена заготовка древесины. Участниками сделки являются продавец ООО «<данные изъяты>» ИНН №, покупателем ФИО5 ИНН №, объем 4011 куб.м.

Во вкладке «Состав древесины» указан сортимент № – 02.ДД.ММ.ГГГГ – Хлысты смеси хвойных пород, объемом отчуждаемой древесины продавцом 300 куб.м..

Во вкладке «Отчеты» по отчуждаемой древесине Контрагентом ООО «Дарина» ДД.ММ.ГГГГ подписан отчет на общий объем отчуждаемой древесины 300 куб.м.; ДД.ММ.ГГГГ Контрагентом ФИО5 удален отчет на объем отчуждаемой древесины объемом 300 куб.м. ДД.ММ.ГГГГ Контрагентом ООО «Дарина» подписан нулевой отчет. ДД.ММ.ГГГГ Контрагентом ФИО5 подписан нулевой отчет.

Во вкладке «Общий объем» указан общий объем переданной древесины сортимента № – Хлысты смеси хвойных пород, при этом объем отчуждаемой древесины со стороны Продавца – 0 куб.м., а со стороны покупателя принят общий объем древесины 300 куб.м.

При осмотре вкладки «История» - «История по продавцу» установлено, что с использованием логина <данные изъяты> (ИП ФИО5) в системе ЕГАИС ДД.ММ.ГГГГ создана и подписана сделка. ДД.ММ.ГГГГ создан и подписан отчет, после чего в тот же день данный отчет удален с указанием причины («Выбрана не та подпись»), затем в тот же день создан и подписан отчет. ДД.ММ.ГГГГ отчет отредактирован и обновлен, с указанием причины - «Внесла не правильно отчет отгрузки не было». При осмотре истории по Покупателю установлено, что с использованием логина <данные изъяты>») в системе ЕГАИС ДД.ММ.ГГГГ создана и подписана сделка. ДД.ММ.ГГГГ создан и подписан отчет.

2) Сведения, содержащиеся в информационно-справочной системе <данные изъяты> - автоматизированная подсистема контроля за вывозом товаров с таможенной территории Таможенного союза) о фактическом вывозе товаров, декларированных в ДТ №, с указанием даты фактического вывоза и таможенного органа, через который осуществлен фактический вывоз.

При осмотре указанных сведений установлено, что ДД.ММ.ГГГГ по декларации на товары №, отправителем ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в адрес получателя ИП ФИО38 (<адрес>), через таможенный пост <данные изъяты> (код №), с использованием грузовых автомобилей № осуществлено перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс в <адрес> товар – стратегически важные ресурсы – лесоматериалы (доски) хвойных пород из сосны обыкновенной (код №), общим объемом 139,24 куб.м.

Согласно ответа установлено, что в информационно-справочной системе таможенных органов данные водителей, осуществляющих доставку указанных выше партий товаров, отсутствуют (т. 4, л.д. 175 – 187);

- Протоколом выемки с приложениями, согласно которым у свидетеля ФИО10 изъяты копия доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, копия доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, скриншоты переписки с электронной почты ФИО10 (т. 6, л.д. 3 - 5);

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрено:

копия доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ИП ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ИНН №, ОГРНИП №, зарегистрированная по адресу: <адрес> уполномочивает ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ г.р., зарегистрированную по адресу: <адрес>, представлять ее как индивидуального предпринимателя в органах ФМС, ФНС, в частности реализовывать права, предусмотренные ст.21 Налогового кодекса РФ в полном объеме, в том числе непосредственно представлять ее как ИП при проведении налогового контроля независимо от формы налогового контроля, времени и места его проведения, времени и мест его проведения; вступать в отношения с налоговыми органами по поводу постановки на учет, представления налоговых деклараций; представлять в структурных подразделениях Пенсионного фонда РФ, территориальных органах социального и обязательного медицинского страхования; сдавать отчетность во внебюджетные фонды; передавать и получать любую необходимую информацию в электронной форме, в том числе любые электронные документы по телекоммуникационным каналам связи, подписывать все необходимые электронные документы с использованием своей электронной подписи; представлять ИП при заключении договоров и соглашений необходимых в сфере предпринимательской деятельности, для чего предоставляет право подписывать вышеуказанные договоры, соглашения, акты другие сопутствующие документы; регистрировать в компетентных организациях прекращение трудовых договоров с работниками, а также изменения, вносимые в трудовые договоры; обжаловать действия или бездействия должностных служб налоговых органов и ОВД; участвовать в производстве по делам об административных правонарушениях; представлять ИП в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций; вести дела ИП во всех судебных учреждениях со всеми правами; подписание искового заявления, предъявление его в суд, отзыва на исковое заявление; быть коммерческим представителем как ИП без образования юридического лица при заключении от имени ИП договоров в сфере предпринимательской деятельности, в том числе сфере лесозаготовки, для чего предоставляет право заключать все предусмотренные законом договоры, подавать от имени ИП заявления и прочие документы, получать необходимые справки, удостоверения и документы, получать ключ электронно-цифровой подписи в любой компетентной организации, в том числе в РАЦ «<данные изъяты>» <адрес>, распоряжаться банковским счетом, расписываться за ИП и совершать все действия, связанные с выполнением этого поручения.

Доверенность выдана на 5 лет. Настоящая доверенность выдана нотариусом <данные изъяты> нотариального округа ФИО42 по адресу: <адрес>

копия доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ИП ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ИНН №, ОГРНИП №, зарегистрированная по адресу: <адрес> уполномочивает ФИО11, ДД.ММ.ГГГГ г.р., зарегистрированного по адресу: <адрес>, представлять ее как индивидуального предпринимателя в органах ФМС, ФНС, в частности реализовывать права, предусмотренные ст.21 Налогового кодекса РФ в полном объеме, в том числе непосредственно представлять ее как ИП при проведении налогового контроля независимо от формы налогового контроля, времени и места его проведения, времени и мест его проведения; вступать в отношения с налоговыми органами по поводу постановки на учет, представления налоговых деклараций; представлять в структурных подразделениях Пенсионного фонда РФ, территориальных органах социального и обязательного медицинского страхования; сдавать отчетность во внебюджетные фонды; передавать и получать любую необходимую информацию в электронной форме, в том числе любые электронные документы по телекоммуникационным каналам связи, подписывать все необходимые электронные документы с использованием своей электронной подписи; представлять ИП при заключении договоров и соглашений необходимых в сфере предпринимательской деятельности, для чего предоставляет право подписывать вышеуказанные договоры, соглашения, акты другие сопутствующие документы; регистрировать в компетентных организациях прекращение трудовых договоров с работниками, а также изменения, вносимые в трудовые договоры; обжаловать действия или бездействия должностных служб налоговых органов и ОВД; участвовать в производстве по делам об административных правонарушениях; представлять ИП в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций; вести дела ИП во всех судебных учреждениях со всеми правами; подписание искового заявления, предъявление его в суд, отзыва на исковое заявление; быть коммерческим представителем как ИП без образования юридического лица при заключении от имени ИП договоров в сфере предпринимательской деятельности, в том числе сфере лесозаготовки, для чего предоставляет право заключать все предусмотренные законом договоры, подавать от имени ИП заявления и прочие документы, получать необходимые справки, удостоверения и документы, получать ключ электронно-цифровой подписи в любой компетентной организации, в том числе в РАЦ «<данные изъяты>» <адрес>, распоряжаться банковским счетом, расписываться за ИП и совершать все действия, связанные с выполнением этого поручения.

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Договор аренды от ДД.ММ.ГГГГ, выполненный на 2 листах бумаги формата А4. В ходе осмотра установлено, что ФИО12, именуемый «Арендодатель» и ООО «<данные изъяты>», в лице директора ФОИ4 заключили договор о передаче и принятии во временное владение и пользование за плату 10000 рублей за 1 месяц помещение площадью 150 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>, принадлежащее арендодателю на праве собственности для использования в производственных целях. Договор действует с момента подписания его стонами до ДД.ММ.ГГГГ. Согласноп.6 «Банковские реквизиты и адреса сторон» указаны Арендодатель – ФИО12, ИНН №, <адрес>, паспорт 1712 № выдан ДД.ММ.ГГГГ ОУФМС России по <адрес>, подпись и расшифровка ФИО12, оттиск круглой печати синего цвета ИП «ФИО12»; Арендатор - ООО «<данные изъяты>», №, ОГРН №, юридический и фактический адрес: <адрес>, р/с № в <данные изъяты>, подпись и расшифровка ФОИ4, оттиск круглой печати синего цвета ООО «<данные изъяты>».

Акт № от ДД.ММ.ГГГГ, выполненный на 1 листе бумаги формата А4. В ходе осмотра установлено, что на основании Договора аренды от ДД.ММ.ГГГГ Арендодатель ИП ФИО12 передал, а Арендатор ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФОИ4 принял помещение площадью 150 кв.м., расположенное по адресу: <адрес> (т. 6, л.д. 26 – 29);

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрен ответ на запрос Федерального Агентства лесного хозяйства, расположенного по адресу: <адрес> направлении сведений - о регистрации декларации о сделке с древесиной между ООО «<данные изъяты>» (покупатель) и ИП ФИО5 (продавец) №, на CD-R диске. Установлено, что:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Наличием вещественных доказательств: Копией декларации на товары №, с прилагаемыми к ней сведениями Портала ЕГАИС учета древесины и сделок с ней, о декларациях по сделкам с древесиной №№, № (т. 4, л.д. 144 – 148, 149 – 156, 188 – 190); Сведениями, содержащимися в информационно-справочной системе «<данные изъяты> о фактическом вывозе товаров, декларированных в ДТ № (т. 4, л.д. 174, 188 – 190); Ответом из Управления Россельхознадзора по <адрес>, с копиями фитосанитарных сертификатов №№, №, №, № от ДД.ММ.ГГГГ; внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО38 (<адрес>); универсально – передаточного документа счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 30 – 31, 37, 43, 49, 55, 78 – 79); Ответ на запрос из Торгово-промышленной палаты <адрес>, Сертификат о происхождении товара формы № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 85 – 86, 91, 109 – 110); Регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» (ОГРН <***>, ИНН <***>) (т. 5, л.д. 129 – 130, 131 – 132, 133); Свидетельство о включении в Реестр таможенных представителей № от ДД.ММ.ГГГГ, Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, Договор таможенного представителя с декларантом № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), Акт № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 144, 145, 146 – 148, 154, 151, 150, 214 – 215); Копия доверенности № на имя ФИО10, копия доверенности <адрес>2 на имя ФИО11, скриншоты переписки с электронной почты ФИО10 (т. 6, л.д. 6 – 16, 24 – 25); Договор аренды помещения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП ФИО12 и ООО «<данные изъяты>», акт приема – передачи № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 150 – 152, т. 6, л.д. 30 – 31); DWD-RW диск с выпиской по расчетным счетам, открытым на ООО «<данные изъяты>» ИНН № в ПАО «<данные изъяты>» (т. 6, л.д. 34, 35, 44 – 45); CD-R диск с ответом на запрос Федерального Агентства лесного хозяйства, со сведениями о регистрации декларации о сделке с древесиной между ООО «Дарина» и ИП ФИО5 № (т. 6, л.д. 49 – 51, 58 – 59); Выписка по расчетному счету № банка <данные изъяты> открытого на ИП ФИО5 (т. 6, л.д. 66 – 74, 78 – 79); Запрос о представлении документов по ДТ № с приложением предоставленных таможенному органу документов - Контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Дарина» и ИП ФИО5, протокол измерений пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, транспортируемых на автомобиле №, протокол измерений пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, транспортируемых на автомобиле №, протокол измерений пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, транспортируемых на автомобиле №, протокол измерений пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, транспортируемых на автомобиле № (т. 2, л.д. 75 – 87, 105 – 108, т. 6, л.д. 105 – 108); Флэш-накопитель в корпусе белого цвета 8Gb с пластиковой биркой белого цвета «ООО <данные изъяты>» (т. 6, л.д. 203 – 204);

- Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» ФОИ4, изображения которых расположены в копиях документов регистрационного дела ООО «<данные изъяты>» МИФНС № по <адрес> вероятно выполнены ФОИ4, при условии, что оригиналы исследуемых подписей выполнены без применения технических приемов и средств.

Решить вопрос - кем, ФОИ4, или другим лицом выполнены подписи, изображения которых расположены в копии Договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, не представилось возможным.

Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» ФОИ4, расположенные в Счет-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены не ФОИ4, а другим лицом с подражанием ее подписи.

Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» ФОИ4, расположенные в Договоре аренды лесопилки от ДД.ММ.ГГГГ, в Акте приема-передачи № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФОИ4

Решить вопрос – кем, ФОИ4, или другим лицом выполнены подписи, изображения которых расположены в Договоре купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, не представилось возможным (т. 4, л.д. 63 – 86);

- Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, решить вопрос - кем, ФОИ4, или другим лицом выполнены подписи, изображения которых расположены в разделе № копии контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, не представилось возможным, в связи с непригодностью изображений подписей для проведения сравнительного исследования.

Подписи от имени ФОИ4, изображения которых расположены в нижнем правом углу при заверении «копия верна» первой страницы, при заверении «копия верна» второй страницы копии Контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФОИ4, при условии, что оригиналы исследуемых подписей выполнены без применения технических приемов и средств (т. 4, л.д. 31 – 55);

- Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, рыночная стоимость товаров – пиломатериала обрезного соснового 1 сорта, общим объемом 139,24 куб.м., экспортированных по таможенной декларации (ДТ) №, по состоянию на дату подачи таможенной декларации, то есть на ДД.ММ.ГГГГ составляла 1350071,04 рубля (один миллион триста пятьдесят тысяч семьдесят один рубль 04 копейки).

Рыночная стоимость товаров – пиломатериала обрезного соснового 1 сорта, общим объемом 139,24 куб.м., экспортированных по экспортированных по таможенной декларации (ДТ) №, по состоянию на дату непосредственного перемещения через таможенную границу ЕврАзЭС, то есть на ДД.ММ.ГГГГ составляла 1350071,04 рубля (один миллион триста пятьдесят тысяч семьдесят один рубль 04 копейки) (т. 4, л.д. 111 – 114).

- Рапортом об обнаружении признаков преступления, согласно которому, в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий сотрудниками ОРО № <данные изъяты> таможни в действиях неустановленных лиц выявлены признаки состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ. В ходе проведения проверки установлено, что ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, действовавшим от имени ООО «<данные изъяты>» (ИНН №; адрес: <адрес>) в рамках контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ИП ФИО38 (<адрес>), осуществлено декларирование пиломатериалов хвойных пород (код ЕТН ВЭД ЕАЭС - №) на <данные изъяты> таможенном посту <данные изъяты> таможни по декларации на товары (далее — ДТ) №. ДД.ММ.ГГГГ в регионе деятельности таможенного пункта пропуска <данные изъяты> (код №) <данные изъяты> таможни пиломатериалы, продекларированные по ДТ № вывезены через таможенную границу ЕАЭС в <адрес> с использованием грузовых автомобилей, имеющих регистрационные номера <адрес> №. В ходе проведения проверки установлено, что неустановленные лица, действующие от имени ООО «<данные изъяты>», при декларировании товаров по ДТ № в гр. 44 указали сведения о документе, на основании которого была осуществлена сделка о купле-продаже пиломатериалов, а именно: о декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которой пиломатериалы ООО «Дарина», отправленные в <адрес> по вышеуказанной ДТ, были приобретены у ИП ФИО5 (<адрес>). В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий, проведенных оперативно-розыскным отделом № Владимирской таможни, опрошена ИП ФИО5, которая пояснила, что фактически лесоматериалами не занимается, деятельность от её имени ведет ФИО10 ДД.ММ.ГГГГ г.<адрес> по существу проводимой проверки ФИО10 пояснила, что ДД.ММ.ГГГГ к последней обратился ФИО1 с просьбой продажи лесоматериалов. Последняя согласилась, в результате чего был подписан договор купли-продажи древесины № от ДД.ММ.ГГГГ, где покупателем выступает ООО «<данные изъяты>». После подписания договора ФИО1 перестал выходить на связь. Древесина в адрес последнего фактически не отгружалась. Указанный договор зарегистрирован в базе данных ЕГАИС. Общий объем реализованного ООО «<данные изъяты>» в адрес грузинского контрагента ИП ФИО38, где производителем согласно декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ заявлена ИП ФИО5 (<адрес>), по внешнеэкономическому контракту составил 139,24 м3. Опрошенная по существу проводимой проверки директор ООО «<данные изъяты>» ФОИ4 пояснила, что ФИО1 был прописан в жилом доме последней по адресу: <адрес> В ноябре 2018 г. к последней обратился ФИО1 с просьбой оформить общество с ограниченной ответственностью, где последняя будет числиться директором и получать отчисления в Пенсионный Фонд РФ. Последняя согласилась на условия предложенные ФИО1 В ходе опроса ФОИ4 пояснила, что послед регистрации ООО «<данные изъяты>» в МИФНС № по <адрес> последняя передала ФИО1 полный пакет документов Общества и ЭЦП. Какие-либо договоры, лесные декларации, фитосанитарные сертификаты последняя никогда не подписывала, поскольку деятельностью Общества занимался исключительно ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ ФОИ4 обратилась в МИФНС № <адрес> с заявлением об исключении последней как генерального директора ООО «<данные изъяты>», поскольку регистрировала указанное юридическое лицо по просьбе ФИО1 Опрошенная по существу проводимой проверки бухгалтер ООО «<данные изъяты>» ФИО22 А.В. подтвердила доводы ФОИ4, также добавила, что бухгалтерские услуги оплачивал ФИО1 В ходе телефонного разговора, декларант ООО «<данные изъяты>» ФИО10 пояснил, что услуги по декларированию товаров от имени ФОИ4 оплачивал ФИО1 В ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий в <адрес>, от ФИО12 в адрес <данные изъяты> таможни представлен договор аренды лесопилки, заключенный с ООО «<данные изъяты>». ФИО12 пояснил, что указанную лесопилку в 2018-2019 году арендовал ФИО1, а договора купли-продажи древесины от имени ФОИ4 подписывал последний. Кроме того, была опрошена сожительница ФИО1 – ФИО51, проживающая по адресу: г.Н.Новгород, <адрес>, которая от дачи показаний отказалась, сославшись на ст.51 Конституции РФ. Однако в ходе опроса ФИО51, по месту жительства, на письменном столе была обнаружена ЭЦП ООО «<данные изъяты>». Опрошенный по существу проводимой проверки ФИО44 пояснил, что в указанный период времени проживал и имел временную регистрацию по адресу: <адрес> (место проживания ФОИ4 и ФИО1). Последний пояснил, что ФИО1 вел финансово-хозяйственную деятельность и фактически управлял ООО «<данные изъяты>», где ФОИ4 являлась номинальным директором. ФИО1 осуществлял покупку древесины на территории <адрес> за наличные денежные средства без внесения в систему ЛесЕГАИС деклараций о сделках с древесиной. Для придания законности сведениям о происхождении лесоматериалов руководством ООО «<данные изъяты>» подписывались фиктивные договора купли-продажи лесоматериалов у различных лесозаготовителей. Таким образом, ФИО1, в целях придания законности происхождения пиломатериалов хвойных пород и действуя от имени ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) на основании представленных ими документов, организовали внесение в Единую государственную автоматизированную систему учета древесины сделок с ней в формы декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о приобретении указанного объема пиломатериалов хвойных пород у ИП ФИО5 (<адрес>), после чего осуществил экспорт указанных пиломатериалов в объемом 139,24 м3, по ДТ № в рамках исполнения внешнеэкономического контракта с грузинским контрагентом: контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный с ИП ФИО38 (<адрес>. В соответствии с пп. 42 п.15 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в ред. Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «О внесении изменений в Инструкцию о порядке заполнения декларации на товары») в Российской Федерации при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной, то есть без указания данных сведений выпуск товаров - лесоматериалов не может быть разрешен таможенным органом Российской Федерации. В соответствии с па. 4 п. 1 ст. 106 Таможенного кодекса Евразийского Экономического союза (далее — ТК ЕАЭС) в декларации на товары указываются основные сведения, в том числе, сведения о производителе товара. В соответствии с п. 8 ст. 111 ТК ЕАЭС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение. В соответствии с п. 25 ч. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза понимается такое перемещение товаров вне мест, через которые в соответствии со статьей 10 ТК ЕАЭС должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации. В соответствии 1 ст. 50.4 Лесного кодекса Российской Федерации — транспортировка древесины любым видом транспорта осуществляется при наличии сопроводительного документа, в котором указываются сведения о собственнике, грузоотправителе, грузополучателе, перевозчике древесины, ее объеме, видовом (породном) и сортиментном составе, пунктах отправления и назначения, номере декларации о сделках с древесиной, а также номере государственного регистрационного знака транспортного средства, на котором осуществляется транспортировка древесины. Сопроводительный документ оформляется юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, являющимися собственниками древесины. Статьей 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации установлен порядок совершения операций с лесными ресурсами, в том числе ч. 3 статьи содержит норму ограничивающую оборот древесины, сделка с которой не прошла регистрацию в государственной системе учета — «Декларация о сделках с древесиной представляется в течении пяти рабочих дней со дня заключения, изменения или прекращения действия договора на отчуждения древесины, в том числе на вывоз из Российской Федерации, но не позднее одного дня до транспортировки древесины». Согласно п. 2 Постановления Правительства Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении правил представления декларации о сделках с древесиной» юридические лица, индивидуальные предприниматели, совершившие сделки с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации, представляют оператору единой государственной автоматизированной информационной системы учета древесины и сделок с ней декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», включая единый портал государственных и муниципальных услуг. В соответствии с пунктом 9 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной практике по делам о контрабанде» в тех случаях, когда при контрабанде применяется недостоверное декларирование или использование документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, контрабанда признается оконченной с момента представления таможенному органу таможенной декларации либо иного документа, допускающего ввоз на таможенную территорию Союза или вывоз с этой территории товаров или иных предметов, в целях их незаконного перемещения через государственную границу. В соответствии с Постановлением Правительства РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» пиломатериалы хвойных пород являются стратегически важными товарами, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 000 рублей. В соответствии с заключением специалиста ЭКС — филиала ЦЭКТУ <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, рыночная стоимость товаров (неустановленного) происхождения объемом 139,24 м3, экспортированных по № (обрезного пиломатериала (доска) соснового 1 сорта) ДД.ММ.ГГГГ составляла 1 619 286, 99 рублей, что согласно п. 2 примечания к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ неустановленным лицом, действовавшим от имени ООО «<данные изъяты>», осуществлено незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС лесоматериалов (код №), то есть незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС стратегически важных ресурсов, в крупном размере, с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товаре и сделках с ним. Установленные в ходе проверки обстоятельства указывают на наличие в действиях неустановленных лиц признаков состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (т. 2, л.д. 60 – 64);

- Справкой о результатах проведенных оперативно-розыскных мероприятий от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой, ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, действовавший от имени ООО «<данные изъяты>» (ИНН №; адрес: <адрес>) в рамках контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ИП ФИО38 (<адрес>), осуществлено декларирование пиломатериалов хвойных пород (код №) на <данные изъяты> таможенном посту <данные изъяты> таможни по декларациям на товары (далее — ДТ) №. ДД.ММ.ГГГГ в регионе деятельности таможенного пункта пропуска <данные изъяты> (код №) <данные изъяты> таможни пиломатериалы, продекларированные по ДТ № вывезены через таможенную границу ЕАЭС в <адрес> с использованием грузовых автомобилей, имеющих регистрационные номера <адрес> №. В ходе проведения проверки установлено, что неустановленные лица, действующие от имени ООО «<данные изъяты>», при декларировании товаров по ДТ № в гр. 44 указали сведения о документе, на основании которого была осуществлена сделка о купле-продаже пиломатериалов, а именно: о декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которой пиломатериалы ООО «<данные изъяты>», отправленные в <данные изъяты> по вышеуказанным ДТ, были приобретены у ИП ФИО5 (<адрес>). В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий, проведенных оперативно-розыскным отделом № Владимирской таможни, опрошена ИП ФИО5, которая пояснила, что фактически лесоматериалами не занимается, деятельность от её имени ведет ФИО10 ДД.ММ.ГГГГ г.р. Опрошенная по существу проводимой проверки ФИО10 пояснила, что ДД.ММ.ГГГГ к последней обратился ФИО1 с просьбой продажи лесоматериалов. Последняя согласилась, в результате чего был подписан договор купли-продажи древесины №, где покупателем выступает ООО «<данные изъяты>». После подписания договора ФИО1 перестал выходить на связь. Древесина в адрес последнего фактически не отгружалась. Опрошенный ФИО11 подтвердил доводы ФИО10, добавив, что ФИО1 при обращении к последним за покупкой лесоматериалов сообщал, что у него имеется пилорама, расположенная в <адрес>. Указанный договор зарегистрирован в базе данных ЕГАИС, однако, впоследствии ФИО10 указанную запись из системы ЛесЕГАИС удалила, поскольку запись была фиктивной. Общий объем реализованного ООО «Дарина» в адреса грузинского контрагента ИП ФИО38, где производителем согласно декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ заявлена ИП ФИО5 (<адрес>), по внешнеэкономическому контракту составил 139.24 м3. Опрошенная по существу проводимой проверки директор ООО «Дарина» ФОИ4 пояснила, что ФИО1 был прописан в жилом доме последней по адресу: <адрес> В ноябре 2018 г. к последней обратился ФИО1 с просьбой оформить общество с ограниченной ответственностью, где последняя будет числиться директором и получать отчисления в Пенсионный Фонд РФ. Последняя согласилась на условия предложенные ФИО1 В ходе опроса ФОИ4 пояснила, что после регистрации ООО «<данные изъяты>» в МИФНС № по <адрес> последняя передала ФИО1 полный пакет документов Общества и ЭЦП. Какие-либо договоры, лесные декларации, фитосанитарные сертификаты последняя никогда не подписывала, поскольку деятельностью Общества занимался исключительно ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ ФОИ4 обратилась в МИФНС № <адрес> с заявлением об исключении последней как генерального директора ООО «<данные изъяты>», поскольку регистрировала указанное юридическое лицо по просьбе ФИО1 Опрошенная по существу проводимой проверки бухгалтер ООО «<данные изъяты>» ФИО22 А.В. подтвердила доводы ФОИ4, также добавила, что бухгалтерские услуги оплачивал ФИО1 В ходе телефонного разговора, декларант ООО «<данные изъяты>» ФИО10 пояснил, что услуги по декларированию товаров от имени ФОИ4 оплачивал ФИО1 В ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий в <адрес>, от ФИО12 в адрес <данные изъяты> таможни представлен договор аренды лесопилки, заключенный с ООО «<данные изъяты>». ФИО12 пояснил, что указанную лесопилку в 2018-2019 году арендовал ФИО1, а договора купли-продажи древесины от имени ФОИ4 подписывал последний. С целью проведения опроса по существу проводимой проверки ФИО1 с последним был осуществлен телефонный разговор, входе которого последний пояснил, что в настоящее время находится в <адрес> и не сможет приехать во Владимирскую таможню для дачи соответствующих пояснений. Также последний не согласился давать какие-либо пояснения, сославшись на ст. 51 Конституции РФ. Также с целью подтверждения, либо опровержения вышеуказанных доводов, ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес> была опрошена сожительница ФИО1 — ФИО51 Последняя давать пояснения отказалась, сославшись на ст. 51 Конституции РФ. Однако, в ходе опроса последней, на письменном столе была обнаружена ЭЦП ООО «<данные изъяты>». Вопросы о нахождении указанной ЭЦП ФИО51 не задавались в виду нецелесообразности на данном этапе проверки. Опрошенный по существу проводимой проверки ФИО44 пояснил, что в указанный период времени проживал и имел временную регистрацию по адресу: <адрес> (место проживания ФОИ4 и ФИО1). Последний пояснил, что ФИО1 вел финансово-хозяйственную деятельность и фактически управлял ООО «<данные изъяты>», где ФОИ4 являлась номинальным директором. ФИО1 осуществлял покупку древесины на территории <адрес> областей за наличные денежные средства без внесения в систему ЛесЕГАИС деклараций о сделках с древесиной. Для придания законности сведениям о происхождении лесоматериалов руководством ООО «<данные изъяты>» подписывались фиктивные договора купли-продажи лесоматериалов у различных лесозаготовителей. Таким образом, ФИО1, в целях придания законности происхождения пиломатериалов хвойных пород и действуя от имени ОО «<данные изъяты>» (ИНН <***>) на основании представленных ими документов, организовали внесение в Единую государственную автоматизированную систему учета древесины сделок с ней в формы декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о приобретении указанного объема пиломатериалов хвойных пород у ИП ФИО5 (<адрес>), после чего осуществил экспорт указанных пиломатериалов в объемом 139.24 м3, по ДТ № в рамках исполнения внешнеэкономического контракта с грузинским контрагентом: контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ИП ФИО44 соответствии с пп. 42 п.15 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в ред. Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «О внесении изменений в Инструкцию о порядке заполнения декларации на товары») в Российской Федерации при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной. То есть, без указания данных сведений выпуск товаров - лесоматериалов не может быть разрешен таможенным органом Российской Федерации. В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 106 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее — ТК ЕАЭС) в декларации на товары указываются основные сведения, в том числе, сведения о производителе товара. В соответствии с п. 8 ст. 111 ТК ЕАЭС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение. В соответствии с п. 25 ч. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза понимается такое перемещение товаров вне мест, через которые в соответствии со статьей 10 ТК ЕАЭС должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации. В соответствии 1 ст. 50.4 Лесного кодекса Российской Федерации — транспортировка древесины любым видом транспорта осуществляется при наличии сопроводительного документа, в котором указываются сведения о собственнике, грузоотправителе, грузополучателе, перевозчике древесины, ее объеме, видовом (породном) и сортиментном составе, пунктах отправления и назначения, номере декларации о сделках с древесиной, а также номере государственного регистрационного знака транспортного средства, на котором осуществляется транспортировка древесины. Сопроводительный документ оформляется юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, являющимися собственниками древесины. Статьей 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации установлен порядок совершения операций с лесными ресурсами, в том числе ч. 3 статьи содержит норму ограничивающую оборот древесины, сделка с которой не прошла регистрацию в государственной системе учета — «Декларация о сделках с древесиной представляется в течении пяти рабочих дней со дня заключения, изменения или прекращения действия договора на отчуждения древесины, в том числе на вывоз из Российской Федерации, но не позднее одного дня до транспортировки древесины». Согласно п. 2 Постановления Правительства Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении правил представления декларации о сделках с древесиной» юридические лица, индивидуальные — предприниматели, совершившие сделки с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации, представляют оператору единой государственной — автоматизированной информационной системы учета древесины и сделок с ней декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, с использованием — информационно-телекоммуникационных сетей — общего пользования, в том числе информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», включая единый портал государственных и муниципальных услуг. В соответствии с пунктом 9 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной практике по делам о контрабанде» в тех случаях, когда при контрабанде применяется недостоверное декларирование или использование документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, контрабанда признается оконченной с момента представления таможенному органу таможенной декларации либо иного документа, допускающего ввоз на таможенную территорию Союза или вывоз с этой территории товаров или иных предметов, в целях их незаконного перемещения через государственную границу. В соответствии с Постановлением Правительства РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» пиломатериалы хвойных пород являются стратегически важными товарами, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 000 рублей. В соответствии с заключением специалиста ЭКС — филиала ЦЭКТУ <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, рыночная стоимость товаров (неустановленного) происхождения объемом 139.24 м3, экспортированных по № (обрезного пиломатериала (доска) соснового 1 сорта) ДД.ММ.ГГГГ составляла 1 619 286, 99 рублей, что согласно п. 2 примечания к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 действовавший от имени ООО «<данные изъяты>», осуществил, возможно, незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС лесоматериалов (код №), то есть незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС стратегически важных ресурсов, в крупном размере, с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товаре и сделках с ним (т. 2, л.д. 68 – 72);

- Постановлением о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в орган дознания <данные изъяты> таможни представлены материалы результатов оперативно-розыскных мероприятий, проведенных сотрудниками оперативно-розыскного отдела № <данные изъяты> таможни, а именно справка о результатах ОРМ, комплект документов к декларации на товары №, договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключение специалиста от ДД.ММ.ГГГГ № образцы почерка ФОИ4, справка об исследовании №, договор аренды от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 65 – 67);

- Справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой, подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» ФОИ4 изображения, которых имеются в представленных документах, а именно в договоре купли-продажи древесины № выполнены не ФОИ4, а другим лицом.

Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» ФОИ4,В., изображения которых имеются в представленных документах, а именно в ответе Россельхознадзора по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №№, ответе МИФНС Росси № от ДД.ММ.ГГГГ, копии пояснения ФОИ4 договоре аренды, выполнены ФОИ4 (т. 1, л.д. 164 – 165);

- Заключением специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, рыночная стоимость товара «лесоматериалы хвойных пород объемом 139,24 м3», экспортированного по ДТ №, по состоянию на дату подачи декларации – ДД.ММ.ГГГГ – определена в размере 1 619 286 (одного миллиона шестисот девятнадцати тысяч двести восьмидесяти шести) рублей 99 копеек (т. 3, л.д. 61 – 63).

- Протоколом очной ставки между ФИО1 и свидетелем ФИО10, согласно которой, свидетель ФИО10 уличила ФИО1 в инкриминируемом ему деянии (т. 4, л.д. 7 – 14);

- Протоколом очной ставки между ФИО1 и свидетелем ФИО11, согласно которой, свидетель ФИО11 изобличил ФИО1 в инкриминируемом ему деянии (т. 4, л.д. 1 - 6).

По преступлению, совершенному в период с ДД.ММ.ГГГГ по 18.03.2019

Показаниями главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля № <данные изъяты> таможенного поста <адрес>, свидетеля ФИО53, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в его должностные обязанности входит проверка документов и сведений при заявлении этих сведений декларантами и таможенными представителями в ходе таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза. По предъявленной ему на обозрение декларации на товар (далее ДТ) № пояснил, что ДД.ММ.ГГГГ специалист таможенного оформления ФИО9 ООО «<данные изъяты>», на основании заключенного договора об оказании услуг по таможенному оформлению с ООО «<данные изъяты>», по доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с помощью комплекса программных средств «<данные изъяты>», в отдел таможенного оформления и таможенного контроля <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты> таможни, подал указанную декларация на товар, которая была зарегистрирована в автоматическом режиме и ей был присвоен №. Далее данная таможенная декларация № поступила ему на проверку в электронном виде с помощью комплекса программных средств «<данные изъяты>». Декларация была подана по таможенной процедуре экспорт - 10, на товар: лесоматериалы хвойных пород – доска сосна <данные изъяты>, пиломатериал хвойный обрезной, продольно распиленные, не строганные, не обтесанные, не шлифованные, не маркированные, не имеющие торцевых соединений, не обработанные без соединения в шип, классификационный код №. Объем лесоматериалов 174,93м3. Условия поставки: <данные изъяты> (то есть, оплата доставки входит в стоимость товара). Отправитель/Декларант: ООО «<данные изъяты>», адрес: <адрес>. Таможенная стоимость заявленного декларантом товара составила 1871751 руб. (Статистическая стоимость 28537,57 долларов США). Получателем данного товара в ДТ была указана компания ООО «<данные изъяты>», <адрес>. Для подтверждения заявленных сведений к декларации на товар № в графе 44 были указаны следующие документы: международная транспортная накладная (CMR) № от ДД.ММ.ГГГГ, международная транспортная накладная (CMR) № от ДД.ММ.ГГГГ, международная транспортная накладная (CMR) № от ДД.ММ.ГГГГ, международная транспортная накладная (CMR) № от ДД.ММ.ГГГГ, международная транспортная накладная (CMR) № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ (ООО «<данные изъяты>» - ООО ООО «<данные изъяты>» <адрес>); Свидетельство ОГРН №; Устав ООО «<данные изъяты>» №б/н от ДД.ММ.ГГГГ; ГОСТ № от ДД.ММ.ГГГГ; Договор закупки № от ДД.ММ.ГГГГ (ООО «<данные изъяты>» - ИП ФИО13); Декларация о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ (внешнеэкономическая сделка между ООО «EUROLUX» и ООО «Дарина»), в сканированном виде скриншоты базы ЕГАИС (бинарные данные); протокол измерений № от ДД.ММ.ГГГГ; фото загруженного товара № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол измерений № от ДД.ММ.ГГГГ, фото загруженного товара № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол измерений № от ДД.ММ.ГГГГ, фото загруженного товара № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол измерений № от ДД.ММ.ГГГГ, фото загруженного товара № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол измерений № от ДД.ММ.ГГГГ, фото загруженного товара № от ДД.ММ.ГГГГ, Декларация о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ (внешнеэкономическая сделка между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»), в формализованном виде, пояснение лица, имеющего отношение к перемещению товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ (предоставлялась ранее по другой таможенной декларации от ДД.ММ.ГГГГ №. Для проверки сведений указанных в таможенной декларации он сделал запрос декларанту данных документов, указанных в графе 44 таможенной декларации, на основании которых она была заполнена. При этом международные транспортные накладные таможенный инспектор не запрашивает у декларанта. В графе 44 ДТ обязательно указание декларантом сведений, а именно: внешнеэкономический контракт, инвойсы, СMR, протоколы измерений, декларация о сделке с древесиной (внешнеэкономическая сделка с древесиной). Остальные документы, которые декларант указывает в графе 44 и прикладывает к ДТ в качестве дополнительной информации. Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, указанный в графе 44 ДТ № декларантом, является дополнительной информацией и входит в список представляемых документов. Если декларант не укажет в графе 44 ДТ данный Договор поставки (документ, подтверждающий источник происхождения древесины), при этом таможенный инспектор запросит документы, подтверждающие источник происхождения древесины, в случае не предоставления декларантом данных документов таможенному органу, инспектор выносит решение об отказе в выпуске таможенной декларации по основанию непредставления запрошенных документов. Также при проверке сведений, указанных в графе 44 ДТ, в том числе декларации о сделке с древесиной (внешнеэкономической сделки), таможенный инспектор проверяет данную сделку на предмет ее регистрации в базе ЕГАИС, с подтверждением продавца, покупателя, вида древесины, объема. Также таможенный инспектор может просмотреть детали данной сделки, то есть у кого Продавец приобрел данный лесоматериал. Так как при проверке указанной сделки с древесиной в базе ЕГАИС, данные сделки были подтверждены (зарегистрированы), вопросов у него не возникло. Дальнейшая проверка сведений указанных в ЕГАИС, в полномочия таможенного инспектора не входит. На момент декларирования товаров по таможенной декларации № риски были не выявлены. После проведенной проверки ДД.ММ.ГГГГ был осуществлен выпуск товара (т. 3, л.д. 111 – 115).

Показаниями заместителя начальника отдела таможенных процедур и таможенного контроля <данные изъяты> таможни, свидетеля ФИО54, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что декларирование товаров осуществляется путем заполнения декларантом декларации на товары в соответствии с положениями статьи 106 ТК ЕАЭС и подаче ее в таможенный орган, уполномоченный на прием и регистрацию ДТ, а также представлении данному органу документов, на основании которых она была заполнена, либо дополнительных документов, необходимых в соответствии с действующим законодательством для помещения декларируемых товаров под таможенную процедуру. При декларировании лесоматериалов в графе 44 декларации на товары дополнительно указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной (пп. 42 п.15 Порядка). В случае отсутствия данных сведений таможенный орган отказывает в выпуске товара. Заполнение декларации на товары регламентируется положениями статьей 106 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее – ТК ЕАЭС) и положениями Решения Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № «О форме декларации на товары и порядке ее заполнения» (в редакции Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ N 39 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке заполнения декларации на товары, утвержденную Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ №» - далее «Порядок»). В соответствии с положениями статьи 106 ТК ЕАЭС в декларации на товары подлежат указанию сведения: 1) о заявляемой таможенной процедуре; 2) о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров; 3) о транспортных средствах международной перевозки, а также транспортных средствах, которыми товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории Союза; 4) о товарах: наименование, описание, необходимое для исчисления и взимания таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, для обеспечения соблюдения запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному 10-значному коду Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности; код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; происхождение товаров; наименование страны отправления и страны назначения; производитель товаров; товарный знак; наименование места происхождения товара, являющееся объектом интеллектуальной собственности, включенным в единый таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности государств-членов и (или) национальный таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности, который ведется таможенным органом государства-члена, таможенному органу которого подается декларация на товары; описание упаковок; цена, количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в дополнительных единицах измерения; таможенная стоимость товаров (величина, метод определения таможенной стоимости товаров); статистическая стоимость; 5) об исчислении таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин: ставки таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; льготы по уплате таможенных платежей; тарифные преференции; суммы исчисленных таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; курс валют, применяемый для исчисления таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин в соответствии с настоящим Кодексом; 6) о сделке с товарами и ее условиях; 7) о соблюдении запретов и ограничений в соответствии со статьей 7 настоящего Кодекса; 8) о соблюдении условий помещения товаров под таможенную процедуру; 9) о документах, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары, указанных в статье 108 настоящего Кодекса; 10) о документах, подтверждающих соблюдение законодательства государств-членов, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы; 11) о лице, заполнившем декларацию на товары, и дата ее составления. Подробный порядок заполнения граф ДТ регламентирован положениями Решения Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № «О форме декларации на товары и порядке ее заполнения» (в редакции Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке заполнения декларации на товары, утвержденную Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ №»). Продавцом товара является сторона сделки реализующая указанный товар и указанная в качестве продавца в соответствующем договоре. Как правило, для таможенных целей в качестве производителя товара указывается лицо, непосредственно осуществившее его изготовление и указанное в документах, использованных при заполнении ДТ и поименованных в статье 108 ТК ЕАЭС. Сведения о происхождении товара указываются в графах 31, 16, 34 ДТ – страна происхождения, код страны происхождения. В соответствии со статьей 108 ТК ЕАЭС в графе 44 ДТ указывается информация о документах, на основании которых заполнена ДТ. При указании в графе 44 недостоверной информации о ДСД нарушается статья 106 ТК ЕАЭС и Решения Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № «О форме декларации на товары и порядке ее заполнения» (в редакции Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке заполнения декларации на товары, утвержденную Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ №» (пункт 42 Порядка заполнения декларации на товары). В соответствии с положениями статьи 324 ТК ЕАЭС должностное лицо таможни проводит проверку достоверности сведений, правильности заполнения и (или) оформления документов, соблюдения условий использования товаров в соответствии с таможенной процедурой, соблюдения ограничений по пользованию и (или) распоряжению товарами в связи с применением льгот по уплате таможенных пошлин, налогов, соблюдения порядка и условий использования товаров, которые установлены в отношении отдельных категорий товаров, не подлежащих в соответствии с настоящим Кодексом помещению под таможенные процедуры, а также в иных целях обеспечения соблюдения международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования и (или) законодательства государств-членов о таможенном регулировании. Проверка проводится в отношении таможенной декларации, документов, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации, сведений, заявленных в таможенной декларации и (или) содержащихся в представленных таможенным органам документах, может проводиться как до, так и после выпуска товаров. При выявлении нарушений должностным лицом принимаются меры, предусмотренные правом ЕАЭС, а также законодательством РФ о таможенном регулировании, законодательством об административных правонарушениях. В соответствии со ст.104 ТК ЕАЭС, товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру. Согласно ч.1 ст.105 ТК ЕАЭС, при таможенном декларировании применяется вид таможенной декларации – декларация на товары. В соответствии п.32 ч.2 ТК ЕАЭС, «таможенная декларация» - таможенный документ, содержащий сведения о товарах и иные сведения, необходимые для выпуска товаров. На основании вышеизложенного, принимая во внимание п.5 Постановления Пленума Верховного суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной практике по делам о контрабанде» (далее – Постановление Пленума), что «под незаконным перемещением товаров или иных предметов через таможенную границу следует понимать перемещение товаров или иных предметов вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах или иных предметах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам или иным предметам средств идентификации», указание в графе 44 таможенной декларации ДСД с недостоверными сведениями о товарах является фактом незаконного перемещения товара через таможенную границу ЕАЭС. Кроме того, согласно п.7 Постановления Пленума определено, что, «если декларантом либо таможенным представителем в таможенной декларации заявлены не соответствующие действительности (недостоверные) сведения о качественных характеристиках товара, необходимые для таможенных целей (например, сведения о наименовании описании, классификационном коде по единой ТН ВЭД Союза, о стране происхождения, о таможенной стоимости) то указанные действия следует рассматривать как недостоверное декларирование товаров. При этом следует учитывать, что сведениями необходимыми для таможенных целей, являются сведения, представляемые таможенным органам для принятия решения о выпуске товаров, помещения их под таможенную процедуру, исчисления и взимания таможенных платежей, либо сведения, влияющие на применение к товарам запретов или ограничений» (т. 3, л.д.116 – 121).

Показаниями заместителя начальника отдела фитосанитарного надзора, семенного контроля и надзора за качеством зерна Управления Россельхознадзора по <адрес> и <адрес>, свидетеля ФИО55, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в ее должностные обязанности входят контрольно-надзорные функции за деятельностью хозяйственных субъектов, фитосанитарный надзор за деятельностью субъектов. Управление занимается проверкой фитосанитарного состоянии подкарантинной продукции и выдачей фитосанитарных сертификатов на экспортируемый товар. Для получения фитосанитарных сертификатов, грузоотправитель обращается в Управление Россельхознадзора с заявлением на выдачу фитосанитарных сертификатов с приложением пакета документов (заключение о фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции, копия внешнеэкономического контракта). Документы подает либо представитель грузоотправителя, либо директор этой организации. Согласно имеющейся документации Управления Россельхознадзора по <адрес> и <адрес>, а именно копиям фитосанитарных сертификатов, выданных в адрес ООО «<данные изъяты>», установлено, что вышеуказанные сертификаты получал представитель организации ООО «<данные изъяты>» - ФИО57, на основании доверенности, имеющейся в архивной документации. Кто получал от имени ООО «<данные изъяты>» фитосанитарные сертификаты ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ в филиале Управления Россельхознадзора, расположенном в <адрес>, пояснить не может, так как данные сертификаты выдавались инспектором ФИО45, которая в настоящее время находится в отпуске по уходу за ребенком. В заявлениях на выдачу фитосанитарных сертификатов ООО «Дарина» указала номер и дату договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому данную древесину ООО «<данные изъяты>» приобрела у ИП ФИО13 Приложение копии договора к пакету документов является не обязательным и носит рекомендательный характер. ООО «<данные изъяты>» приложила к пакету документов данный договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ. В обязанности инспектора Управления Россельхознадзора не входит проверка достоверности предоставленных договоров поставок лесоматериалов. Основной задачей Управления Россельхознадзора является проверка фактического фитосанитарного состояния товаров, экспортируемых за рубеж, на наличие карантинных объектов. Все заявленные лесоматериалы грузоотправителя ООО «<данные изъяты>» были осмотрены инспектором Управления Россельхознадзора по <адрес> ФИО45 в феврале и марте 2019 года на территории <адрес>. На основании заключений ФГБУ «<данные изъяты>», осмотра груза, были оформлены фитосанитарные сертификаты, которые выданы в адрес ООО «Дарина». Согласно имеющейся документации архива Управления Россельхознадзора, заявления на выдачу фитосанитарных сертификатов подписаны от имени представителя грузоотправителя – директором ООО «<данные изъяты>» ФОИ4. Выдача фитосанитарных сертификатов на товары является государственной услугой и не оплачивается субъектом хозяйственной деятельности (т. 3, л.д.135 – 139).

Показаниями свидетеля ФОИ4, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ и изложенными выше (т. 3, л.д. 123 – 126).

Показаниями свидетеля ФИО13, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ он зарегистрировал на свое имя ИП ФИО13 Вид деятельности – лесозаготовка древесины, оптовые купля – продажа древесины. Получил ЭЦП для входа в личный кабинет и подписи деклараций о сделках с древесиной в базе ЛЕС-ЕГАИС. Также у него была печать ИП ФИО13 ИНН №. При регистрации, в сентября 2012 года, ИП ФИО13 был открыт расчетный счет № в АО «<данные изъяты>». Данным расчетным счетом пользовался в 2012 году, когда занимался автоперевозками. В 2017 году, когда начал работать с ИК-№, открыл в Сбербанке на ИП ФИО13 расчетный счет №, так как все финансовые операции ИК- № проводили только через <данные изъяты>. На 2017-2018 г.г., расчетный счет в АО «<данные изъяты>» был открыт, но им не пользовался. В 2019 году АО «<данные изъяты>» ликвидировали. В основном работал с ФКУ ИК-№ ГУФСИН России по <адрес>. Между ИП ФИО13 и ИК-№ был заключен договор подряда, по которому он занимался лесозаготовкой древесины в лесных делянках на арендованных площадях ИК-№. В счет зарплаты, ИК-№ расплачивался с ним спиленной древесиной (хлысты древесины). Данную древесину распиливал, продавал на дрова населению. Часть древесины продавал обратно в ИК-№. Часть древесины продавал в котельную <адрес>. По внесению данных сделок с древесиной в базу ЛЕС-ЕГАИС, пояснить ничего не может, так как это было достаточно давно, возможно некоторые сделки не вносил в базу ЕГАИС, так как на тот момент это строго не отслеживалось и он не разбирался с порядком внесения сделок в ЕГАИС. В декабре 2017 года, точную дату не помнит, приехал в бухгалтерию ИК-№, где был оформлен договор купли-продажи, а также данный договор был внесен сотрудником бухгалтерии ИК-№ в базу ЛЕС-ЕГАИС и подписан ЭЦП. Так как не разбирался с процедурой внесения данных в базу ЕГАИС, дал бухгалтеру ИК -№ свою ЭЦП, чтобы она от его имени подписала декларацию о сделке с древесиной между ИП ФИО13 и ИК-№. По данному договору купли-продажи приобрел общий объем древесины 1740м3 смешанного леса (сосна, береза, осина, топливная древесина). При вывозе древесины из леса, часть хлыстов была потрачена на укрепление грунтовой дороги в лесу, чтобы вывезти данную древесину, часть древесины продал в ИК-№, часть древесины продал в котельную для ЖКХ, часть древесины осталась в лесу, так как не смогли вывезти лес из -за плохой дороги. Точный объем проданного леса и оставленного в лесу, не помнит. Сделки с древесиной заключенные с ИК-17 и ЖКХ, должны были быть зарегистрированы в базе ЕГАИС. Их должны были вносить сотрудники данных организаций. В настоящее время он не помнит даты совершения сделок. В 2020 году ему позвонили из Управления Федерального казначейства по <адрес> и сообщили, что срок действия электронно-цифровой подписи ИП ФИО13 закончился, он больше не продлевал срок действия ЭЦП, флэш-карту в Управление не сдавал, но где в настоящий момент находится его ЭЦП он не помнит. В 2017-2018 гг. он занимался куплей-продажей хлыстов древесины по <адрес>, возможно кто то из покупателей древесины приезжал с других районов <адрес>, но в настоящее время не может сказать точных установочных данных. После осмотра представленной на обозрение в ходе допроса копии Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП ФИО13 (ИНН №) и ООО «<данные изъяты>» (№) о продаже хлыстов сосновых в объеме 414 м3 в адрес ООО «<данные изъяты>», пояснил, что в данном Договоре поставки № от ДД.ММ.ГГГГ в разделе 5. «Реквизиты сторон» в графе «Продавец» стоит не его подпись. Данный Договор поставки, который представлен ему на обозрение, он не подписывал. Кроме того, пояснил, что в «Реквизитах сторон» - «Продавец» указан неверный адрес ИП ФИО13 – <адрес>, однако по факту он проживает по адресу: <адрес>. Данный адрес он указывает во всех договорах и юридически значимых документах. Кроме того, в Договоре отсутствует печать ИП ФИО13 Также в договоре указан абонентский №, которым он пользовался с 2017 года по 2020 год. С 2020 года в его пользовании находится абонентский №. Кроме того, в Договоре № от ДД.ММ.ГГГГ указана стоимость древесины 1500 рублей за 1 м3, но по факту в 2018 году стоимость хлыстов сосновых составляла примерно 2500 рублей за 1м3. Таким образом, пояснил, что данный договор он не подписывал, покупателя ООО «<данные изъяты>» он не помнит. Допускает возможность, что он продавал кому то древесину, подписывал договоры купли-продажи, но реквизиты покупателей, указанные в договорах он не запоминал. Директор ООО «Дарина» ФОИ4, (юридический адрес: <данные изъяты><адрес>) ему не знакома. В марте 2022 года его опрашивали сотрудники <данные изъяты> таможни по данному факту. В ходе допроса ему на обозрение предъявлена фотография ФИО1 и ФОИ4. На данных фотографиях никого не узнал. После предъявления на обозрение сведений из базы данных ЛЕС –ЕГАИС, согласно которых в базе зарегистрирована декларация о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, по факту продажи от ИП ФИО13 (ИНН №) в адрес ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) хлысты сосновые объемом 414м3, подписанная ДД.ММ.ГГГГ ЭЦП ИП ФИО13 (<данные изъяты>), пояснил, что данный факт внесения в базу указанных сведений подтвердить и опровергнуть не может, так как не помнит. Свою электронно-цифровую подпись третьим лицам не передавал, кроме случаев, когда по его просьбе и в его присутствии, вторая сторона сделки помогала ему подписать ДСД в базе ЕГАИС, так как сам не разбирается в компьютерной технике. Данную ЭЦП не терял, но где в настоящее время она находится, не помнит (т. 3, л.д. 158 – 161).

Дополнительными показаниями свидетеля ФИО13, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что к ранее данным показаниям дополняет, что в 2017 – 2018 г.г. внесение в базу ЕГАИС сделок с древесиной отслеживалось не сильно строго, поэтому не разбирался в данной базе и некоторые сделки в базу не вносились. ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО13 и ФКУ ИК-№ ГУФСИН России по <адрес> был заключен Договор на поставку продукции № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно договру ИК-№ продала 1740 м3 древесины, в том числе 614м3 готовой древесины сосны, 304м3 готовой древесины березы, 482м3 готовой древесины осины, 337м3 готовой древесины дров. Весной 2018 года (точную дату не помнит), познакомился с ФИО56 (проживает в <адрес>), которому периодически продавал древесину (хлысты сосновые, раскряжеванные длиной 6 метров). Древесину продавал ФИО56 без оформления договоров купли-продажи и без внесения сделок в базу ЕГАИС, так как на него было оформлено ИП ФИО56, которое занималось автоперевозками. Он пилил древесину в арендованной делянке, в последующем приезжал в делянку лесовоз ФИО56 под управлением водителя ФИО56, который загружал древесину и вывозил на пилораму в <адрес>, которую предположительно арендовал ФИО56 Всего продал ФИО56 около 500м3 древесины сосны (по 2500-3000 рублей за 1м3), тот расплачивался наличными деньгами. Данную древесину ФИО56 вывозил из делянки в период с марта по октябрь 2018 года. В конце мае – начале июня 2018 года (точную дату не помнит), приехал к ФИО56 в <адрес>), дом не помнит, в автомобильный бокс (где стояли лесовозы, личный автомобиль ФИО56), за деньгами, в счет оплаты древесины, проданной ФИО56. Когда зашел в бокс к ФИО56, то увидел, что в гараже вместе с тем находился мужчина грузинской национальности (среднего телосложения, ростом примерно 160-170 см, лысый), которого ФИО56 называл по имени ФИО65. По общению между ФИО56 и ФИО65 он понял, что они между собой достаточно давно знакомы. В июле 2022 года, когда к нему приезжали сотрудники <данные изъяты> таможни, брали объяснение по данному факту, ему представляли на обозрение фотографию мужчины ФИО1, которого на тот момент он не мог вспомнить. В настоящее время более тщательно начал вспоминать события происходящие на тот момент и пояснил, что на фотографии узнал мужчину по имени Миша, которого встретил в конце мае – начале июня 2018 года (точную дату не помнит) в гараже у ФИО56 Это действительно был ФИО1 Кроме того, в октябре 2018 года он с ФИО56 решили работать вместе, так как на его имя было оформлено ИП ФИО13 (вид деятельности лесозаготовка, распиловка), а у ФИО56 были в собственности лесовозы. Он пилил лес, а ФИО56 вывозил. Денежные средства в счет оплаты древесины получали наличными, делили с ФИО56 соответственно по договоренности. В связи с тем, что он не умел пользоваться ЭЦП и вносить сделки с древесиной в базу ЛЕС-ЕГАИС, в ноябре 2018 года (точную дату он не помнит), передал ФИО56 ЭЦП, чтобы тот вносил данные достоверные сведения о продаже древесины в базу от его имени. В конце декабря 2018 года он нанял бухгалтера ИП ФИО46 В начале 2019 года бухгалтер сообщила, что для внесения сведений в базу ЕГАИС по сделкам с древесиной нужна ЭЦП. В начале 2019 года ФИО56 вернул ЭЦП, они поругались из- за ведения коммерческой деятельности, в связи с чем он прекратил общение с ФИО56. Он продал ФИО56 около 500м3 древесины из сосны, которую тот вывез в период с марта по август 2018 года. На момент ноября 2018 года у него в наличии оставалось около 100м3 древесины из сосны, которые он вывез из делянки, распилил на доски и использовал для личных нужд. Договор купли – продажи с ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на поставку 414м3 хлыстов сосновых он не заключал, директор ООО «<данные изъяты>» ФОИ4 ему не знакома, оплата за древесину на расчетный счет АО «<данные изъяты>» от ООО «<данные изъяты>» не поступала, древесину в адрес ООО «<данные изъяты>» не поставлял, тем более на момент ноября 2018 года у него не было такого объема древесины из сосны. С ФИО1 лично не знаком. Видел его один раз у ФИО56, никакой коммерческой деятельности с ним не вел (т. 3, л.д. 171 – 173).

Показаниями специалиста по таможенным операциям ООО «<данные изъяты>», свидетеля ФИО9, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ и изложенными выше (т. 3, л.д. 130 – 134).

Показаниями директора АНО «<данные изъяты>», свидетеля ФИО58, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ и изложенными выше (т. 3, л.д. 222 – 224).

Показаниями свидетеля ФИО44, допрошенного в ходе судебного следствия и изложенными выше.

Показаниями свидетеля ФИО56, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что знает ФИО56 продолжительное время, общались по рабочим вопросам. ФИО56 проживает в <адрес>. У ФИО56 было открыто ИП, которое занималось грузоперевозками, в основном перевозкой древесины (кругляк). В собственности у ФИО56 были лесовоз с установкой, КАМАЗ с установкой, на которых тот вывозил древесину из делянок у лесозаготовителей. Весной 2018 года (точное время не помнит), ФИО56 предложил подработать водителем на его лесовозе. В течении полугода работал водителем на лесовозе ФИО56, вывозил древесину (в основном сосну) из делянки (между р.<адрес> и <адрес>), которую заготавливал ФИО13 Древесину, по указанию ФИО56, вывозил и складировал на территории бывшего ремонтно-механического завода (далее – «<данные изъяты>») (в д. <адрес>), где также находились лесопилки. Кому они принадлежали, не знает. Несколько раз видел на территории РМЗ ФИО56 с мужчиной грузинской национальности, с которым они общались, на какие именно темы, не знает. Данный мужчина ростом примерно 160 см, худощавого телосложения, он с ним никак не контактировал. Все указания по вывозу древесины, а также оплату за свою работу, получал от ФИО56 наличными (т. 3, л.д. 176 – 178).

Показаниями свидетеля ФИО56, который в ходе судебного следствия дал показания о том, что на его имя зарегистрировано ИП ФИО56, которое занимается грузоперевозками. Ранее в собственности имел 2 лесовоза, которые продал 1-2 года назад, в связи с прекращением деятельности, связанной с предоставлением услуг грузолесоперевозок. В 2018 году познакомился с ФИО13, который обратился к нему и попросил оказать услуги по вывозу 2 машины древесины (кругляка). Весной 2018 года вывез из делянки между <адрес> и д. Чибирь, <адрес>, 2 лесовоза осины, которые по указанию ФИО13 привез на площадку «<данные изъяты>» на ст. «<данные изъяты>», <адрес>. Также весной 2018 года, точную дату не помнит, находился в <адрес>, где к нему обратился мужчина грузинской национальности, который представился Михаилом, спросил, где можно приобрести древесину (кругляк, сосну). Дал ФИО65 номер телефона для связи с ФИО13. Через несколько дней позвонил ФИО65, сказал, чтобы он ехал в <адрес>, в делянку, где его встретит ФИО13, для загрузки древесины. Перед отправкой в делянку, встретился с ФИО65. Тот показал ему доверенность, выписанную на его имя от ООО «Дарина», а также паспорт. Увидел, что ФИО65 зовут ФИО1. Сурманидзе пояснил, что необходимо вывозить лес (хвою, сосну) из делянки ФИО13 и перевозить ее на пилораму в <адрес>. Также ФИО1 дал пакет с деньгами для передачи ФИО13 за древесину. В тот же день приехал на лесовозе в делянку к ФИО13 и передал конверт с деньгами от Сурманидзе. ФИО13 показал откуда и какой лес грузить. Это была сосна, объем лесовоза 18-20 м3. После загрузки ФИО13 передал ему накладную на перевозку древесины. На лесовозе перевез кругляк сосны на площадку старого ремонтного завода в <адрес>, где выгрузил. В течение месяца было вывезено около 8-9 лесовозов кругляка (сосны) из делянки ФИО13 для ФИО1 Лично вывозил древесину на лесовозе из делянки ФИО13 дважды. Остальное вывозил его водитель ФИО56 Он передавал деньги от ФИО1 ФИО13 2 раза, когда приезжал в делянку за лесом. Оба раза денежные средства были в конверте, сумма неизвестна. Услуги по вывозу леса ФИО1 оплачивал наличными денежными средствами - 300 рублей за 1м3, в общей сумме заплатил ему около 50 000 рублей. В его присутствии ФИО13 и ФИО1 не встречались. Каждая сделка с древесиной должна регистрироваться в ЕГАИС, так как для перевозки древесины водителю передавались сопроводительные документы. Передавались ли сопроводительные документы из базы ЛЕС-ЕГАИС при перевозке древесины из делянки ФИО13 к ФИО1, не помнит. ФИО13 не передавал ему свою электронно-цифровую подпись для внесения и регистрации сделок с древесиной в базу ЛЕС-ЕГАИС от имени ИП ФИО13 Не помнит когда происходили события по вывозу сосны из делянки ФИО13 для ФИО1 Возможно это было весной или осенью 2018 года. В тот период только у него в <адрес> в собственности были лесовозы, поэтому все лесозаготовители обращались к нему.

Показаниями свидетеля ФИО51, которая в ходе судебного следствия дала показания о том, что проживает по адресу: <адрес> сожителем ФИО1, с которым познакомилась в 2002 году. Может охарактеризовать ФИО1 как хорошего, порядочного человека, готового прийти на помощь. ДД.ММ.ГГГГ в ее квартире сотрудниками <данные изъяты> таможни был проведен обыск в жилище, в ходе которого были изъяты конверт белого цвета с почтовым вложением от <данные изъяты> таможни в адрес ФОИ4, ноутбук «LENOVO» с зарядным устройством, электронно – цифровая подпись на флэш-накопителе ООО «<данные изъяты>» в ЕГАИС-ЛЕС, флэш-накопитель белого цвета, флэш-накопитель фиолетового цвета, ежедневник в твердой обложке, лист бумаги с рукописными записями, которые принадлежат ФИО1 Ей известно от ФИО1 занимается лесом. Чем конкретно, ей неизвестно.

Показания свидетеля ФИО57, оглашенными в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя и согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что его <данные изъяты> ФИО33 состояла <данные изъяты>. Ему известно, что ФИО15 занимался производством и продажей древесины. В 2018-2019 г.г. он работал торговым представителем, поэтому постоянно ездил по работе на машине по верхней и нижней частям <адрес> В конце ноябре –декабре 2018 года (точную дату не помнит) к нему обратился его отчим ФИО10 и попросил оказать помощь его родственнику ФИО1. Георгий пояснил, что ФИО1 также занимается продажей (экспортом) древесины в <адрес>. В связи с тем, что ФИО1 проживал в <адрес>, не имел постоянной возможности приезжать в <адрес> для подачи и получения разрешительных документов (для экспорта древесины) в Торгово-промышленной палате <адрес>, поэтому ФИО10 попросил его оказать помощь в получении данных документов, на основании доверенности, на что он согласился в связи с родственными отношениями. В ноябре 2018 года (точную дату не помнит) с ним по телефону связался ФИО1, который пояснил, что для экспорта древесины в <адрес> ему необходимо получить в Торгово-промышленной палате <адрес> (далее по тексту – «<данные изъяты>») сертификаты о происхождении товаров. В связи с тем, что он жил и работал в <адрес> ФИО1 попросил его, на основании доверенности, подать документы и получить сертификаты в ТПП НО. В ноябре 2018 года (точную дату не помнит), ему позвонил ФИО1, они договорились встретиться на территории <адрес>. Он подъехал на территорию автостоянки на <адрес>, где встретился с ФИО1, тот передал доверенность от ООО «<данные изъяты>» на его имя, согласно которой он был уполномочен получать в ТПП НО сертификаты о происхождении товаров, финансовые документы, а также подписывать от имени ООО «<данные изъяты>» документы на получение сертификатов, акты выполненных работ в отношении услуг. Кто подписывал доверенность от имени директора ООО «<данные изъяты>» ФОИ4 он не знает. На данной доверенности стоял оттиск печати синего цвета «<данные изъяты>». Он расписался в данной доверенности в строке подпись представителя. Также ФИО1 передал ему печать «<данные изъяты>», при этом тот пояснил, что это дубликат печати. Кроме того, ФИО1 пояснил, что ему на электронную почту бухгалтер ООО «<данные изъяты>» пришлет пакет документов, которые необходимо будет распечатать и предоставить в Торгово-промышленную палату <адрес> (<адрес>), на основании которых ему выдадут сертификаты о происхождении товаров. Через несколько дней с связалась девушка по имени ФИО60, представилась бухгалтером ООО «<данные изъяты>» и пояснила, что она отправила на мою электронную почту пакет документов в сканированном виде (инвойсы, внешнеэкономический контракт с иностранным контрагентом (<адрес>), договор купли – продажи древесины (подтверждение, где приобретена древесина на внутреннем рынке), фитосанитарные сертификаты на товар, заявление на выдачу сертификата о происхождении товара). Данные документы предварительно были направлены бухгалтером на электронную почту в ТПП НО. Насколько он помнит, документы ему приходили с электронной почты <данные изъяты> (адрес не точный). Также бухгалтер ФИО60 в последующем присылала ему на электронную почту аналогичные пакеты документов для подачи их в Торгово-промышленную палату <адрес>. Он распечатывал данный пакет документов в центре печати около ТПП <адрес>, затем заверял копии данных документов дубликатом печати ООО «<данные изъяты>» и своей подписью. На основании доверенности, он подавал данный пакет документов в Торгово-промышленную палату <адрес>, на основании которых ему выдавали сертификаты о происхождении товаров и оригиналы счетов об оплате. Счет за оказание услуг ТПП выставляла в электронном виде и направляла в адрес ООО «<данные изъяты>». Кто и каким образом оплачивал данные услуги ему неизвестно. Он фотографировал данные сертификаты о происхождении товаров и направлял на электронную почту бухгалтеру. Затем, через 2-3 дня с ним по телефону связывался ФИО1 и сообщал ему время и место (в основном этом было вдоль дороги около станции <адрес>, где будут ожидать грузовые автомобили с древесиной, водителям которых он передавал оригиналы сертификатов происхождения товара, так как без них данные автомобили не пропустят на посту таможенной границы. В основном это были автомобили с грузинскими номерами, данных водителей он не знает. Согласно документации древесина была экспортирована в <адрес>. Оригиналы счетов об оплате, выданные ему в Торгово-промышленной палате <адрес> хранились у него. В марте 2019 года (точную дату не помнит), ему позвонил, ФИО1 и сообщил, что у них возникла необходимость в получении фитосанитарных сертификатов в Управлении Россельхознадзора по <адрес> (в <адрес>) фитосанитарные сертификаты на древесину. Затем они встретились, ФИО1 передал ему доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которой он был уполномочен получать фитосанитарные сертификаты на товар, а также подписывать от имени ООО «<данные изъяты>» документы на получение сертификатов, акты выполненных работ в отношении услуг. ДД.ММ.ГГГГ (согласно даты в фитосанитарных сертификатах) бухгалтер ФИО60 прислала ему пакет документов, которые он распечатал и поехал в Управлении Россельхознадзора по <адрес> (<адрес>), где передал их специалисту, которая проверила их и сообщила, что не хватало каких то документов. Он перезвонил бухгалтеру, сообщил о данном факте, после чего та прислала на электронную почту Россельхознадзора недостающие документы. В тот же день, через некоторое время он подъехал в Россельхознадзор и забрал фитосанитарные сертификаты, при этом расписался за их получение. Затем он также сфотографировал данные фитосанитарные сертификаты и оправил бухгалтеру. В последующем по аналогичной схеме, после звонка бухгалтера, он поехал с пакетом документов, предоставленным ему посредством электронной почты от бухгалтера ФИО60, в Торгово-промышленную палату <адрес> (<адрес>), где ему выдали сертификаты о происхождении товаров и с оригиналом счета об оплате. Затем, через несколько дней, ему позвонил ФИО1 и сообщил, где находятся грузовые автомобили с товаром, водителям которых он в тот же день передал сертификаты о происхождении товаров. Все документы, необходимые для получения сертификатов о происхождении товаров и фитосанитарных сертификатов на товар, поступали ему по электронной почте, в основном от бухгалтера ФИО60, иногда от ФИО1 Доверенность на получение сертификатов в Торгово-промышленной палате <адрес> и в Управлении Россельхознадзоре по <адрес> ему нарочно отдавал ФИО1 Информацию и координацию о местонахождении грузовых автомобилей с древесиной, для дальнейшей передачи водителям сертификатов о происхождении товаров сообщал мне ФИО1 Никакого вознаграждения от ФИО1 за оказание услуг по получению сертификатов в вышеуказанных организациях он не получал, оказывал помощь на безвозмездной основе по родственным отношениям. О фактическом происхождении древесины, экспортируемой со стороны ООО «<данные изъяты>» в <адрес> ему ничего неизвестно, в данную деятельность он не вникал, так как никакого отношения к этому не имеет. С ФИО1 они сотрудничали до сентября - октября 2021 года. В ноябре 2021 года ему позвонил ФИО1 и попросил отдать ему дубликат печати и все оригиналы счетов об оплате услуг Торгово-промышленной палаты <адрес>, при этом тот пояснил, что они необходимы ему для налоговой отчетности. После того, как он отдал данные документы ФИО1, они больше не взаимодействовали, в настоящее время никаких связей не поддерживают (т. 3, л.д.184 - 188).

Кроме показаний свидетелей, вина подсудимого в совершении инкриминируемого ему деяния, подтверждается совокупностью исследованных судом в порядке ст. 285 УПК РФ письменных материалов уголовного дела:

- Протоколом осмотра с приложением, согласно которым осмотрено:

<данные изъяты>

Установлено, что декларант предоставил все вышеуказанные документы уполномоченному должностному лицу таможенного органа Дзержинского таможенного поста, а именно:

- <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

- Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ИП ФИО13 именуемым «Продавцом», действующий на основании ОГРНИП № с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>», в лице директора ФОИ4, именуемым «Покупателем» действующей на основании Устава, с другой стороны. Согласно Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО13 обязалось продать хлысты сосновые (02.ДД.ММ.ГГГГ) в объеме 414 куб.м., стоимостью 1500 рублей за 1 куб.м. Срок действия Договора действует со дня подписания до ДД.ММ.ГГГГ. Отгрузка товара производится транспортом покупателя. Согласно п.5 Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ «Реквизиты сторон», Договор подписан со стороны «Продавца» - ИП ФИО13, зарегистрированным по адресу: <адрес> ИНН № ОГРН №, р/сч. № в АО КБ «<данные изъяты>» г<адрес>, БИК №, тел.№. На строке «ИП ФИО13» имеется подпись без рукописной расшифровки, без оттиска печати. Со стороны «Покупателя» Договор подписан ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФОИ4 ИНН №, ОГРН №, юридический адрес <адрес>, расчетный счет в рублях №, в Волго – Вятском банке ПАО «<данные изъяты>», БИК банка №, кор.счет №. На строке «Директор ФОИ4» имеется подпись без рукописной расшифровки, оттиск круглой печати «ООО «<данные изъяты>» ИНН № ОГРН № * <адрес>».

- Протокол измерений № от ДД.ММ.ГГГГ пиломатериала обрезного, сорта 1-3, гост 8486-86, Изготовитель ООО «<данные изъяты>», номинальный размер 35,61 м3, фактический размер 39,00 м3. Грузоотправителем/Продавцом по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ является ООО «<данные изъяты>» <адрес>. Покупателем/Грузополучателем является OOO «<данные изъяты>», <адрес> Транспортное средство №;

- Протокол измерений № от ДД.ММ.ГГГГ пиломатериала обрезного, сорта 1-3, гост 8486-86, Изготовитель ООО «<данные изъяты>», номинальный размер 33.81 м3, фактический размер 36.36 м3. Грузоотправителем/Продавцом по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ является ООО «<данные изъяты>» <адрес>. Покупателем/Грузополучателем является OOO «<данные изъяты>», <адрес>. Транспортное средство №;

- Протокол измерений № от ДД.ММ.ГГГГ пиломатериала обрезного, сорта 1-3, гост 8486-86, Изготовитель ООО «<данные изъяты>», номинальный размер 34.63 м3, фактический размер 38,27 м3. Грузоотправителем/Продавцом по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ является ООО «<данные изъяты>» <адрес>. Покупателем/Грузополучателем является OOO «<данные изъяты>», <адрес>. Транспортное средство №;

- Протокол измерений № от ДД.ММ.ГГГГ пиломатериала обрезного, сорта 1-3, гост 8486-86, Изготовитель ООО «<данные изъяты>», номинальный размер 35,56 м3, фактический размер 38,28 м3. Грузоотправителем/Продавцом по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ является ООО «<данные изъяты>» <адрес>. Покупателем/Грузополучателем является OOO «<данные изъяты>», <адрес>. Транспортное средство №;

- Протокол измерений № от ДД.ММ.ГГГГ пиломатериала обрезного, сорта 1-3, гост 8486-86, Изготовитель ООО «<данные изъяты>», номинальный размер 35,32 м3, фактический размер 37,89 м3. Грузоотправителем/Продавцом по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ является ООО «<данные изъяты>» <адрес>. Покупателем/Грузополучателем является OOO «<данные изъяты>», <адрес>. Транспортное средство №;

- Фото грузового автомобиля, загруженного пиломатериалами; Фото грузового автомобиля №, загруженного пиломатериалами; Фото грузового автомобиля №, загруженного пиломатериалами; Фото грузового автомобиля № загруженного пиломатериалами; Фото грузового автомобиля № загруженного пиломатериалами;

- скриншоты ЕГАИС, информация о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Договор купли-продажи № подписан ДД.ММ.ГГГГ, введен в ЕГАИС ДД.ММ.ГГГГ, заключен между ООО «<данные изъяты>» ИНН № ОГРН № <адрес>, и ООО «<данные изъяты>», код № (страна <адрес>) о продаже в адрес покупателя Пиломатериалов хвойных пород объемом 175 м3 (т. 6, л.д. 86 – 104);

- Протоколом выемки с приложениями, согласно которым у свидетеля ФИО9 изъяты документы, изложенные выше (т. 5, л.д. 139 – 143);

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрено:

- Свидетельство № от ДД.ММ.ГГГГ о включении ООО «<данные изъяты>» ИНН № в Реестр таможенных представителей. Местонахождение организации: <адрес>;

- Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» на специалиста по таможенному оформлению ФИО9, действовать от имени Общества при совершении таможенный операций, в том числе: представлять таможенным органам документы и сведения при декларировании товаров, в том числе в виде электронных документов; получать от таможенных органов уведомления, требования, решения в области таможенного дела в отношении задекларированных товаров, в том числе о назначении таможенной экспертизы; представлять задекларированные товары, осматривать, измерять и выполнять грузовые операции с товарами, находящимися под таможенным контролем; брать пробы и образцы товаров, находящихся под таможенным контролем, с разрешения таможенного органа при соблюдении условий, предусмотренных ст.155 ТК ТС, присутствовать при проведении таможенного осмотра и таможенного досмотра товаров должностными лицами таможенных органов и при взятии ими проб и образцов товаров при проведении таможенной экспертизы; уплачивать таможенные платежи, подавать письменные обращения для изменения или дополнения сведений таможенной декларации, для отзыва таможенной декларации; знакомиться с имеющимися в таможенных органах результатами исследований проб и образцов декларируемых им товаров; привлекать экспертов для уточнения сведений о декларируемых им товарах; заявлять ходатайства о постановке дополнительных вопросов таможенному эксперту для получения по ним заключения таможенного эксперта; ходатайствовать о проведении дополнительной экспертизы; обжаловать действия/бездействия таможенных органов, должностных лиц, а также совершать иные таможенные операции, предусмотренные законодательством ТС и РФ о таможенном деле; составлять и подписывать акты оказанных услуг по таможенному оформлению, получать документы, выполнять иные действия, связанные с данным поручением. Доверенность выдана до ДД.ММ.ГГГГ;

- Договор таможенного представителя с декларантом № от ДД.ММ.ГГГГ. Дата начала действия контракта ДД.ММ.ГГГГ, дата окончания срока действия контракта ДД.ММ.ГГГГ. Таможенный представитель: ООО «<данные изъяты>» ИНН № ОГРН №, адрес <адрес>, Свидетельство № от ДД.ММ.ГГГГ о включении ООО «<данные изъяты>». Декларант: ООО «<данные изъяты>» ИНН № ОГРН №, адрес <адрес> Предметом договора является оказание услуг, представляемых Исполнителем по таможенному оформлению товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу ЕАЭС и выполнение других посреднических функций в области таможенного дела за счет и по поручения Заказчика. Представляемые Услуги: декларирование товаров и транспортных средств; представление таможенному органу РФ документов и дополнительных сведений, необходимых для таможенных целей, полученных от Заказчика; оплата таможенных платежей, предусмотренных таможенным законодательством, услуг склада временного хранения, в отношении декларируемых товаров по письменному поручению Заказчика; совершение иных действий, необходимых для таможенного оформления и таможенного контроля, в качестве посредника между Заказчиком и таможенным органом. Согласно п.3 «Права и обязанности сторон», Исполнитель вправе запрашивать необходимую информацию и представлять интересы Заказчика в таможенных и иных организациях, для выполнения своих обязательств по настоящему Договору; проверять полномочия Заказчика в отношении товаров и транспортных средств; требовать от Заказчика подтверждения достоверности предъявляемых им документов и сведений, необходимых для таможенного оформления в любое время: до, в процессе или после таможенного декларирования, вне зависимости от момента их представления; производить под таможенным контролем осмотр товаров и транспортных средств, их взвешивание и иное определение количества и качества товаров; требовать от Заказчика предоставления сведений и документов, необходимых для таможенных целей, в том числе содержащих информацию. Составляющую коммерческую, банковскую или иную охраняемую законом тайну, либо являющуюся конфиденциальной информацией, и получать такие документы и сведения в указанные сроки. Исполнитель обязуется в том числе, осуществлять оформление деклараций на товары и других документов, необходимых для таможенного декларирования; оформлять документы в сроки, установленные таможенным законодательством РФ и ЕАЭС; представлять таможенному органу документы и сведения, необходимые для таможенных целей. Заказчик обязуется предоставить Исполнителю на электронную почту коммерческие, товаросопроводительные и иные документы, а также информацию необходимую для помещения товаров под таможенную процедуру. Заказчик гарантирует достоверность документов и сведений, предоставляемых Исполнителю для таможенного оформления товаров и транспортных средств. Согласно п.4. «Ответственность сторон», Заказчик несет ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ и ЕАЭС за достоверность и точность сведений и документов, необходимых для таможенных целей;

- Устав ООО «<данные изъяты>», согласно которому Общество является коммерческой корпоративной организацией, которая вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом, в том числе: переработку древесины и продажу изделий из древесины; осуществление других видов хозяйственной деятельности, не противоречащих законодательству РФ. Уставный капитал Общества составляет <данные изъяты> рублей. Единоличным исполнительным органом является Директор, назначаемый единственным участником;

- Свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером №;

- Контракт № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФОИ4 («Продавец», реквизиты ИНН №, ОГРН №, <адрес>) и OOO «<данные изъяты>» в лице директора ФИО48 («Покупатель», реквизиты и/к №, <адрес>) о продаже пиломатериалов хвойных пород (ДД.ММ.ГГГГ.110) в объеме 175 м3, стоимостью 1871751 рубль, на условиях поставки CIF <адрес>;

- скриншоты ЕГАИС, информация о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Договор купли-продажи № подписан ДД.ММ.ГГГГ, введен в ЕГАИС ДД.ММ.ГГГГ, заключен между ООО «<данные изъяты>» ИНН № ОГРН № <адрес>, и ООО «<данные изъяты>», код № (страна <адрес>) о продаже в адрес покупателя Пиломатериалов хвойных пород объемом 175 м3;

- Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ИП ФИО13 именуемым «Продавцом», действующий на основании ОГРНИП № с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>», в лице директора ФОИ4, именуемым «Покупателем» действующей на основании Устава, с другой стороны. Согласно Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО13 обязалось продать хлысты сосновые (02.ДД.ММ.ГГГГ) в объеме 414 куб.м., стоимостью 1500 рублей за 1 куб.м. Срок действия Договора действует со дня подписания до ДД.ММ.ГГГГ. Отгрузка товара производится транспортом покупателя. Согласно п.5 Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ «Реквизиты сторон», Договор подписан со стороны «Продавца» - ИП ФИО13, зарегистрированным по адресу: <адрес>, ИНН № ОГРН №, р/сч. № в АО КБ «<данные изъяты>» <адрес> БИК №, тел.№. На строке «ИП ФИО13» имеется подпись без рукописной расшифровки, без оттиска печати. Со стороны «Покупателя» Договор подписан ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФОИ4 ИНН №, ОГРН №, юридический адрес <адрес>, расчетный счет в рублях №, в Волго – Вятском банке ПАО «<данные изъяты>», БИК банка №, кор.счет №. На строке «Директор ФОИ4» имеется подпись без рукописной расшифровки, оттиск круглой печати «ООО «<данные изъяты>» ИНН № ОГРН № * <адрес>»;

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

- Фото грузового автомобиля <данные изъяты>, загруженного пиломатериалами; Фото грузового автомобиля <данные изъяты>, загруженного пиломатериалами; Фото грузового автомобиля <данные изъяты>, загруженного пиломатериалами; Фото грузового автомобиля <данные изъяты>, загруженного пиломатериалами;

- пояснения лица – ФИО9, представляющего ООО «<данные изъяты>», о причинах расхождения размеров пиломатериалов с заявленными размерами;

- межгосударственный стандарт ГОСТ № «Пиломатериалы хвойных пород» Технические условия;

- Счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ от Поставщика услуг ООО «<данные изъяты>» (счет №) в адрес Заказчика ООО «<данные изъяты>» ИНН № на основании № от ДД.ММ.ГГГГ, за выполнение услуг – Оформление декларации на товары: заполнение ДТ по таможенной процедуре «выпуск для внутреннего потребления ДТ №», оформление декларации на товары «формализация документов, лист» на общую сумму 7200 рублей;

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ от продавца ООО «<данные изъяты>» (счет №) в адрес Заказчика ООО «<данные изъяты>» ИНН №, на оказание услуг по оформлению ДТ №, формализации документов, на общую сумму 7200 рублей;

- Акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Исполнитель ООО «<данные изъяты>» выполнил услуги Заказчику ООО «<данные изъяты>» по оформлению ДТ №, формализации документов, на общую сумму 6000 рублей, НДС 1200 рублей (т. 5, л.д. 203 – 213);

- Протоколом выемки с приложениями, согласно которым в МИФНС № по <адрес> изъято регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) (т. 5, л.д. 118 – 120);

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрены документы регистрационного дела Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (ОГРН №, ИНН №), пронумерованное и прошнурованное на 48 листах бумаги формата А4, изложенные выше (т. 5, л.д. 121 – 128);

- Протоколом обыска с приложениями, согласно которым в жилище по адресу: <адрес>, изъяты конверт с документами изложенными выше (т. 3, л.д. 72 – 75);

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрен полимерный пакет белого цвета с черными надписями <данные изъяты>», заклеенный прозрачной липкой лентой скотч, снабженный фрагментом листа бумаги с пояснительной надписью «Ярлык обеспечения сохранности, изложенными выше (т. 6, л.д. 109 – 202);

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрен ответ из Управления Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес> и <адрес> расположенного по адресу: <адрес>, выполненный на 64 листах бумаги формата А4, с сопроводительным письмом. Согласно ответа Управление Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес> и <адрес> представляет копии запрашиваемых фитосанитарных сертификатов в приложением документов, выданных ООО «<данные изъяты>» (ИНН №). ДД.ММ.ГГГГ в Управление Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес> и <адрес> поступили заявления от представителя отправителя груза ФОИ4 (контактный телефон №) о выдаче фитосанитарных сертификатов на товар:

- от экспортера ООО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, ОГРН №, ИНН № в адрес получателя ООО «<данные изъяты>» (<адрес>) страна назначения - <адрес>, на, транспортируемого автомобильным видом транспорта №, происхождением из <адрес>, с приложением заключения о фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции № от ДД.ММ.ГГГГ (карантинные организмы, согласно перечня карантинных объектов <адрес> не выявлены), и с приложением подтверждающего документа о происхождении груза – Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура (инвойса) № от ДД.ММ.ГГГГ (от продавца ООО «<данные изъяты>» в адрес грузополучателя ООО «<данные изъяты>» (<адрес>) на предоплату за пиломатериал из сосны объемом 35 куб.м. стоимостью 10700 рублей за 1 куб.м. на сумму 374500 рублей по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании заявления ФОИ4 в адрес экспортера ООО «<данные изъяты>» на пиломатериалы хвойных пород <данные изъяты>., происхождением из <адрес>, экспортируемых в адрес получателя «<данные изъяты>» <адрес>), автомобильным грузовым автомобилем № должностным лицом Управления Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес> и <адрес> выдан фитосанитарный сертификат № от 14.03.2019

- от экспортера ООО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, ОГРН №, ИНН № в адрес получателя ООО «<данные изъяты>» (<адрес> страна назначения - <адрес>, на, транспортируемого автомобильным видом транспорта №, происхождением из <адрес>, с приложением заключения о фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции № от ДД.ММ.ГГГГ (карантинные организмы, согласно перечня карантинных объектов <адрес> не выявлены), и с приложением подтверждающего документа о происхождении груза – Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура (инвойса) № от ДД.ММ.ГГГГ (от продавца ООО «Дарина» в адрес грузополучателя ООО «<данные изъяты>» (<адрес> на предоплату за пиломатериал из сосны объемом 35 куб.м. стоимостью 10700 рублей за 1 куб.м. на сумму 374500 рублей по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании заявления ФОИ4 в адрес экспортера ООО «<данные изъяты>» на пиломатериалы хвойных пород <данные изъяты> объемом 35 куб.м., происхождением из <адрес>, экспортируемых в адрес получателя «<данные изъяты>» (<адрес>), автомобильным грузовым автомобилем № должностным лицом Управления Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес> и <адрес> выдан фитосанитарный сертификат № от 14.03.2019

- от экспортера ООО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, ОГРН №, ИНН № в адрес получателя ООО «<данные изъяты>» (<адрес>) страна назначения - <адрес>, на, транспортируемого автомобильным видом транспорта № происхождением из <адрес>, с приложением заключения о фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции № от ДД.ММ.ГГГГ (карантинные организмы, согласно перечня карантинных объектов <адрес> не выявлены), и с приложением подтверждающего документа о происхождении груза – Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура (инвойса) № от ДД.ММ.ГГГГ (от продавца ООО «<данные изъяты>» в адрес грузополучателя ООО «<данные изъяты>» <адрес>) на предоплату за пиломатериал из сосны объемом 35 куб.м. стоимостью 10700 рублей за 1 куб.м. на сумму 374500 рублей по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании заявления ФОИ4 в адрес экспортера ООО «<данные изъяты>» на пиломатериалы хвойных пород <данные изъяты> объемом 35 куб.м., происхождением из <адрес><адрес>, экспортируемых в адрес получателя «<данные изъяты>» (<адрес>), автомобильным грузовым автомобилем № должностным лицом Управления Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес> выдан фитосанитарный сертификат № от 14.03.2019

- от экспортера ООО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес> ОГРН №, ИНН № в адрес получателя ООО «<данные изъяты>» (<адрес>) страна назначения - <адрес>, на, транспортируемого автомобильным видом транспорта №, происхождением из <адрес>, с приложением заключения о фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции № от ДД.ММ.ГГГГ (карантинные организмы, согласно перечня карантинных объектов <адрес> не выявлены), и с приложением подтверждающего документа о происхождении груза – Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура (инвойса) № от ДД.ММ.ГГГГ (от продавца ООО «<данные изъяты>» в адрес грузополучателя ООО «<данные изъяты>» (<адрес>) на предоплату за пиломатериал из сосны объемом 35 куб.м. стоимостью 10700 рублей за 1 куб.м. на сумму 374500 рублей по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании заявления ФОИ4 в адрес экспортера ООО «<данные изъяты>» на пиломатериалы хвойных пород <данные изъяты> объемом 35 куб.м., происхождением из <адрес>, экспортируемых в адрес получателя ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), автомобильным грузовым автомобилем № должностным лицом Управления Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес> выдан фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ.

К вышеуказанным заявлениям приложены копии:

<данные изъяты>

- Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ИП ФИО13 именуемым «Продавцом», действующий на основании ОГРНИП № с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>», в лице директора ФОИ4, именуемым «Покупателем» действующей на основании Устава, с другой стороны. Согласно Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО13 обязалось продать хлысты сосновые (02.ДД.ММ.ГГГГ) в объеме 414 куб.м., стоимостью 1500 рублей за 1 куб.м. Срок действия Договора действует со дня подписания до ДД.ММ.ГГГГ. Отгрузка товара производится транспортом покупателя.

Согласно п. 5 Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ «Реквизиты сторон», Договор подписан со стороны «Продавца» - ИП ФИО13, зарегистрированным по адресу: <адрес>, ИНН № ОГРН №, р/сч. № в АО КБ «<данные изъяты>» <адрес> БИК №, тел.№. На строке «ИП ФИО13» имеется подпись без рукописной расшифровки, без оттиска печати. Со стороны «Покупателя» Договор подписан ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФОИ4 ИНН №, ОГРН №, юридический адрес <адрес>, расчетный счет в рублях №, в <данные изъяты>», БИК банка №, кор.счет №. На строке «Директор ФОИ4» имеется подпись без рукописной расшифровки, оттиск круглой печати «ООО «<данные изъяты>» ИНН № ОГРН № * <адрес>».

- <данные изъяты>

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрен ответ на запрос из Торгово-промышленной палаты <адрес>, согласно которого Союз представляет документацию, подтверждающие оказание услуг ТПП <адрес> по проведению экспертиз и сертификации происхождения товара (пиломатериала) экспортируемого ООО «<данные изъяты>» по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ иностранному контрагенту ООО «<данные изъяты>» (<адрес>). Услуги оказывались на основании заявок-обязательств. В приложении к ответу имеются следующие документы:

- Заявка обязательство №с от ООО «<данные изъяты>» № в АНО «<данные изъяты>» на проведение экспертизы и выдачу акта экспертизы от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Пиломатериалов из сосны ДД.ММ.ГГГГ.111 в объеме 175 м3 без упаковки, код №, Грузоотправитель/Экспортер: ООО «<данные изъяты>», <адрес>; Грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», <адрес>, по Контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуры №, 21, 22, 23, 24 от ДД.ММ.ГГГГ, автомобильным видом транспорта. Руководитель предприятия директор ООО «<данные изъяты>» ФОИ4 Уполномоченный представитель ФИО57 на основании доверенности № б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- Заявка обязательство по наряду №с от ООО «<данные изъяты>» № в АНО «<данные изъяты>» на выдачу сертификата происхождения товара формы СТ-1 от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Пиломатериалов из сосны ДД.ММ.ГГГГ.111 в объеме 175 м3 без упаковки, код №, Грузоотправитель/Экспортер: ООО «<данные изъяты>», <адрес>; Грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», <адрес>, по Контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуры №, 21, 22, 23, 24 от ДД.ММ.ГГГГ, автомобильным видом транспорта. Руководитель предприятия директор ООО «<данные изъяты>» ФОИ4 Уполномоченный представитель ФИО57 на основании доверенности № б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- Акт экспертизы №с для оформления сертификата происхождения товара формы «СТ-1» от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Пиломатериалов из сосны ДД.ММ.ГГГГ.111 в объеме 175 м3. Грузоотправитель/Экспортер: ООО «<данные изъяты>», <адрес>; Грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», <адрес>, по Контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуры №, 21, 22, 23, 24 от ДД.ММ.ГГГГ, автомобильным видом транспорта. Предъявленная документация – Устав ООО «<данные изъяты>», лист записи ЕГРЮЛ, Свидетельство о постановке на учет организации в налоговом органе, Контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, фитосанитарные сертификаты, Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, товарные накладные на получение лесоматериалов, ТН ВЭД. Экспертизой установлено, что пиломатериал из сосны ДД.ММ.ГГГГ.111 в объеме 175 м3 изготовлен ООО «<данные изъяты>» из сырья только отечественного производства произрастающего во <адрес>. Товар, заявленный по коду ТН ВЭД соответствует критерию происхождения пиломатериалы – № товар полностью произведен в РФ. Товар эксперту не предъявлен. Заказчик заявляет под свою исключительную ответственность, что все представленные эксперту при проведении экспертных работ, сведения и документы о производстве и приобретении товара достоверны и соответствуют действительности;

- Сертификат о происхождении товара формы № от ДД.ММ.ГГГГ, выдан в Российской Федерации для представления в <адрес> Грузоотправитель/Экспортер: ООО «<данные изъяты>», <адрес> Грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», <адрес>, по Контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуры №, 21, 22, 23, 24 от ДД.ММ.ГГГГ, автомобильным видом транспорта. Товар Пиломатериал из сосны ДД.ММ.ГГГГ.111 в объеме 175 м3;

- Доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФОИ4 уполномочивает ФИО57 получать в ТПП <адрес> акты экспертизы и сертификаты происхождения товара, финансовые документы, а также подписывать от имени ООО «<данные изъяты>» сертификаты, акты выполненных работ в отношении услуг по экспертизе и сертификации. Доверенность выдана сроком до ДД.ММ.ГГГГ. Подпись представителя ФИО57, Подпись ФОИ4, печать ООО «<данные изъяты>»;

- <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

При осмотре выписки по счету № установлено, что операции по дебету в адрес ИП ФИО13 (ИНН № ОГРН №, р/сч. № в АО КБ «<данные изъяты>» <адрес>), денежные средства не оплачивались.

По расчетному счету № имеются операции:

-ДД.ММ.ГГГГ зачисление на расчетный счет № GE88LB№ в АО «<данные изъяты>» <адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ зачисление на расчетный счет денежных средств в сумме 822 500 рублей – предоплата за пиломатериал из сосны, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты><адрес>, р/с GE88LB№ в АО «<данные изъяты>» <адрес> (т. 6, л.д. 36 – 43);

- Протоколом осмотра с приложениями, согласно которым осмотрено:

- копия декларации на товары № (решение о выпуске которой принимал инспектор таможенной службы Дзержинского таможенного поста <данные изъяты> таможни ФИО53), с прилагаемыми к ней сведениями Портала ЕГАИС учета древесины и сделок с ней (далее – ЕГАИС) о декларациях по сделкам с древесиной №№, №, №.

В ходе осмотра установлено, что копия декларации на товары № выполнена на 4 листах бумаги формата А4. Указанная декларация на товары подана в Таможенный орган в автоматическом приеме ДД.ММ.ГГГГ в 16:51, после чего она прошла автоматическую регистрацию, ей присвоен №, после чего поступила на документальный контроль, проверена таможенным инспектором Таможенного органа ФИО53 в 18:51.

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Согласно графы 54 «Место и дата» указанную декларацию на товары в электронном виде подал в таможенный орган Специалист по таможенному оформлению ФИО9 (паспорт № от ДД.ММ.ГГГГ), действующий на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

В ходе осмотра сведений Портала ЕГАИС учета древесины и сделок с ней (далее – ЕГАИС) о декларации по сделке с древесиной №, установлено, что во вкладке «Общие детали» имеется информация о том, что сделка с древесиной введена и подписана продавцом ДД.ММ.ГГГГ по основному документу от ДД.ММ.ГГГГ. Покупателем является - иностранная компания ООО «<данные изъяты>», юридический адрес: <адрес>. Продавцом является юридическое лицо – ООО «<данные изъяты>», юридический адрес <адрес>, ИНН №, ОГРН №. Сведения о договоре, по которому отчуждается древесина – Контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, срок действия до ДД.ММ.ГГГГ. Сделка подписана Продавцом ООО «<данные изъяты>».

При осмотре вкладки «Детали» установлено, что на основании Деклараций о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ была осуществлена заготовка древесины. По декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ участниками сделки являются продавец ФИО5 ИНН №, покупателем ООО «<данные изъяты>» ИНН №, объем 300 куб.м. По декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ участниками сделки являются продавец ФИО13 ИНН №, покупателем ООО «<данные изъяты>» ИНН №, объем 414 куб.м.

Во вкладке «Состав древесины» указан сортимент ТН ВЭД ЕАЭС – ДД.ММ.ГГГГ.110 – Пиломатериалы хвойных пород, объемом отчуждаемой древесины продавцом 175 куб.м.

Во вкладке «Отчеты» по отчуждаемой древесине Контрагентом ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ подписаны нулевые отчеты.

Во вкладке «Общий объем» указан общий объем переданной древесины сортимента ТН ВЭД ЕАЭС – ДД.ММ.ГГГГ.110 – Пиломатериалы хвойных пород, 0 куб.м.

При осмотре вкладки «История» - «История по продавцу» установлено, что с использованием логина u<данные изъяты> в системе ЕГАИС ДД.ММ.ГГГГ создана и подписана сделка. ДД.ММ.ГГГГ,ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ созданы и подписаны отчеты.

В ходе осмотра сведений Портала ЕГАИС учета древесины и сделок с ней (далее – ЕГАИС) о декларации по сделке с древесиной №, установлено, что во вкладке «Общие детали» имеется информация о том, что сделка с древесиной введена и подписана продавцом и покупателем ДД.ММ.ГГГГ по основному документу от ДД.ММ.ГГГГ. Покупателем является - ООО «<данные изъяты>», юридический адрес <адрес>, ИНН №, ОГРН №. Продавцом является Индивидуальный предприниматель ФИО5, паспорт №, зарегистрированная по адресу: <адрес>, ИНН №, ОГРНИП №. Сведения о договоре, по которому отчуждается древесина – Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, срок действия до ДД.ММ.ГГГГ. Сделка подписана Продавцом ФИО10, Покупателем ООО «<данные изъяты>».

При осмотре вкладки «Детали» установлено, что на основании Декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, была осуществлена заготовка древесины. Участниками сделки являются продавец ООО «<данные изъяты>» ИНН №, покупателем ФИО5 ИНН №, объем 4011 куб.м.

Во вкладке «Состав древесины» указан сортимент ТН ВЭД ЕАЭС – 02.ДД.ММ.ГГГГ – Хлысты смеси хвойных пород, объемом отчуждаемой древесины продавцом 300 куб.м.

Во вкладке «Отчеты» по отчуждаемой древесине Контрагентом ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ подписан отчет на общий объем отчуждаемой древесины 300 куб.м.; ДД.ММ.ГГГГ Контрагентом ФИО5 удален отчет на объем отчуждаемой древесины объемом 300 куб.м. ДД.ММ.ГГГГ Контрагентом ООО «<данные изъяты>» подписан нулевой отчет. ДД.ММ.ГГГГ Контрагентом ФИО5 подписан нулевой отчет.

Во вкладке «Общий объем» указан общий объем переданной древесины сортимента ТН ВЭД ЕАЭС – 02.ДД.ММ.ГГГГ – Хлысты смеси хвойных пород, при этом объем отчуждаемой древесины со стороны Продавца – 0 куб.м., а со стороны покупателя принят общий объем древесины 300 куб.м.

При осмотре вкладки «История» - «История по продавцу» установлено, что с использованием логина <данные изъяты>ИП ФИО5) в системе ЕГАИС ДД.ММ.ГГГГ создана и подписана сделка. ДД.ММ.ГГГГ создан и подписан отчет, после чего в тот же день данный отчет удален с указанием причины («Выбрана не та подпись»), затем в тот же день создан и подписан отчет. ДД.ММ.ГГГГ отчет отредактирован и обновлен, с указанием причины - «Внесла не правильно отчет отгрузки не было». При осмотре истории по Покупателю установлено, что с использованием логина <данные изъяты> (ООО «<данные изъяты>») в системе ЕГАИС ДД.ММ.ГГГГ создана и подписана сделка. ДД.ММ.ГГГГ создан и подписан отчет.

В ходе осмотра сведений Портала ЕГАИС учета древесины и сделок с ней (далее – ЕГАИС) о декларации по сделке с древесиной №, установлено, что во вкладке «Общие детали» имеется информация о том, что сделка с древесиной введена и подписана продавцом и покупателем ДД.ММ.ГГГГ по основному документу от ДД.ММ.ГГГГ. Покупателем является - ООО «<данные изъяты>», юридический адрес <адрес>, ИНН №, ОГРН №. Продавцом является Индивидуальный предприниматель ФИО13, паспорт №, зарегистрированный по адресу: <адрес> ИНН №, ОГРНИП №. Сведения о договоре, по которому отчуждается древесина – Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, срок действия до ДД.ММ.ГГГГ. Сделка подписана Продавцом ФИО13, Покупателем ООО «<данные изъяты>».

При осмотре вкладки «Детали» установлено, что на основании Декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, была осуществлена заготовка древесины. Участниками сделки являются продавец Федеральное Казенное Учреждение Исправительная колония № ГУФСИН России по <адрес> ИНН <***>, покупателем ФИО13 ИНН <***>, объем 1740 куб.м.

Во вкладке «Состав древесины» указан сортимент ТН ВЭД ЕАЭС – 02.ДД.ММ.ГГГГ – Хлысты сосновые, объемом отчуждаемой древесины продавцом 414 куб.м.

Во вкладке «Отчеты» по отчуждаемой древесине Контрагентом ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ подписан нулевой отчет; ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ Контрагентом ФИО13 подписан нулевой отчет. ДД.ММ.ГГГГ Контрагентом ФИО13 подписан отчет на объем отчуждаемой древесины объемом 414 куб.м. ДД.ММ.ГГГГ Контрагентом ООО «<данные изъяты>» подписан отчет на общий объем приобретаемой древесины объемом 414 куб.м.

Во вкладке «Общий объем» указан общий объем переданной древесины сортимента ТН ВЭД ЕАЭС – 02.ДД.ММ.ГГГГ – Хлысты сосновые, объем отчуждаемой древесины со стороны Продавца – 414 куб.м., со стороны покупателя принят общий объем древесины 414 куб.м.

При осмотре вкладки «История» - «История по продавцу» установлено, что с использованием логина <данные изъяты> (ИП ФИО13) в системе ЕГАИС ДД.ММ.ГГГГ созданы и подписаны сделка и отчет. ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ созданы и подписаны отчеты. При осмотре «Истории по покупателю» установлено, что с использованием логина <данные изъяты> (ООО «<данные изъяты>») в системе ЕГАИС ДД.ММ.ГГГГ созданы и подписаны сделка и отчет. ДД.ММ.ГГГГ создан, обновлен и подписан отчет.

- Сведения, содержащиеся в информационно-справочной системе «<данные изъяты>» (АПС «СКВВ» - автоматизированная подсистема контроля за вывозом товаров с таможенной территории Таможенного союза) о фактическом вывозе товаров, декларированных в ДТ № с указанием даты фактического вывоза и таможенного органа, через который осуществлен фактический вывоз.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по 2019 по декларации на товары № отправителем у ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в адрес получателя ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), через таможенный пост <данные изъяты> (код №), с использованием грузовых автомобилей № (ДД.ММ.ГГГГ – 33,81 куб.м.), № (ДД.ММ.ГГГГ – 35,61 куб.м.), №(ДД.ММ.ГГГГ – 34,63 куб.м.), № (ДД.ММ.ГГГГ – 35,32 куб.м.), № (ДД.ММ.ГГГГ – 35,56 куб.м.), осуществлено перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс в <адрес> товар – стратегически важные ресурсы – лесоматериалы (доски) хвойных пород из сосны обыкновенной (код №), общим объемом 174,93 куб.м.

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Рыночная стоимость товаров – пиломатериала обрезного соснового 1 сорта, общим объемом 69,42 куб.м., экспортированных по экспортированных по таможенной декларации (ДТ) №, по состоянию на дату непосредственного перемещения через атаможенную границу ЕврАзЭС, то есть на ДД.ММ.ГГГГ составляла 673096,32 рубля (шестьсот семьдесят три тысячи девяносто шесть рублей 32 копейки).

Рыночная стоимость товаров – пиломатериала обрезного соснового 1 сорта, общим объемом 105,51 куб.м., экспортированных по экспортированных по таможенной декларации (ДТ) №, по состоянию на дату непосредственного перемещения через атаможенную границу ЕврАзЭС, то есть на ДД.ММ.ГГГГ составляла 1023024,96 рублей (один миллион двадцать три тысячи двадцать четыре рубля 96 копеек) (т. 4, л.д. 122 – 124);

- Рапортом, согласно которому в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий сотрудниками ОРО № <данные изъяты> таможни в действиях неустановленных лиц выявлены признаки состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ. В ходе проведения проверки установлено, что ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, действовавшим от имени ООО «Дарина» (ИНН <***>; адрес: <адрес>) в рамках контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ООО «<данные изъяты>» (<адрес>) в лице директора ФИО48, осуществлено декларирование пиломатериалов хвойных пород (код №) на Дзержинском таможенном посту <данные изъяты> таможни по декларации на товары (далее — ДТ) №. ДД.ММ.ГГГГ в регионе деятельности таможенного пункта пропуска <данные изъяты> (код №) <данные изъяты> таможни пиломатериалы, продекларированные по ДТ № вывезены через таможенную границу ЕАЭС в <адрес> с использованием грузовых автомобилей, имеющих регистрационные номера <адрес> №№ № В ходе проведения проверки установлено, что неустановленные лица, действующие от имени ООО «<данные изъяты>», при декларировании товаров по ДТ № в гр. 44 указали сведения о документе, на основании которого была осуществлена сделка о купле-продаже пиломатериалов, а именно: о декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которой пиломатериалы ООО «<данные изъяты>», отправленные в <адрес> по вышеуказанной ДТ, были приобретены у ИП ФИО13 (ИНН №) (<адрес>) и ИП ФИО5 (<адрес>). В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий, проведенных оперативно-розыскным отделом № Владимирской таможни, опрошена ИП ФИО5, которая пояснила, что фактически лесоматериалами не занимается, деятельность от её имени ведет ФИО10 ДД.ММ.ГГГГ г.р. Опрошенная по существу проводимой проверки ФИО10 пояснила, что ДД.ММ.ГГГГ к последней обратился ФИО1 с просьбой продажи лесоматериалов. Последняя согласилась, в результате чего был подписан договор купли-продажи древесины № от ДД.ММ.ГГГГ, где покупателем выступает ООО «<данные изъяты>». После подписания договора ФИО1 перестал выходить на связь. Древесина в адрес последнего фактически не отгружалась. Указанный договор зарегистрирован в базе данных ЕГАИС. В адрес <данные изъяты> таможни от ИП ФИО13 (ИНН №) поступили пояснения, согласно которым с ООО «<данные изъяты>» договорных отношений никогда не имел. Договор поставки № видит впервые, поскольку подпись в договоре от имени ИП ФИО13 является сфабрикованной. Общий объем реализованного ООО «<данные изъяты>» в адреса грузинского контрагента ООО «<данные изъяты>», где производителем согласно декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ заявлены ИП ФИО13 (ИНН №) (<адрес> и ИП ФИО5 (<адрес>), по внешнеэкономическому контракту составил 174.93 м3. Опрошенная по существу проводимой проверки директор ООО «<данные изъяты>» ФОИ4 пояснила, что ФИО1 был прописан в жилом доме последней по адресу: <адрес> В ноябре 2018 г. к последней обратился ФИО1 с просьбой оформить общество с ограниченной ответственностью, где последняя будет числиться директором и получать отчисления в Пенсионный Фонд РФ. Последняя согласилась на условия предложенные ФИО1 В ходе опроса ФОИ4 пояснила, что после регистрации ООО «<данные изъяты>» в МИФНС № по <адрес> последняя передала ФИО1 полный пакет документов Общества и ЭЦП. Какие-либо договоры, лесные декларации, фитосанитарные сертификаты последняя никогда не подписывала, поскольку деятельностью Общества занимался исключительно ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ ФОИ4 обратилась в МИФНС № <адрес> с заявлением об исключении последней как генерального директора ООО «<данные изъяты>», поскольку регистрировала указанное юридическое лицо по просьбе ФИО1 Опрошенная по существу проводимой проверки бухгалтер ООО «<данные изъяты>» 1ФИО22 А.В. подтвердила доводы ФОИ4, также добавила, что бухгалтерские услуги оплачивал ФИО1 В ходе телефонного разговора, декларант ООО «<данные изъяты>» ФИО10 пояснил, что услуги по декларированию товаров от имени ФОИ4 оплачивал ФИО1 В ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий в <адрес>, от ФИО12 в адрес <данные изъяты> таможни представлен договор аренды лесопилки, заключенный с ООО «<данные изъяты>». ФИО12 пояснил, что указанную лесопилку в 2018-2019 году арендовал ФИО1, а договора купли-продажи древесины от имени ФОИ4 подписывал последний. Опрошенный по существу проводимой проверки ФИО44 пояснил, что в указанный период времени проживал и имел временную регистрацию по адресу: <адрес> (место проживания ФОИ4 и ФИО1). Последний пояснил, что ФИО1 вел финансово-хозяйственную деятельность и фактически управлял ООО «<данные изъяты>», где ФОИ4 являлась номинальным директором. ФИО1 осуществлял покупку древесины на территории <адрес> за наличные денежные средства без внесения в систему ЛесЕГАИС деклараций о сделках с древесиной. Для придания законности сведениям о происхождении лесоматериалов руководством ООО «<данные изъяты>» подписывались фиктивные договора купли-продажи лесоматериалов у различных лесозаготовителей. Таким образом, ФИО1, в целях придания законности происхождения пиломатериалов хвойных пород и действуя от имени ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), на основании представленных ими документов, организовали внесение в Единую государственную автоматизированную систему учета древесины сделок с ней в формы декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о приобретении указанного объема пиломатериалов хвойных пород у ИП ФИО13 (ИНН №) (<адрес>) и ИП ФИО5 (<адрес>), после чего осуществил экспорт указанных пиломатериалов в объемом 174.93 м3, по ДТ № в рамках исполнения внешнеэкономического контракта с грузинским контрагентом: контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный с ООО «<данные изъяты>» (<адрес>) в лице директора ФИО48 соответствии с пп. 42 п.15 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в ред. Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «О внесении изменений в Инструкцию о порядке заполнения декларации на товары») в Российской Федерации при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной, то есть без указания данных сведений выпуск товаров - лесоматериалов не может быть разрешен таможенным органом Российской Федерации. В соответствии с па. 4 п. 1 ст. 106 Таможенного кодекса Евразийского Экономического союза (далее — ТК ЕАЭС) в декларации на товары указываются основные сведения, в том числе, сведения о производителе товара. В соответствии с п. 8 ст. 111 ТК ЕАЭС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение. В соответствии с п. 25 ч. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза понимается такое перемещение товаров вне мест, через которые в соответствии со статьей 10 ТК ЕАЭС должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации. В соответствии со ст. 50.4 Лесного кодекса Российской Федерации — транспортировка древесины любым видом транспорта осуществляется при наличии сопроводительного документа, в котором указываются сведения о собственнике, грузоотправителе, грузополучателе, перевозчике древесины, ее объеме, видовом (породном) и сортиментном составе, пунктах отправления и назначения, номере декларации о сделках с древесиной, а также номере государственного регистрационного знака транспортного средства, на котором осуществляется транспортировка древесины. Сопроводительный документ оформляется юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, являющимися собственниками древесины. Статьей 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации установлен порядок совершения операций с лесными ресурсами, в том числе ч. 3 статьи содержит норму ограничивающую оборот древесины, сделка с которой не прошла регистрацию в государственной системе учета — «Декларация о сделках с древесиной представляется в течении пяти рабочих дней со дня заключения, изменения или прекращения действия договора на отчуждения древесины, в том числе на вывоз из Российской Федерации, но не позднее одного дня до транспортировки древесины». Согласно п. 2 Постановления Правительства Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении правил представления декларации о сделках с древесиной» юридические лица, индивидуальные предприниматели, совершившие сделки с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации, представляют оператору единой государственной автоматизированной информационной системы учета древесины и сделок с ней декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», включая единый портал государственных и муниципальных услуг. В соотвегствии с пунктом 9 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации ог ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной практике по делам о контрабанде» в тех случаях, когда при контрабанде применяется недостоверное декларирование или использование документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, контрабанда признается оконченной с момента представления таможенному органу таможенной декларации либо иного документа, допускающего ввоз на таможенную территорию Союза или вывоз с этой территории товаров или иных предметов, в целях их незаконного перемещения через государственную границу. В соответствии с Постановлением Правительства РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» пиломатериалы хвойных пород являются стратегически важными товарами, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 000 рублей. В соответствии с заключением специалиста ЭКС — филиала ЦЭКТУ <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, рыночная стоимость товаров (неустановленного) происхождения объемом 174,93 м3, экспортированных по № (обрезного пиломатериала (доска) соснового 1 сорта) ДД.ММ.ГГГГ составляла 2 039 603 рублей, что согласно п. 2 примечания к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ неустановленным лицом, действовавшим от имени ООО «<данные изъяты>», осуществлено незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС лесоматериалов (код №), то есть незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС стратегически важных ресурсов, в крупном размере, с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товаре и сделках с ним. Установленные в ходе проверки обстоятельства указывают на наличие в действиях неустановленных лиц признаков состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (т. 1, л.д. 68 – 72);

- Справкой о результатах проведенных оперативно-розыскных мероприятий от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в ходе проведения проверки установлено, что ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, действовавшим от имени ООО «<данные изъяты>» (ИНН №; адрес: <адрес>) в рамках контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ООО «<данные изъяты>» (<адрес>) в лице директора ФИО48, осуществлено декларирование пиломатериалов хвойных пород (код №) на Дзержинском таможенном посту <данные изъяты> таможни по декларации на товары (далее — ДТ) №№. ДД.ММ.ГГГГ в регионе деятельности таможенного пункта пропуска <данные изъяты> (код №) <данные изъяты> таможни пиломатериалы, продекларированные по ДТ № вывезены через таможенную границу ЕАЭС в <адрес> с использованием грузовых автомобилей, имеющих регистрационные номера <адрес> №№. В ходе проведения проверки установлено, что неустановленные лица, действующие от имени ООО «<данные изъяты>», при декларировании товаров по ДТ № в гр. 44 указали сведения о документе, на основании которого была осуществлена сделка о купле-продаже пиломатериалов, а именно о декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которой пиломатериалы ООО «<данные изъяты>», отправленные в <адрес> по вышеуказанным ДТ, были приобретены у ИП ФИО13 (ИНН №) (<адрес> и ИП ФИО5 (<адрес>). В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий, проведенных оперативно-розыскным отделом № <данные изъяты> таможни, опрошена ИП ФИО5, которая пояснила, что фактически лесоматериалами не занимается, деятельность от её имени ведет ФИО10 ДД.ММ.ГГГГ г.<адрес> по существу проводимой проверки ФИО10 пояснила, что ДД.ММ.ГГГГ к последней обратился ФИО1 с просьбой продажи лесоматериалов. Последняя согласилась, в результате чего был подписан договор купли-продажи древесины №, где покупателем выступает ООО «<данные изъяты>». После подписания договора ФИО1 перестал выходить на связь. Древесина в адрес последнего фактически не отгружалась. Указанный договор зарегистрирован в базе данных ЕГАИС. В адрес Владимирской таможни от ИП ФИО13 (ИНН <***>) поступили пояснения, согласно которым с ООО «<данные изъяты>» договорных отношений никогда не имел, Договор поставки № видит впервые, поскольку подпись в договоре от имени ИП ФИО13 является сфабрикованной. Общий объем реализованного ООО «Дарина» в адреса грузинского контрагента ООО «EUROLUX», где производителем согласно декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ заявлены ИП ФИО13 (ИНН №) (<адрес>) и ИП ФИО5 (<адрес>), по внешнеэкономическому контракту составил 174.93 м3. Опрошенная по существу проводимой проверки директор ООО «<данные изъяты>» ФОИ4 пояснила, что ФИО1 был прописан в жилом доме последней по адресу: <адрес>, <адрес> В ноябре 2018 г. к последней обратился ФИО1 с просьбой оформить общество с ограниченной ответственностью, где последняя будет числиться директором и получать отчисления в Пенсионный Фонд РФ. Последняя согласилась на условия предложенные ФИО1 В ходе опроса ФОИ4 пояснила, что после регистрации ООО «<данные изъяты>» в МИФНС № по <адрес> последняя передала ФИО1 полный пакет документов Общества и ЭЦП. Какие-либо договоры, лесные декларации, фитосанитарные сертификаты последняя никогда не подписывала, поскольку деятельностью Общества занимался исключительно ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ ФОИ4 обратилась в МИФНС № <адрес> с заявлением об исключении последней как генерального директора ООО «<данные изъяты>», поскольку регистрировала указанное юридическое лицо по просьбе ФИО1 Опрошенная по существу проводимой проверки бухгалтер ООО «Дарина» ФИО22 А.В. подтвердила доводы ФОИ4, также добавила, что бухгалтерские услуги оплачивал ФИО1 В ходе телефонного разговора, декларант ООО «<данные изъяты>» ФИО10 пояснил, что услуги по декларированию товаров от имени ФОИ4 оплачивал ФИО1 В ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий в д<адрес>, от ФИО12 в адрес <данные изъяты> таможни представлен договор аренды лесопилки, заключенный с ООО «<данные изъяты>». ФИО12 пояснил, что указанную лесопилку в 2018-2019 году арендовал ФИО1, а договора купли-продажи древесины от имени ФОИ4 подписывал последний. Опрошенный по существу проводимой проверки ФИО44 пояснил, что в указанный период времени проживал и имел временную регистрацию по адресу: <адрес> (место проживания ФОИ4 и ФИО1). Последний пояснил, что ФИО1 вел финансово-хозяйственную деятельность и фактически управлял ООО «<данные изъяты>», где ФОИ4 являлась номинальным директором. ФИО1 осуществлял покупку древесины на территории <адрес> за наличные денежные средства без внесения в систему ЛесЕГАИС деклараций о сделках с древесиной. Для придания законности сведениям о происхождении лесоматериалов руководством ООО «<данные изъяты>» подписывались фиктивные договора купли-продажи лесоматериалов у различных лесозаготовителей. Таким образом, ФИО1, в целях придания законности происхождения пиломатериалов хвойных пород и действуя от имени ОО «<данные изъяты>» (ИНН №), на основании представленных ими документов, организовали внесение в Единую государственную автоматизированную систему учета древесины сделок с ней в формы декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о приобретении указанного объема пиломатериалов хвойных парод у ИП ФИО13 (ИНН №) (<адрес>) и ИП ФИО5 (<адрес>), после чего осуществил экспорт указанных пиломатериалов в объемом 174.93 м3, по ДТ № в рамках исполнения внешнеэкономического контракта с грузинским контрагентом: контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный с ООО «<данные изъяты>» (<адрес>) в лице директора ФИО48 соответствии с пп. 42 п.15 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в ред. Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «О внесении изменений в Инструкцию о порядке заполнения декларации на товары») в Российской Федерации при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной, то есть без указания данных сведений выпуск товаров — лесоматериалов не может быть разрешен таможенным органом Российской Федерации. В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 106 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее — ТК ЕАЭС) в декларации на товары указываются основные сведения, в том числе, сведения о производителе товара. В соответствии с п. 8 ст. 111 ТК ЕАЭС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение. В соответствии с п. 25 ч. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза понимается такое перемещение товаров вне мест, через которые в соответствии со статьей 10 ТК ЕАЭС должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации. В соответствии 1 ст. 50.4 Лесного кодекса Российской Федерации — транспортировка древесины любым видом транспорта осуществляется при наличии сопроводительного документа, в котором указываются сведения о собственнике, грузоотправителе, грузополучателе, перевозчике древесины, ее объеме, видовом (породном) и сортиментном составе, пунктах отправления и назначения, номере декларации о сделках с древесиной, а также номере государственного регистрационного знака транспортного средства, на котором осуществляется транспортировка древесины. Сопроводительный документ оформляется юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, являющимися собственниками древесины. Статьей 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации установлен порядок совершения операций с лесными ресурсами, в том числе ч. 3 статьи содержит норму ограничивающую оборот древесины, сделка с которой не прошла регистрацию в государственной системе учета — «Декларация о сделках с древесиной представляется в течении пяти рабочих дней со дня заключения, изменения или прекращения действия договора на отчуждения древесины, в том числе на вывоз из Российской Федерации, но не позднее одного дня до транспортировки древесины». Согласно п. 2 Постановления Правительства Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении правил представления декларации о сделках с древесиной» юридические лица, — индивидуальные предприниматели, совершившие сделки с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации, представляют оператору единой государственной — автоматизированной информационной системы учета древесины и сделок с ней декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», включая единый портал государственных и муниципальных услуг. В соответствии с пунктом 9 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной практике по делам о контрабанде» в тех случаях, когда при контрабанде применяется недостоверное декларирование или использование документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, контрабанда признается оконченной с момента представления таможенному органу таможенной декларации либо иного документа, допускающего ввоз на таможенную территорию Союза или вывоз с этой территории товаров или иных предметов, в целях их незаконного перемещения через государственную границу. В соответствии с Постановлением Правительства РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» пиломатериалы хвойных пород являются стратегически важными товарами, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 000 рублей. В соответствии с заключением специалиста ЭКС — филиала ЦЭКТУ <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, рыночная стоимость товаров (неустановленного) происхождения объемом 174.93 м3, экспортированных по № (обрезного пиломатериала (доска) соснового 1 сорта) ДД.ММ.ГГГГ составляла 2 039 603 рублей, что согласно п. 2 примечания к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 действовавший от имени ООО «<данные изъяты>», осуществил незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС лесоматериалов (код №), то есть незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС стратегически важных ресурсов, в крупном размере, с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товаре и сделках с ним (т.1, л.д. 76 – 80);

- Постановлением о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в орган дознания <данные изъяты> таможни представлены материалы результатов оперативно-розыскных мероприятий, проведенных сотрудниками оперативно-розыскного отдела № Владимирской таможни, а именно справка о результатах ОРМ, комплект документов к декларации на товары №, договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, образцы почерка ФОИ4, справка об исследовании №, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключение специалиста от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 1, л.д. 73 – 75);

- Справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» ФОИ4 изображения, которых имеются в представленных документах, а именно в ответе Упраления Россельхознадзора по <адрес> от 02.122021 №, копии договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены не ФОИ4, а другим лицом.

Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» ФОИ4, изображения которых имеются в представленных документах, а именно ответе МИФНС России № от ДД.ММ.ГГГГ, копии пояснения ФОИ4 выполнены ФОИ4 (т. 1, л.д. 164 – 165);

- Заключением специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость товара «лесоматериалы хвойных пород объемом 174,93 м3», экспортированного по ДТ №, по состоянию на дату подачи декларации – ДД.ММ.ГГГГ – определена в размере 2 039 603 (двух миллионов тридцати девяти тысяч шестисот трех) рублей 24 копеек (т. 2, л.д. 51 – 53);

- Протоколом очной ставки между ФИО1 и свидетелем ФИО13, в ходе которой, свидетель ФИО13 уличил ФИО1 в совершении инкриминируемого ему деяния (т. 3, л.д. 241 – 246);

- Протоколом очной ставки между свидетелями ФИО13 и ФИО56, в ходе которой, свидетели подтвердили свои показания (т. 3, л.д. 236 – 240).

Оценивая оглашенные показания свидетелей, суд находит их последовательными, не содержащими противоречий, уточняющими и дополняющими друг друга, в совокупности с приведенными письменными доказательствами, устанавливающими одни и те же факты, согласующимися с показаниями подсудимого, протоколом осмотра места происшествия, протоколом выемки, заключением эксперта, полученными с соблюдением норм УПК РФ, без нарушения закона.

По этим основаниям суд приходит к выводу об отсутствии у свидетелей объективных причин для оговора подсудимого, в связи с чем, суд признает их показания достоверными, относимыми и допустимыми, берет в основу приговора наряду с другими доказательствами.

Имеющиеся в материалах уголовного дела письменные доказательства, исследованные судом, добыты из установленных и надлежащих источников, правомочными лицами и органом, в установленном уголовно – процессуальном порядке и форме, без нарушения закона, они полностью согласуются с показаниями свидетелей, подсудимого, оснований не доверять этим доказательствам у суда нет, поэтому они берутся в основу приговора наряду с другими доказательствами.

Суд доверяет проведенному по делу исследованию и заключениям экспертов, так как экспертизы выполнены компетентными лицами, выводы экспертов мотивированы. Экспертам разъяснялась ст. 57 УПК РФ, они предупреждались по ст. 307 УПК РФ и у суда нет оснований сомневаться в их объективности. Заключения экспертов полностью отвечают требованиям ст. ст. 195, 196, 199, 204 УПК РФ, регламентирующим порядок назначения и производства судебных экспертиз, а также Федеральному закону "О государственной экспертной деятельности в РФ" от ДД.ММ.ГГГГ, поэтому суд принимает их в качестве доказательства по делу.

К уголовному делу приобщены доказательства, полученные в результате оперативно – розыскных мероприятий "Опрос" и «Наведение справок», результаты которых, постановлением о предоставлении результатов ОРД органу дознания (дознавателю, следователю, прокурору, в суд), были представлены старшему дознавателю в соответствии с положением уголовно – процессуального законодательства и "Инструкцией о порядке предоставления результатов оперативно – розыскной деятельности органу дознания, следователю, прокурору или в суд".

При использовании результатов оперативно – розыскных действий для формирования доказательств на стадии предварительного расследования по данным преступлениям, нарушений уголовно – процессуального законодательства судом не установлено.

Суд, устанавливая фактические обстоятельства совершения подсудимым преступлений, исходит из положений ст. 73 УПК РФ, в соответствии с которыми, по уголовному делу подлежат доказыванию, в том числе, событие преступления (время, место, способ и другие обстоятельства совершения преступления), виновность лица в совершении преступления, форма вины и мотивы совершения преступления.

Сопоставив и исследовав всю совокупность приведенных в настоящем приговоре доказательств, признавая их относимыми к делу, суд приходит к выводу о том, что указанные доказательства собраны в полном соответствии с законом и в приведенной совокупности являются согласованными, дополняющими и подтверждающими друг друга, которые не позволяют произвести какое – либо неоднозначное толкование их содержания и убеждают в том, что события преступлений произошли так, как установлено судом в описательно – мотивировочной части приговора.

Квалифицируя дейчтыия подсудимого, суд исходит из следующего.

Порядок перемещения стратегически важных ресурсов (товаров) определен Таможенным кодексом Евразийского экономического союза (далее по тексту – ТК ЕАЭС), который вступил в действие с ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии со ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, вывозом товаров с таможенной территории Союза является совершение действий, направленных на вывоз товаров с таможенной территории Союза любым способом. Перемещением товаров через таможенную границу Союза являются действия по вывозу товаров с таможенной территории Союза. Незаконным перемещением товаров через таможенную границу Союза являются действия по перемещению товаров через таможенную границу Союза с недостоверным таможенным декларированием, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах. Заявление в таможенной декларации заведомо ложных сведений о товарах, является недостоверным декларированием.

Предъявление органам таможенного контроля в качестве оснований или условий для перемещения предмета преступления заведомо поддельных документов либо документов, полученных незаконным путем, либо относящихся к другим товарам, иных документов, не имеющих юридической силы, является использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах.

В соответствии со ст. 104 ТК ЕАЭС, таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем, если иное не установлено настоящим Кодексом.

Согласно ч. 3 ст. 105 ТК ЕАЭС, декларация на товары используется при помещении товаров под таможенные процедуры.

На основании ст. 106 ТК ЕАЭС, в декларации на товары подлежат указанию сведения, в том числе о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров; о наименовании, описании товаров; о происхождении товаров; о наименовании страны отправления и страны назначения; о производителе товаров; о документах, подтверждающих сведения, заявленных в декларации на товары.

В соответствии с п.п. 1, 3, 5 ч. 1 ст. 108 ТК ЕАЭС установлено, что к документам, подтверждающим сведения, заявленные в таможенной декларации, относятся документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия такой сделки – иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта; документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию; документы о происхождении товаров.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ (в ред. Постановлений Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №) «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» товары - лесоматериалы, классифицируемые в товарной позиции №, являются стратегически важными ресурсами.

В соответствии со ст. 6 ФЗ РФ от ДД.ММ.ГГГГ № 63-ФЗ « Об электронной подписи» следует, что информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, кроме случая, если федеральными законами или принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами установлено требование о необходимости составления документа исключительно на бумажном носителе.

Статьей 15 Конституции РФ установлено, что любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности. Таким образом, вступая в таможенные правоотношения при перемещении стратегически важных ресурсов (товаров) через таможенную границу лицо должно не только знать о существовании обязанностей, установленных для данного вида правоотношений, но и обеспечить их исполнение.

Из фактическиз обстоятельств уголовного дела установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по <адрес>, зарегистрировано юридическое лицо – ООО «<данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>. Единственным учредителем и единоличным исполнительным - директором ООО «<данные изъяты>» являлась ФОИ4, которая не осуществляла руководство ООО «<данные изъяты>». От имени ООО «<данные изъяты>» действовал ФИО1, не наделенный законным правом действовать от имени данного юридического лица.

Видами деятельности ООО «<данные изъяты>» являлись переработка древесины и продажа изделий из древесины, а также осуществление других видов хозяйственной деятельности, не противоречащих законодательству Российской Федерации.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО12 (арендодатель) и ООО «<данные изъяты>» (арендатор) в лице директора ФОИ4, заключен договор аренды, согласно которому арендодатель передает, а арендатор принимает во временное владение и пользование за плату помещение площадью 150 м. кв., по адресу: <адрес>, для использования в производственных целях, за арендную плату 10 000 рублей (без НДС) в месяц, для обработки древесины.

В соответствии со ст. 48 Гражданского кодекса РФ и п. 17 ч. 1 ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, ФИО1 был не вправе осуществлять от имени ООО «<данные изъяты>» внешнеэкономическую деятельность и иную предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, у ФИО1, из корыстных побуждений, в целях личного обогащения, возник прямой преступный умысел, направленный на контрабанду стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в <адрес> стратегически важных ресурсов - лесоматериалов в крупном размере, путем недостоверного декларирования, а именно путем указания в таможенных декларациях на товары недостоверных сведений об источнике происхождения, производителе товаров и законных полномочиях экспортера в отношении товаров, сопряженного с использованием документов, содержащих недостоверные сведения об источнике происхождения, производителе товаров и законных полномочиях экспортера в отношении товаров, при исполнении условий контракта поставки стратегически важных ресурсов.

ФИО1, реализуя свой преступный умысел, действуя с прямым умыслом, из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленных государством правил перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов, а также последствий в виде причинения ущерба РФ, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины на территории РФ, установленных ст. 50.5, 50.6 Лесного Кодекса РФ, и желая их наступления, достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории Российской Федерации и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, совершил незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов в <адрес> в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ФИО1, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в <адрес> стратегически важных ресурсов - лесоматериалов, в крупном размере, приобрел лесоматериалы общим объемом не менее 139,24 куб.м., из которых, на арендованной лесопилке, произвел пиломатериалы общим объемом не менее 139,24 куб.м. 1 сорта, являющиеся стратегически важными ресурсами, намереваясь их от имени ООО «<данные изъяты>», в рамках внешнеэкономической деятельности, незаконно переместить из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в <адрес>

ФИО1 осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленных государством правил перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов, а также последствий в виде причинения ущерба РФ, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины на территории РФ, установленных ст. 50.5, 50.6 Лесного Кодекса РФ, и желая их наступления, достиг договоренности с ранее незнакомой ему ФИО10, которая на основании доверенности № <адрес>0 от ДД.ММ.ГГГГ, заверенной нотариусом <адрес> нотариального округа и зарегистрированной в реестре № представляла интересы индивидуального предпринимателя ФИО5 (ИНН №, ОГРНИП №, регистрация по адресу: <адрес>) (далее – ИП ФИО5), о заключении между ООО «<данные изъяты>» (покупатель) и ИП ФИО5 (продавец) договора купли - продажи лесоматериалов объемом 300 куб.м. При этом ФИО1, действуя от имени ООО «<данные изъяты>», не имел истинных намерений приобретать лесоматериалы у ИП ФИО5

ФИО10, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1 изготовила договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО5 (продавец) и ООО «<данные изъяты>» (покупатель) на поставку лесоматериалов – хлыстов смеси хвойных пород в объеме 300 куб.м., который был подписан ФИО10 и директором ООО «<данные изъяты>» ФОИ4, по которому лесоматериалы фактически в адрес ООО «<данные изъяты>» не поставлялись и не оплачивались.

ФИО1, продолжая свои преступные действия, направленные на незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в <адрес> пиломатериалов, которые в соответствии с Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ», являются стратегически важными ресурсами, осознавая противоправный характер своих действий и желая извлечь для себя имущественную выгоду, действуя через специалиста АНО «<данные изъяты>» в лице директора ФИО58, не уведомляя ее о своих противозаконных намерениях, осуществил передачу ей, посредством сети «<данные изъяты>», на электронный почтовый адрес пакет документов, в том числе копию договора купли - продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО5, с целью регистрации сделки с древесиной в федеральной информационной системе ЕГАИС учета древесины.

ФИО58, не осведомлённая о преступных намерениях ФИО1, полагая, что переданные документы содержат достоверную информацию, со своего рабочего компьютера, с использованием сети «<данные изъяты>», в соответствии со ст. 50.6 Лесного Кодекса РФ, внесла в федеральную информационную систему ЕГАИС учета древесины, правообладателем которой является Российская Федерация, ложные сведения о приобретении ООО «<данные изъяты>» древесины – лесоматериалов хвойных пород из сосны обыкновенной у ИП ФИО5 по договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, тем самым представив ложную декларацию о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ в форме электронного документа, подписанного электронной подписью ООО «<данные изъяты>» (ИНН №).

ФИО1, во исполнение своего преступного умысла на контрабанду стратегически важных ресурсов, приискал договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО5, являющийся в соответствии с ч. 1 ст. 170 Гражданского кодекса РФ мнимой сделкой, в целях создания видимости правомерного обладания ООО «Дарина» лесоматериалами объемом не менее 139,24 куб.м., фактически приобретенных им при неустановленных обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, от имени ООО «<данные изъяты>» и индивидуальный предприниматель <адрес>) заключили внешнеторговый контракт №, согласно которому ООО «<данные изъяты>» (Продавец) в лице директора ФОИ4, обязалось продать на условиях поставки «CIF <адрес>» пиломатериалы хвойных пород, в объеме 155 куб.м. на сумму не более 1 900 000 рублей. Срок действия контракта до ДД.ММ.ГГГГ.

ФИО1, достоверно зная о незаконном источнике происхождения пиломатериалов, правообладателем и производителем которых ООО «<данные изъяты>» фактически не являлось, осведомленный об установленном законом порядке заготовки, приобретения, экспорта лесоматериалов с территории Российской Федерации, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, организовал процесс получения в Управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес> расположенном по адресу: г. <адрес>, фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок древесины, путем предоставления заведомо недостоверных сведений об источнике происхождения лесоматериалов, а именно договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ. Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, на основании документов, поданных ФИО1 от имени ООО «<данные изъяты>» Управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес> областям, расположенным по адресу: <адрес>, были выданы фитосанитарные сертификаты №№, №, №, № на пиломатериалы, необходимые для экспорта ООО «<данные изъяты>» в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП «ФИО38» (<адрес>).

Продолжая свои преступные действия, направленные на незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в <адрес> стратегически важных ресурсов в крупном размере, ФИО1, имея в своем распоряжении пиломатериалы хвойных пород из сосны обыкновенной 1 сорта, объемом не менее 139,24 куб.м., происхождение которых укрыто от учета древесины Российской Федерации и производителем которых ООО «<данные изъяты>» не является, будучи осведомленный о том, что товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ЕАЭС, таможенное декларирование товаров осуществляется декларантом либо таможенным представителем; в декларациях на товары необходимо указывать, в том числе достоверные сведения об источнике происхождения, о производителе товаров, то есть о законных полномочиях экспортера в отношении предмета экспорта, путем его декларирования, а именно путем указания в графах №№, 44 декларации на товары сведений об источнике происхождения, производителе и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта пиломатериалы без документального подтверждения их источника происхождения и достоверных данных о производителе и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта, умышленно предоставил специалисту таможенного оформления ООО «<данные изъяты>» ФИО9, действовавшему на основании договора таможенного представителя с декларантом ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) № № от ДД.ММ.ГГГГ и доверенности № № от ДД.ММ.ГГГГ по поручению ФИО1 от имени ООО «<данные изъяты>» и не осведомленному о преступных намерениях последнего, документы, содержащие недостоверные сведения об источнике происхождения, производителе и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта, а именно договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО5, необходимый для таможенного декларирования, тем самым умышленно ввел ФИО9 в заблуждение об источнике происхождения, производителе товаров и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта.

На основании указанных документов, специалист таможенного оформления ООО «<данные изъяты>» ФИО9, будучи неосведомленный относительно преступных действий ФИО1 и введенный в заблуждение представленными документами, ДД.ММ.ГГГГ, посредством электронного декларирования подал в Центр электронного декларирования Дзержинского таможенного поста <данные изъяты> таможни, расположенный по адресу: <адрес> декларацию на товары ООО «<данные изъяты>» для перемещения из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в <адрес> зарегистрированную ДД.ММ.ГГГГ за №.

В подтверждение заявленных в декларациях на товары сведений ФИО9 представил в Центр электронного декларирования <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты> таможни, расположенный по адресу: <адрес>, электронные документы, содержащие недостоверные сведения об источнике происхождения, производителе товаров и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта, а именно фиктивный договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФОИ4 и ИП ФИО5, якобы свидетельствующий о приобретении у индивидуального предпринимателя ФИО5 лесоматериалов - древесины смеси хвойных пород объемом 300 куб.м. о чем заявлены недостоверные сведения в графе 31 ДТ – «Грузовые места и описание товара» - производитель товара: ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), в графе 44 ДТ - «Дополнительная информация/Предоставленные документы» - Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ. Представленный пакет документов послужил основанием для принятия уполномоченным лицом Дзержинского таможенного поста (центр электронного декларирования) <данные изъяты> таможни, не подозревающим о преступных намерениях ФИО1, положительного решения о выпуске товаров.

В результате преступных действий ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ, во исполнение контракта № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО38 (<адрес>), через таможенный пост <данные изъяты> (код №) <данные изъяты> таможни, расположенный по адресу: <адрес>, с использованием грузовых автомобилей №, осуществлено незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс в <адрес> по процедуре оформления экспорта в электронном центре декларирования Дзержинского таможенного поста <данные изъяты> таможни по декларации № товар – стратегически важные ресурсы – пиломатериалы (доски) хвойных пород 1 сорта из сосны обыкновенной (код № №), общим объемом 139,24 куб.м.

2). Кроме этого, ФИО1, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, реализуя свой преступный умысел направленный на незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в <адрес> стратегически важных ресурсов - лесоматериалов, в крупном размере, при неустановленных обстоятельствах приобрел лесоматериалы общим объемом не менее 174,93 куб.м., из которых при неустановленных обстоятельствах, произвел пиломатериалы общим объемом не менее 174,93 куб.м. 1 сорта, являющиеся стратегически важными ресурсами, намереваясь их от имени ООО «<данные изъяты>», в рамках внешнеэкономической деятельности, незаконно переместить из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в <адрес>

Также ФИО1, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленных государством правил перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов, а также последствий в виде причинения ущерба РФ, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины на территории РФ, установленных ст. 50.5, 50.6 Лесного Кодекса РФ, и желая их наступления, в целях создания видимости правомерного обладания ООО «<данные изъяты>» лесоматериалами объемом не менее 174,93 куб.м., при неустановленных обстоятельствах, приискал фиктивный Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО13, согласно которому ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФОИ4 якобы приобрело у индивидуального предпринимателя ФИО13 лесоматериалы - древесину хвойных пород объемом 414 куб.м., по которому лесоматериалы фактически в адрес ООО «<данные изъяты>» не поставлялись и не оплачивались.

ФИО1, осознавая противоправный характер своих действий, и желая извлечь для себя имущественную выгоду, продолжая свои преступные действия, направленные на незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в <адрес> пиломатериалов, которые в соответствии с Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ», являются стратегически важными ресурсами, действуя через специалиста АНО «Краснобаковский центр развития бизнеса» в лице директора ФИО58, не уведомляя ее о своих противозаконных намерениях, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, при неустановленных обстоятельствах, осуществил передачу последней пакета документов, в том числе копию договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО13, с целью регистрации сделки с древесиной в федеральной информационной системе Единой государственной автоматизированной информационной системы (далее по тексту – ЕГАИС) учета древесины.

ФИО58, не осведомлённая о преступных намерениях ФИО1, и полагая, что переданные документы содержат достоверную информацию, со своего рабочего компьютера с использованием информационно-телекоммуникационной сети «<данные изъяты>», в соответствии со ст. 50.6 Лесного Кодекса РФ (далее по тексту – ЛК РФ), внесла в федеральную информационную систему Единую государственную автоматизированную информационную систему (далее по тексту – ЕГАИС) учета древесины, правообладателем которой является Российская Федерация, ложные сведения о приобретении ООО «<данные изъяты>» древесины – лесоматериалов хвойных пород из сосны обыкновенной у ИП ФИО13 (ИНН №) по договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, тем самым представив ложную декларацию о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ в форме электронного документа, подписанного электронной подписью ООО «<данные изъяты>» (ИНН №).

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, действуя от имени ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФИО48 (<адрес>) заключили внешнеторговый контракт №, согласно которому ООО «<данные изъяты>» (Продавец) в лице директора ФОИ4, обязалось продать на условиях поставки «CIF <адрес>» пиломатериалы хвойных пород, в объеме 175 куб.м. на сумму не более 1900500 рублей, срок действия контракта до ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, ФИО1 в рамках своего преступного умысла, достоверно зная о незаконном источнике происхождения пиломатериалов, правообладателем и производителем которых ООО «<данные изъяты>» фактически не являлось, осведомленный об установленном законом порядке заготовки, приобретения, экспорта лесоматериалов с территории Российской Федерации, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, организовал процесс получения в Управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок древесины, путем предоставления заведомо недостоверных сведений об источнике происхождения лесоматериалов, а именно договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ. Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, на основании документов, поданных ФИО1 от имени ООО «<данные изъяты>» Управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес> расположенным по адресу: <адрес>, были выданы фитосанитарные сертификаты №№, №, №, № на пиломатериалы, необходимые для экспорта ООО «<данные изъяты>» в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «<данные изъяты>» (<адрес>

ФИО1, имея в своем распоряжении пиломатериалы хвойных пород из сосны обыкновенной 1 сорта, объемом не менее 174,93 куб.м., происхождение которых укрыто от учета древесины Российской Федерации и производителем которых ООО «<данные изъяты>» не является, будучи осведомленный о том, что товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ЕАЭС, таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем; в декларациях на товары необходимо указывать, в том числе достоверные сведения об источнике происхождения, о производителе товаров, то есть о законных полномочиях экспортера в отношении товаров, путем его декларирования, а именно путем указания в графах №№, 44 декларации на товары сведений об источнике происхождения, о производителе товара и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта пиломатериалы без документального подтверждения их источника происхождения, достоверных данных о производителе и законных полномочиях ООО «Дарина» в отношении предмета экспорта, умышленно предоставил специалисту таможенного оформления ООО «<данные изъяты>» ФИО9, действовавшему на основании договора таможенного представителя с декларантом ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) № от ДД.ММ.ГГГГ и доверенности № № от ДД.ММ.ГГГГ по поручению ФИО1 от имени ООО «<данные изъяты>» и не осведомленному о преступных намерениях последнего, документы, содержащие недостоверные сведения об источнике происхождения, производителе товаров и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта, а именно договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО13, необходимый для таможенного декларирования, тем самым умышленно ввел ФИО9 в заблуждение об источнике происхождения, производителе товара и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении товара, предназначенного для экспорта.

На основании указанных документов, специалист таможенного оформления ООО «<данные изъяты>» ФИО9, будучи неосведомленный относительно преступных действий ФИО1 и введенный в заблуждение представленными документами, ДД.ММ.ГГГГ, посредством электронного декларирования подал в Центр электронного декларирования Дзержинского таможенного поста <данные изъяты> таможни, расположенный по адресу: <адрес>, декларацию на товары ООО «<данные изъяты>» для перемещения из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза ЕврАзЭС в <адрес>, зарегистрированную ДД.ММ.ГГГГ за №.

В подтверждение заявленных в декларациях на товары сведений, ФИО9 представил в Центр электронного декларирования <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты> таможни, электронные документы, содержащие недостоверные сведения об источнике происхождения, производителе товаров и законных полномочиях ООО «<данные изъяты>» в отношении предмета экспорта, а именно фиктивный договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФОИ4 и ИП ФИО13, якобы свидетельствующий о приобретении у индивидуального предпринимателя ФИО13 лесоматериалов - древесины хвойных пород объемом 414 куб.м. о чем заявлены недостоверные сведения в графе 31 ДТ – «Грузовые места и описание товара» - производитель товара: ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), в графе 44 ДТ - «Дополнительная информация/Предоставленные документы» - Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ. Представленный пакет документов послужил основанием для принятия уполномоченным лицом Дзержинского таможенного поста (центр электронного декларирования) <данные изъяты> таможни, не подозревающим о преступных намерениях ФИО1, положительного решения о выпуске товаров.

В результате преступных действий ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, во исполнение контракта № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), через таможенный пост <данные изъяты> (код №) <данные изъяты> таможни, расположенный по адресу: <адрес> с использованием грузовых автомобилей №, осуществлено незаконное перемещение из Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс в <адрес> по процедуре оформления экспорта в электронном центре декларирования Дзержинского таможенного поста <данные изъяты> таможни по декларации № товар – стратегически важные ресурсы – пиломатериалы (доски) хвойных пород 1 сорта из сосны обыкновенной (код №), общим объемом 174,93 куб.м.

Тем самым, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, действуя с прямым умыслом из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, нарушаяя установленные государством правила перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов, причиненяя ущерб РФ, нарушая поряодок таможенного оформления и оборота древесины на территории РФ, установленный ст. 50.5, 50.6 Лесного Кодекса РФ, путем недостоверного декларирования, от имени ООО «<данные изъяты>» осуществил незаконное перемещение стратегически важных ресурсов с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС – пиломатериалов из сосны обыкновенной хвойных пород 1 сорта (код №), в <адрес> в объеме 139,24 куб.м., стоимость которых составляет 1350071 руб. 04 коп., что является крупным размером стратегически важных ресурсов, а также в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществил незаконное перемещение стратегически важных ресурсов с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС – пиломатериалов из сосны обыкновенной хвойных пород 1 сорта (код №), в <адрес> в объеме 174,93 куб.м., стоимость которых составляет 1696121 руб. 28 коп., что является крупным размером стратегически важных ресурсов.

Таким образом, из фактических обстоятельств уголовного дела судом установлено, что перемещение указанных товаров через таможенную границу ЕАЭС было совершено ФИО1 с их недостоверным декларированием.

При этом перемещенные товары включены в перечень стратегически выжных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №.

Способ совершения инкриминируемых ФИО1 преступлений, продуманность, последовательность и целенаправленность его действий, свидетельствуют о прямом умысле подсудимого.

Кроме этого, умысел подсудимого на контрабанду стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, установлен из показаний подсудимого ФИО1 полностью признавшего свою вину и обстоятельства совершенных преступлений, показаний свидетелей, изложенных в приговоре, письменными матиериалами уголовного дела.

Мотивом совершения преступления явилась корыстная заинтересованность.

Квалифицирующий признак «в крупном размере» установлен судом из приведенных выше показаний подсудимого, свидетелей, письменных материалов уголовного дела, заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, и определяется в соответствии с учетом положений примечания 2 к ст. 226.1 УК РФ и п. 2 постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которым, рыночная стоимость перемещенных стратегически важных ресурсов с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС – пиломатериалов из сосны обыкновенной хвойных пород 1 сорта (код №), в Республику <адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в объеме 139,24 куб.м., составляет 1350071 руб. 04 коп., что является крупным размером; а также в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – пиломатериалов из сосны обыкновенной хвойных пород 1 сорта (код №), в <адрес> в объеме 174,93 куб.м., стоимость которых составляет 1696121 руб. 28 коп., что превышает один миллион рублей и является крупным размером стратегически важных ресурсов.

Суд, приняв во внимание все обстоятельства, которые могли существенно повлиять на его выводы, исследовав представленные стороной обвинения и стороной защиты доказательства, оценив их в соответствии с правилами ст. 88 УПК РФ, пришел к убеждению о доказанности вины ФИО1 в совершении инкриминируемых ему деяний.

Суд не усматривает каких – либо существенных нарушений требований уголовно – процессуального законодательства при получении и собирании доказательств по данному уголовному делу.

Следственные действия, связанные с обнаружением, фиксацией и закреплением следов преступления, были проведены на основании требований УПК РФ, с соблюдением прав и законных интересов подсудимого, то есть, все собранные по делу доказательства получены в соответствии с законом, последовательны, убедительны и согласуются друг с другом.

Оснований для переквалификации действий ФИО1, не имеется.

Таким образом, считая виновность ФИО6, а также изложенные выше фактические обстоятельства установленными, а собранные доказательства достаточными, суд квалифицирует его действия:

- по преступлению, совершенному в период с 18.01.2019 по 25.01.2019 - по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ как контрабанда стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере;

- по преступлению, совершенному в период с 14.03.2019 по 18.03.2019 - по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ как контрабанда стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.

При исследовании обстоятельств, характеризующих личность подсудимого, судом установлено, что ФИО1 <данные изъяты>

Обстоятельств, препятствующих назначению подсудимому наказания, судом не установлено.

При назначении наказания ФИО1 суд, руководствуясь ст. ст. 6, 60 УК РФ и принципом справедливости, учитывает характер совершенного преступления, степень его общественной опасности и личность подсудимого, обстоятельства смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление виновного и на условия жизни его семьи.

Согласно ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (2 преступления) относится к категории тяжких, за совершение которого, уголовным законом, предусмотрено безальтернативное наказание в виде лишения свободы.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, судом не установлено.

Обстоятельствами, смягчающими наказание, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд признает признание вины и раскаяние в содеянном, состояние здоровья.

Учитывая необходимость соответствия характера и степени общественной опасности преступления обстоятельствам его совершения и личности ФИО1, а также учитывая необходимость влияния назначаемого наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи, руководствуясь принципом справедливости и судейским убеждением, суд считает необходимым назначить ему наказание по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (2 преступления) в виде лишения свободы.

С учетом наличия смягчающих наказание обстоятельств и отсутствии отягчающих, личности подсудимого, <данные изъяты> вину признал, в содеянном раскаялся, имеет пенсионный возраст и заболевания, суд приходит к выводу о возможности исправления подсудимого без реального отбывания наказания, то есть, с применением ст. 73 УК РФ, с учетом возраста, трудоспособности и состояния здоровья подсудимого, с возложением исполнения определенных обязанностей, поскольку такое наказание, по мнению суда, соответствует общественной опасности совершенного им преступления и его личности, закрепленным в уголовном законодательстве РФ принципам гуманизма и справедливости, полностью отвечает задачам его исправления и предупреждения совершения им новых преступлений.

Вместе с тем, указанных смягчающих обстоятельств недостаточно для признания их исключительными, связанными с целями и мотивами преступления, ролью подсудимого, его поведения во время или после совершения преступлений, других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенных преступлений, для применения при назначении наказания положений ст. 64 УК РФ.

С учетом обстоятельств, характера и тяжести совершенных преступлений, личности подсудимого, его семейного и имущественного положения, суд полагает возможным при назначении наказания не применять по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (2 преступления) дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

При решении вопроса о назначении наказания ФИО1 по совокупности преступлений, суд руководствуется положениями ч. 3 ст. 69 УК РФ и, исходя из того, что совершенные подсудимым преступления относятся к категории тяжких, назначает ему наказание путем частичного сложения назначенных наказаний.

С учетом фактических обстоятельств преступлений и степени их общественной опасности, личности подсудимого, наличия смягчающих и отсутствии отягчающих обстоятельств, суд не находит оснований для изменения категории преступления по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (2 преступления), в совершении которых обвиняется подсудимый, на менее тяжкие, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Судом установлено, что ФИО1 совершил преступления, относящиеся к категории тяжких до вынесения приговра Нижегородского районного суда г. Н.Новгорода от 10 мая 2023 года, которым он осужден по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ и ему назначено наказание в виде лишения свободы на срок 3 года 6 месяцев, на основании ст. 73 УК РФ условно с испытательным сроком 2 года. Приговор вступил в законную силу 26.05.23 и подлежит самостоятельному исполнению.

Определяя вид и меру наказания, суд исходит из необходимости назначения подсудимому справедливого наказания, способствующего решению задач и осуществлению целей, указанных в ст. ст. 2, 6, 7 и 43 УК РФ.

Оснований для постановления приговора без назначения наказания или освобождения подсудимого от наказания, не имеется.

ФИО1 в порядке ст. ст. 91 – 92 УПК РФ не задерживался.

Поскольку суд пришел к выводу о возможности исправления подсудимого без реального отбывания наказания, в силу ч. 2 ст. 97 УПК РФ, исходя из необходимости обеспечения исполнения приговора, суд полагает необходимым до вступления приговора в законную силу, избранную ФИО1 меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, оставить без изменений.

При решении вопроса о судьбе вещественных доказательств, суд руководствуется положениями ст. ст. 81, 82 УПК РФ, в соответствии с которыми, документы, приобщенные к материалам уголовного дела, подлежат хранению в материалах уголовного дела; регистрационное дело ООО «Дарина», хранящееся в камере хранения вещественных доказательств <данные изъяты> ЛУ МВД России на транспорте, подлежит возвращению ООО «<данные изъяты>».

В ходе предварительного расследования и судебного разбирательства гражданский иск и процессуальные издержки не заявлены.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 299, 302 – 304, 307 – 309 УПК Российской Федерации, суд -

П Р И Г О В О Р И Л

ФИО1 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (2 преступления) и назначить ему наказание за каждое в виде лишения свободы на срок 3 года.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить ФИО1 наказание в виде лишения свободы на срок 4 года.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 3 года.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на ФИО1 исполнение обязанности: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за исправлением осужденных.

Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора в законную силу в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, оставить без изменения.

После вступления приговора в законную силу, вещественные доказательства по уголовному делу (следственный №, старший следователь СО <данные изъяты> ЛУ МВД России на транспорте ФИО50):

Хранящиеся в материалах уголовного дела документы:

- Копия декларации на товары №, с прилагаемыми к ней сведениями Портала ЕГАИС учета древесины и сделок с ней, о декларациях по сделкам с древесиной №№, № (т. 4, л.д. 144 – 148, 149 – 156, 188 – 190); Сведения, содержащиеся в информационно-справочной системе «<данные изъяты>» (АПС «СКВВ» - автоматизированная подсистема контроля за вывозом товаров с таможенной территории Таможенного союза) о фактическом вывозе товаров, декларированных в ДТ № (т. 4, л.д. 174, 188 – 190); Ответ из Управления Россельхознадзора по <адрес>, с копиями фитосанитарных сертификатов №№, №, №, № от ДД.ММ.ГГГГ; внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО38 (<адрес>); универсально – передаточного документа счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 30 – 31, 37, 43, 49, 55, 78 – 79); Ответ на запрос из Торгово-промышленной палаты <адрес>, Сертификат о происхождении товара формы СТ№ от ДД.ММ.ГГГГ, Сертификат о происхождении товара формы № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 85 – 86, 91, 99 109 – 110); Свидетельство о включении в Реестр таможенных представителей № от ДД.ММ.ГГГГ, Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, Договор таможенного представителя с декларантом № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), Акт № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, Акт № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ – хранятся в материалах уголовного дела (т. 5, л.д. 144, 145, 146 – 148, 154, 151, 150, 153, 152, 149, 214 – 215); Копия доверенности № на имя ФИО10, копия доверенности <адрес>2 на имя ФИО11, скриншоты переписки с электронной почты ФИО10 (т. 6, л.д. 6 – 16, 24 – 25); Договор аренды помещения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП ФИО12 и ООО «<данные изъяты>», акт приема – передачи № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 150 – 152, т. 6, л.д. 30 – 31); DWD-RW диск с выпиской по расчетным счетам, открытым на ООО «<данные изъяты>» ИНН № в ПАО «<данные изъяты>» (т. 6, л.д. 34, 35, 44 – 45); CD-R диск с ответом на запрос Федерального Агентства лесного хозяйства, со сведениями о регистрации декларации о сделке с древесиной между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО5 № (т. 6, л.д. 49 – 51, 58 – 59); Выписка по расчетному счету № банка <данные изъяты> РФ АО «<данные изъяты>», открытого на ИП ФИО5 (т. 6, л.д. 66 – 74, 78 – 79); Запрос о представлении документов по ДТ № с приложением предоставленных таможенному органу документов - Контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО5, протокол измерений пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, транспортируемых на автомобиле №, протокол измерений пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, транспортируемых на автомобиле №, протокол измерений пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, транспортируемых на автомобиле №, протокол измерений пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, транспортируемых на автомобиле № (т. 2, л.д. 75 – 87, 105 – 108, т. 6, л.д. 105 – 108); Флэш-накопитель в корпусе белого цвета 8Gb с пластиковой биркой белого цвета «ООО <данные изъяты>» (т. 6, л.д. 203 – 204); Копия декларации на товары №, с прилагаемыми к ней сведениями Портала ЕГАИС учета древесины и сделок с ней, о декларациях по сделкам с древесиной №№, 000200521251№, 0003005212№ (т. 4, л.д. 157 – 161, 162 – 173, 188 – 190); Ответ из Управления Федеральной службы по ветеринарному и фитосантарному надзору по <адрес> с копиями фитосанитарных сертификатов №№, №, №, № от ДД.ММ.ГГГГ; внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (<адрес>); Договора поставки лревесины № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП ФИО13 и ООО «<данные изъяты>»; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 194, 223, 232, 241, т. 5, л.д. 1, 25 – 26); Копия свидетельства ИНН ИП ФИО13, копия государственного контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, копия Договора на поставку продукции № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 221, 222 – 242, 247 – 248); Запрос о представлении документов по ДТ № с приложением предоставленных таможенному органу документов - Контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, Договор закупки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ИП ФИО13, протокол измерений пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, транспортируемых на автомобиле №, протокол измерений пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ транспортируемых на автомобиле №, протокол измерений пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ транспортируемых на автомобиле №, протокол измерений пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ транспортируемых на автомобиле №, протокол измерений пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ транспортируемых на автомобиле №, хранить в материалах уголовного дела (т. 1, л.д. 81 – 107, т. 6, л.д. 105 – 108);

- Регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» (ОГРН №, ИНН №), хранящееся в камере хранения вещественных доказательств <данные изъяты> ЛУ МВД России на транспорте, расположенном по адресу: <адрес>, вернуть ООО «<данные изъяты>» (т. 5, л.д. 129 – 130, 131 – 132, 133).

Приговр Нижегородского районного суда г. Н.Новгорода от 10 мая 2023 года, которым ФИО1 осужден по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ к лишению свободы на срок 3 года 6 месяцев, в соответствии со ст. 73 УК РФ условно, с испытательным сроком 2 года, исполнять самостоятельно.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Нижегородского областного суда с принесением жалобы через Дзержинский городской суд в течение 15 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора. Осужденный вправе заявить в письменном виде ходатайство о своем участии в суде апелляционной инстанции, о чем он должен указать в апелляционной жалобе. В случае подачи сторонами апелляционной жалобы, принесения апелляционного представления затрагивающих интересы осужденного, осужденный вправе подать на них свои возражения в течение 5 суток со дня их получения и заявить в письменном виде ходатайство о своем участии в суде апелляционной инстанции в течение 5 суток со дня вручения апелляционной жалобы, апелляционного представления. Пригласить защитника по своему выбору для участия в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, либо отказаться от защитника, либо ходатайствовать перед судом апелляционной инстанции о назначении другого защитника.

Председательствующий __________п/п _________ Г.В.Кончаков

Копия верна:

Судья Г.В.Кончаков

Секретарь А.О.Самойлова