Приговор № 1-17/2017 от 9 октября 2017 г. по делу № 1-17/2017

Дело №1-17


П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

с.Пичаево 10 октября 2017 года

Судья Пичаевского районного суда Тамбовской области Струков В.А.

с участием государственного обвинителя заместителя прокурора Пичаевского района Шарлаимова М.А.,

подсудимого ФИО1,

защитника Попова А.А., представившего удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ и ордер №,

при секретаре Волковой В.И.,

рассмотрев с применением особого порядка принятия судебного решения материалы уголовного дела в отношении ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, фактически проживающего в <адрес>, <данные изъяты>, индивидуального предпринимателя, главы КФХ ФИО1, не судимого, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), ч.4 ст.159.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), ч.3 ст.159.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ),

у с т а н о в и л:

ФИО1 совершил пять преступлений, а именно: три мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, совершенных в крупном размере, каждое; мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении субсидий, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, совершенное в крупном размере; мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении субсидий, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, совершенное в особо крупном размере при следующих обстоятельствах:

03 июня 1999 года ФИО1, зарегистрированный по адресу: <адрес>, был поставлен на налоговый учет в качестве физического лица с присвоением ему ИНН <***>.

11 декабря 2012 года ФИО1 был зарегистрирован в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №7 по Тамбовской области (далее - МРИ ФНС №7) в качестве главы крестьянского (фермерского) хозяйства, с основным видом деятельности «разведение крупного рогатого скота», о чем в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей была внесена запись за №312680934600018.

Для осуществления своей предпринимательской деятельности ИП глава КФХ ФИО1 использовал расчетный счет №, открытый на его имя 26 декабря 2012 года в доп. офисе № <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, а также расчетный счет №, открытый 30 октября 2013 года в Тамбовском отделении № <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>.

Кроме того, в процессе своей предпринимательской деятельности ФИО1 использовал нежилое помещение (бывший свинарник) площадью 6 110,9 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>, приобретенное им на основании договора купли-продажи от 12 апреля 2014 года, заключенным с конкурсным управляющим СХПК «Маяк». Принадлежность ему данного помещения (кадастровый №) на праве собственности было зарегистрировано 16 октября 2015 года в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним под №.

Осуществляя свою предпринимательскую деятельность, ФИО1, в соответствии с положениями ст.143 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ), являлся плательщиком налога на добавленную стоимость (далее НДС), который, в соответствии со ст.50 Бюджетного кодекса РФ, подлежит зачислению в федеральный бюджет.

В соответствии с п.1 и п.2 ст.171, п.1 ст.173 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить сумму налога на налоговые вычеты, которыми признаются суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров.

Имея умысел на хищение денежных средств федерального бюджета Российской Федерации путем обмана, ИП глава КФХ ФИО1 принял решение имитировать финансово-хозяйственные взаимоотношения по приобретению им, как ИП главой КФХ, барды сухой кукурузной и сена у любого поставщика, осуществляющегося законную предпринимательскую деятельность, и являющегося плательщиком НДС. При этом фактически приобретать указанный товар ФИО1 не собирался, планируя создать видимость совершения соответствующих сделок только за счет их документального оформления и формального перечисления части денежной суммы на расчетный счет поставщика, с последующим возвратом ему (ФИО1) этой же суммы в виде наличных денежных средств. Реализуя свой преступный умысел, в течение 4-го квартала 2013 года он обратился к своему знакомому ФИО2 №1 с просьбой, подыскать подходящего контрагента, способного оказать ему (ФИО1) необходимое содействие в реализации его намерений. В свою очередь, ФИО2 №1, не будучи осведомленным о преступном характере намерений ФИО1, в тот же период времени через цепочку своих знакомых договорился с представителями ИП ФИО2 №2, фактически осуществлявшими деятельность от имени последнего, об оказании помощи ИП главе КФХ ФИО1 в документальном оформлении сделок по продаже ему от имени ИП ФИО2 №2 барды сухой кукурузной и сена, а также в предоставлении Шапурину возможности использовать реквизиты и расчетный счет этого ИП для перечисления определенной денежной суммы, на условии ее последующего полного возврата ФИО1 в виде наличных средств, т.е. о совершении «транзитных» сделок без их реального товарного назначения.

Таким образом, в течение 4-го квартала 2013 года, не позднее 26 декабря 2013 года, во исполнение договоренности с ФИО2 №1, представителями ИП ФИО2 №2, фактически осуществлявшими деятельность от имени последнего, не осведомленными о преступных намерениях ФИО1, а также неустановленными лицами было организовано изготовление, заверение печатью «ИП ФИО2 №2» и подписание от имени ИП ФИО2 №2 счетов-фактур, товарных накладных, договора купли-продажи товара и договора поставки №27 от 22 декабря 2013 года, отразив в них сведения о хозяйственных отношениях ИП ФИО2 №2 по поставке в адрес ИП главы КФХ ФИО1 барды сухой кукурузной и сена в 4-ом квартале 2013 г., на общую сумму 4 698 000 рублей (в том числе НДС 716 669,9 руб., с налоговой ставкой 18%). Указанные документы в тот же период ФИО2 №1 передал ФИО1, который подписал договора от своего имени и заверил печатью «ИП глава КФХ ФИО1».

Продолжая действовать, согласно своему преступному плану, ИП глава КФХ ФИО1 26 декабря 2013 года, с целью создания видимости реального совершения сделки перечислил на расчетный счет ИП ФИО2 №2 1 200 000 рублей, по договору поставки сена №27 от 22 декабря 2013 года, которые 27 декабря 2013 года при посредничестве Г., от представителей ИП ФИО2 №2, фактически осуществлявших деятельность от имени последнего, получил обратно в полном объеме в виде наличных средств.

На основании вышеуказанных первичных бухгалтерских учетных и платежных документов о якобы имевших место сделках по приобретению барды сухой кукурузной и сена у ИП ФИО2 №2, отраженные в них суммы были внесены в бухгалтерские и налоговые регистры ИП главы КФХ ФИО1 за 4-ый квартал 2013 года (книгу учета доходов и расходов, книгу продаж, книгу покупок, журналы учета выданных и полученных счетов-фактур).

Далее ИП глава КФХ ФИО1 с помощью М., выполнявшей у него обязанности бухгалтера, и не осведомленной о преступном характере его действий, изготовил налоговую декларацию по НДС за 4-ый квартал 2013 года, содержащую, в т.ч. заведомо для него ложные сведения о сумме НДС, подлежащей возмещению, в размере 862 057 рублей (в том числе, с незаконных сделок с ИП ФИО2 №2 - 716 669,9 руб.). Данную декларацию он, имея умысел на незаконное завладение денежными средствами федерального бюджета, 16 января 2014 года представил в МРИ ФНС России №7 по Тамбовской области (далее - Инспекция), расположенную по адресу: <...>, что повлекло за собой возникновение у ИП главы КФХ ФИО1 права на возмещение указанной суммы из федерального бюджета Российской Федерации.

В период с 16 января 2014 года по 16 апреля 2014 года Инспекцией, с целью подтверждения обоснованности права на возмещение из бюджета НДС в сумме 862 057 рублей, была проведена камеральная налоговая проверка сведений, внесенных в налоговую декларацию по НДС за 4-ый квартал 2013 года ИП главы КФХ ФИО1 В ходе камеральной проверки указанной декларации по требованию Инспекции ФИО1 были представлены, заверенные им копии книги учета доходов и расходов, книги покупок, книги продаж, договоров, счетов-фактур, товарных накладных, платежных поручений, журнала учета полученных и выданных счетов-фактур, о приобретении им в 4-ом квартале 2013 года товара, содержащие, в т.ч. заведомо для него ложные сведения о якобы имевшем место приобретении барды сухой кукурузной и сена у ИП ФИО2 №2, а именно:

- копии договора №27 от 22.12.2013 поставки сена, счета-фактуры №2102 от 23.12.2013, товарной накладной №2102 от 23.12.2013, согласно которым ИП глава КФХ ФИО1 якобы приобрел у ИП ФИО2 №2 сено в объеме 320 т., на сумму 1200000 руб., в том числе НДС - 183 050, 85 руб.;

- копии счетов фактур и товарных накладных №1667 от 31.10.2013, №1643 от 29.10.2013, №1625 от 25.10.2013, №1613 от 24.10.2013, №1593 от 22.10.2013, №1583 от 21.10.2013, №1563 от 17.10.2013, №1543 от 15.10.2013, №1533 от 14.10.2013, №1513 от 10.10.2013, №1493 от 08.10.2013, №1463 от 03.10.2013, №1443 от 01.10.2013, №1795 от 18.11.2013, №1770 от 14.11.2013, №1746 от 12.11.2013, №1734 от 11.11.2013, №1710 от 07.11.2013, №1686 от 05.11.2013, №1687 от 05.11.2013, №2070 от 19.12.2013, №2155 от 30.12.2013, №2165 от 31.12.2013, №2046 от 17.12.2013, №2036 от 16.12.2013, №2022 от 13.12.2013, №1986 от 10.12.2013, №1974 от 09.12.2013, №1950 от 05.12.2013, №1927 от 03.12.2013, №1915 от 02.12.2013, №1867 от 26.11.2013, №1842 от 22.11.2013, №1807 от 19.11.2013, №1900 от 19.11.2013, №2118 от 25.12.2013,

согласно которым ИП глава КФХ ФИО1 якобы приобрел у ИП ФИО2 №2 барду сухую кукурузную общей стоимостью 4 698 000 руб., в том числе НДС - 716 669,90 руб.

Заведомо осознавая, что участие в «транзитных» сделках требует документального подтверждения такого участия в органах ФНС, представители ИП ФИО2 №2, фактически осуществлявшие деятельность от имени последнего, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, в тот же период времени по запросу Инспекции, в рамках проводимой камеральной налоговой проверки, в качестве подтверждения своих взаимоотношений с ИП глава КФ ФИО1, предоставили аналогичный пакет документов, в части, касающейся деятельности ИП ФИО2 №2.

Таким образом, указанными действиями ФИО1 ввел в заблуждение Инспекцию, сообщив ложные сведения о наличии у него права на налоговый вычет в размере 862 057 рублей (в т.ч. от незаконных сделок с ИП ФИО2 №2 - 716 669, 90 руб.) за 4-ый квартал 2013 года, в результате чего Инспекцией было вынесено решение №375 от 25 апреля 2014 года о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению за 4-ый квартал 2013 года, в размере 862 057 рублей.

Продолжая реализовать свой преступный умысел, ФИО1 представил в Инспекцию заявление от 25 апреля 2014 года о возмещении суммы НДС, заявленной за 4-ый квартал 2013 года, на принадлежащий ему расчетный счет №, открытый в доп.офисе № ОАО «<данные изъяты>».

По итогам рассмотрения данного заявления Инспекцией на основании решения о возмещении №375 от 25 апреля 2014 года, Управлением федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тамбовской области указанная сумма за вычетом недоимки по заявлению налогоплательщика в размере 726 рублей, была перечислена на расчетный счет ИП главы КФХ ФИО1 на основании платежного поручения №372277 от 29 апреля 2014 года на сумму 861 331 рубль.

За вычетом суммы НДС по счетам-фактурам от ИП ФИО2 №2, фактическая сумма налога, подлежащая возмещению ИП глава КФХ ФИО1 из бюджета за 4 квартал 2013 года, должна была составить 145 387 рублей. В результате мошеннических действий ФИО1 на его расчетный счет в качестве возврата НДС, заявленного по декларации за 4-ый квартал 2013 года, на основании фиктивных договоров, счетов-фактур, товарных накладных о приобретении товара у ИП ФИО2 №2 неправомерно поступили денежные средства в размере 716 669,9 руб. (862 057 - 145 387).

Далее, начиная с 29 апреля 2014 года по 06 мая 2014 года, неправомерно поступившие на расчетный счет ИП главы КФХ ФИО1 денежные средства в общей сумме 716 669,9 руб., были похищены и использованы им по своему усмотрению в полном объеме в личных целях, путем обналичивания, оплаты по фактически заключенному им в своих интересах гражданско-правовому договору, а также путем осуществления текущих банковских платежей.

Таким образом, ФИО1, действуя путем обмана, с привлечением не осведомленных о преступном характере его намерений лиц, совершил хищение денежных средств федерального бюджета Российской Федерации в сумме 716 669,9 рублей, что является крупным размером.

Кроме того, осуществляя свою предпринимательскую деятельность, ФИО1, в соответствии с положениями ст.143 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ), являлся плательщиком налога на добавленную стоимость (далее НДС), который, в соответствии со ст.50 Бюджетного кодекса РФ, подлежит зачислению в федеральный бюджет.

В соответствии с п.1 и п.2 ст.171, п.1 ст.173 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить сумму налога на налоговые вычеты, которыми признаются суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров.

Имея умысел на хищение денежных средств федерального бюджета Российской Федерации путем обмана, ИП глава КФХ ФИО1 принял решение имитировать финансово-хозяйственные взаимоотношения по приобретению им, как ИП главой КФХ, барды сухой кукурузной и пшеничной у любого поставщика, осуществляющегося законную предпринимательскую деятельность, и являющегося плательщиком НДС. При этом фактически приобретать указанный товар ФИО1 не собирался, планируя создать видимость совершения соответствующих сделок только за счет их документального оформления, без фактического осуществления оплаты по ним в какой-либо форме. Реализуя свой преступный умысел, в течение 2-го квартала 2014 года он обратился к своему знакомому ФИО2 №1 с просьбой, подыскать подходящего контрагента, способного оказать ему (ФИО1) необходимое содействие в реализации его намерений. В свою очередь, ФИО2 №1, не будучи осведомленным о преступном характере намерений ФИО1, в тот же период времени договорился со своим знакомым ФИО2 №10, фактически осуществлявшим деятельность от имени полностью подконтрольного ему ИП ФИО2 №9, об оказании помощи ИП главе КФХ ФИО1 в документальном оформлении сделок по продаже ему от имени ИП ФИО2 №9 барды сухой кукурузной и пшеничной.

Кроме того, ФИО2 №1 уговорил своего знакомого ФИО2 №11 принять участие в указанных действиях в качестве физического лица, продавшего барду сухую кукурузную и пшеничную в адрес ИП ФИО2 №9, путем подписания соответствующих товарных накладных и договора, без фактического совершения каких-либо действий по продаже и транспортировке указанного товара в адрес ИП ФИО2 №9 или ИП главы КФХ ФИО1 Таким образом, Г., действуя в интересах ФИО1, достиг соглашения с К. и ФИО2 №11, не осведомленными о преступных намерениях ФИО1, об их участии в оформлении «транзитных» сделок без их реального товарного назначения. При этом ФИО2 №10 надлежало предоставить от имени ИП ФИО2 №9 в ИФНС при проведении налоговых проверок документальное подтверждение факта совершения сделок.

О своих договоренностях Г. сообщил ФИО1, который в течение 2-го квартала 2014 года, не позднее 30 июня 2014 года, с помощью неустановленного лица, в неустановленном месте изготовил заведомо для него фиктивные договор поставки №01/04/2014-Б от 01 апреля 2014 года между ФИО2 №11 и ИП ФИО2 №9 на поставку, согласно протоколу (приложению к указанному договору) согласования договорной цены, барды сухой пшеничной по цене 12 рублей за 1 кг, а также товарные накладные, отразив в них сведения о поставке ФИО2 №11 в адрес ИП ФИО2 №9 барды сухой кукурузной на общую сумму 7 179 000 рублей. В свою очередь, ФИО2 №1, организовав подписание указанных документов от имени ФИО2 №11, передал их ФИО2 №10.

Далее, в течение 2-го квартала 2014 года, не позднее 30 июня 2014 года, во исполнение договоренности с ФИО2 №1, ФИО2 №10, фактически осуществлявший деятельность от имени полностью подконтрольного ему ИП ФИО2 №9, не осведомленный о преступных намерениях ФИО1, организовал изготовление, заверение печатью «ИП ФИО2 №54 А.В.» и подписание от имени ИП ФИО2 №9 счетов-фактур и товарных накладных, приходно-кассовых ордеров, отразив в них сведения о хозяйственных отношениях ИП ФИО2 №9 по поставке в адрес ИП главы КФХ ФИО1 барды сухой кукурузной и пшеничной во 2-ом квартале 2014 года на общую сумму 7 633 284,80 рублей (в т.ч. НДС - 1 164 449,48 руб., с налоговой ставкой 18%), а также якобы частичной оплате ФИО1 поставленного товара наличными средствами на общую сумму 375 282,76 руб. Указанные документы в тот же период времени он через ФИО2 №1 передал ФИО1, который подписал товарные накладные от своего имени и заверил печатью «ИП глава КФХ ФИО1».

На основании вышеуказанных первичных бухгалтерских учетных и платежных документов о якобы имевших место сделках по приобретению барды сухой кукурузной и пшеничной у ИП ФИО2 №9, отраженные в них суммы были внесены в бухгалтерские и налоговые регистры ИП главы КФХ ФИО1 и ИП ФИО2 №9 за 2-ой квартал 2014 года (книгу учета доходов и расходов, книгу продаж, книгу покупок, журналы учета выданных и полученных счетов-фактур).

Далее ИП глава КФХ ФИО1 с помощью М., выполнявшей у него обязанности бухгалтера, и не осведомленной о преступном характере его действий, изготовил налоговую декларацию по НДС за 2-ой квартал 2014 года, содержащую, в т.ч. заведомо для него ложные сведения о сумме НДС, подлежащей вычету, в размере 1 165 740 рублей (в том числе, с незаконных сделок с ИП ФИО2 №9 - 1 164 449,48 руб.). Данную декларацию он, имея умысел на незаконное завладение денежными средствами федерального бюджета, 15 июля 2014 года представил в МРИ ФНС России №7 по Тамбовской области (далее - Инспекция), расположенную по адресу: <...>, что повлекло за собой возникновение у ИП главы КФХ ФИО1 права на возмещение указанной суммы из федерального бюджета Российской Федерации.

В период с 15 июля 2014 года по 15 октября 2014 года Инспекцией, с целью подтверждения обоснованности права на возмещение из бюджета НДС в сумме 1 165 740 рублей, была проведена камеральная налоговая проверка сведений, внесенных в налоговую декларацию по НДС за 2-ой квартал 2014 года ИП главы КФХ ФИО1 В ходе камеральной проверки указанной декларации, по требованию Инспекции ФИО2 №10, осуществлявшим деятельность от имени полностью подконтрольного ему ИП ФИО2 №9, в числе иных документов, подтверждающих взаимоотношения ИП ФИО2 №9 с ИП главой КФХ ФИО1, в обеспечение ранее достигнутой договоренности с ФИО2 №1, были предоставлены копии фиктивного договора поставки №01/04/2014-Б от 01 апреля 2014 года между ФИО2 №11 и ИП ФИО2 №9 на поставку, согласно протоколу (приложению к указанному договору) согласования договорной цены, барды сухой пшеничной по цене 12 рублей за 1 кг., товарные накладные, в которых были отражены сведения о поставке ФИО2 №11 в адрес ИП ФИО2 №9 барды сухой кукурузной на общую сумму 7 179 000 рублей, а также приходно-кассовые ордера о получении ИП ФИО2 №9 от ИП главы КФХ ФИО1 за товар денежных средств на общую сумму 375 282,76 руб. Фактически денежных средств ФИО1 по этим документам, под предлогом оплаты поставки барды, не вносил. О фиктивном характере этих документов К. достоверно осведомлен не был.

Кроме того, по требованию Инспекции ФИО1 были предоставлены, заверенные им копии книги учета доходов и расходов, книги покупок, книги продаж, счетов-фактур, товарных накладных, журнала учета полученных и выданных счетов-фактур о приобретении им в 2-ом квартале 2014 г. товара, содержащие, в т.ч. заведомо для него ложные сведения о якобы имевшем место приобретении барды сухой кукурузной и пшеничной у ИП ФИО2 №9, а именно:

- копии счетов фактур и товарных накладных №3316 от 03.04.2014, №3333 от 04.04.2014, №3345 от 07.04.2014, №3352 от 08.04.2014, №3390 от 11.04.2014, №3402 от 14.04.2014, №3449 от 18.04.2014, №3462 от 21.04.2014, №3518 от 25.04.2014, №3524 от 28.04.2014, №3676 от 19.05.2014, №3686 от 20.05.2014, №3696 от 21.05.2014, №3707 от 22.05.2014, №3550 от 30.04.2014, №3535 от 29.04.2014, №3523 от 28.04.2014, №3524 от 28.04.2014, №3509 от 25.04.2014, №3716 от 23.05.2014, №3732 от 26.05.2014, №3741 от 27.05.2014, №3752 от 28.05.2014, №3761 от 29.05.2014, №3773 от 30.05.2014, №3996 от 30.06.2014, №3601 от 08.05.2014, №3621 от 12.05.2014, №3631 от 13.05.2014, №3641 от 14.05.2014, №3651 от 15.05.2014, №3661 от 16.05.2014, №3390 от 11.04.2014, №3389 от 11.04.2014, №3977 от 27.06.2014, №3316 от 03.04.2014, №3305 от 02.04.2014, №3562 от 02.05.2014, №3563 от 02.05.2014, №3567 от 03.05.2014, №3572 от 05.05.2014, №3581 от 06.05.2014, №3591 от 07.05.2014, №3376 от 10.04.2014, №3365 от 09.04.2014, №3352 от 08.04.2014, №3344 от 07.04.2014, №3345 от 07.04.2014, №3333 от 04.04.2014, №3332 от 04.04.2014, №3485 от 23.04.2014, №3472 от 22.04.2014, №3460 от 21.04.2014, №3462 от 21.04.2014, №3450 от 18.04.2014, №3449 от 18.04.2014, №3436 от 17.04.2014, №3425 от 16.04.2014, №3413 от 15.04.2014, №3401 от 14.04.2014, №3402 от 14.04.2014, №3836 от 09.06.2014, №3826 от 06.06.2014, №3816 от 05.06.2014, №3806 от 04.06.2014, №3796 от 03.06.2014, №3788 от 02.06.2014, №3916 от 19.06.2014, №3906 от 18.06.2014, №3897 от 17.06.2014, №3887 от 16.06.2014, №3886 от 16.06.2014, №3876 от 13.06.2014, №3866 от 12.06.2014, №3856 от 11.06.2014, №3846 от 10.06.2014, №3837 от 09.06.2014, №3927 от 20.06.2014, №3937 от 23.06.2014, №3938 от 23.06.2014, №3957 от 25.06.2014, №3948 от 24.06.2014, №3966 от 26.06.2014, №3976 от 27.06.2014, №3787 от 02.06.2014, №3496 от 24.04.2014, №3518 от 25.04.2014,

согласно которым ИП глава КФХ ФИО1 якобы приобрел у ИП ФИО2 №9 барду сухую кукурузную и пшеничную общей стоимостью 7 633 284,80 рублей (в том числе НДС - 1 164 449,48 руб.с налоговой ставкой 18%).

Таким образом, указанными действиями ФИО1 ввел в заблуждение Инспекцию, сообщив ложные сведения о наличии у него права на налоговый вычет в размере 1 165 740 рублей (в том числе от незаконных сделок с ИП ФИО2 №9 - 1 164 449, 48 руб.) за 2-ой квартал 2014 года.

В связи, в том числе с не подтверждением в ходе камеральной проверки принятых ИП главой КФХ ФИО1 к вычету сумм налога по счетам-фактурам №33616 от 03.04.2014, №3333 от 04.04.2014, №3345 от 07.04.2014, №3352 от 08.04.2014, №3390 от 11.04.2014, №3402 от 14.04.2014, №3459 от 18.04.2014, №3462 от 21.04.2014, №3518 от 25.04.2014, №3524 от 28.04.2014 (каждая на общую сумму 99 968,18 руб.), отсутствием их отражения в документах, полученных от ИП ФИО2 №9, было установлено, что ИП главой КФХ ФИО1 неправомерно были заявлены налоговые вычеты по декларации НДС в сумме 152 543,96 рублей.

Проведенной камеральной налоговой проверкой, в ходе которой проводившие ее сотрудники ФНС не были осведомлены о мошеннических действиях ФИО1, было установлено, что ИП главой КФХ ФИО1 в налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2014 года была отражена правомерно сумма, заявленных им налоговых вычетов в размере 1 013 196,04 рублей, в результате чего Инспекцией было вынесено решение №19 от 24 октября 2014 года о возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению за 2-ой квартал 2014 года, в размере 855 209 рублей.

Продолжая реализовать свой преступный умысел, ФИО1 представил в Инспекцию заявление от 24 октября 2014 года о возмещении суммы НДС, заявленной за 2-ой квартал 2014 года, на принадлежащий ему расчетный счет №, открытый в доп.офисе № ОАО «<данные изъяты>».

По итогам рассмотрения данного заявления Инспекцией, УФК Министерства финансов РФ по Тамбовской области указанная сумма, то есть 855 209 рублей была перечислена на расчетный счет ИП главы КФХ ФИО1, согласно платежному поручению №487163 от 28 октября 2014 года.

За вычетом суммы НДС по счетам-фактурам от ИП ФИО2 №9, фактическая сумма налога, подлежащая возмещению ИП главе КФХ ФИО1 из бюджета за 2 квартал 2014 года, должна была составить 0 рублей. За тот же период ИП глава ФИО1 должен был исчислить НДС к уплате в бюджет в размере 156 696 рублей.

В результате мошеннических действий ФИО1 на его расчетный счет в качестве возврата НДС, заявленного по декларации за 2-ой квартал 2014 года, на основании фиктивных договоров, счетов-фактур, товарных накладных о приобретении товара у ИП ФИО2 №9 неправомерно поступили денежные средства в размере 855 209 рублей.

Далее, начиная с 28 октября 2014 года по 30 января 2015 года, неправомерно поступившие на расчетный счет ИП главы КФХ ФИО1 денежные средства в общей сумме 855 209 рублей, были похищены и использованы им по своему усмотрению в личных целях, для оплаты в числе иных расходов, в том числе по фактически заключенным им в своих интересах гражданско-правовым договорам, договорам лизинга, а также текущих банковских и налоговых платежей и страховых взносов.

Таким образом, ФИО1, действуя путем обмана, с привлечением не осведомленных о преступном характере его намерений лиц, совершил хищение денежных средств федерального бюджета Российской Федерации в сумме 855 209 рублей, что является крупным размером.

Продолжая свою преступную деятельность, в начале сентября 2014 года ИП глава КФХ ФИО1 принял решение совершить новое корыстное преступление с целью личного обогащения за счет средств федерального бюджета и бюджета Тамбовской области.

Постановлением Администрации Тамбовской области от 21 ноября 2012 года №1443 была утверждена Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Тамбовской области на 2013-2020 г.г. (далее Программа), в рамках которой на территории Тамбовской области действует подпрограмма «Поддержка малых форм хозяйствования» (далее Подпрограмма).

Подпрограмма направлена на поддержание и дальнейшее развитие малых форм хозяйствования в сельской местности, к которым, в т.ч. относятся КФХ, индивидуальные предприниматели, занимающиеся сельскохозяйственным производством, и включает в себя среди прочих, такое мероприятие, как развитие семейных животноводческих ферм на базе КФХ.

Государственная поддержка глав КФХ, реализующих проекты по развитию семейных животноводческих ферм, согласно условиям Подпрограммы, осуществляется по всем отраслям животноводства. При этом приоритетным направлением является разведение крупного рогатого скота молочного и мясного направления.

В качестве источников финансирования реализации Подпрограммы предусмотрено выделение денежных средств федерального бюджета, а также бюджета Тамбовской области в процентном соотношении, которое определяется, исходя из наличия средств в бюджете области.

Выделение грантов осуществляется в соответствии с правилами распределения и предоставления субсидий из бюджета Тамбовской области на развитие семейных животноводческих ферм по результатам конкурсного отбора, утверждаемыми постановлением администрации области.

Правила предоставления средств, поступивших из федерального бюджета и бюджета Тамбовской области на финансирование мероприятий по развитию семейных животноводческих ферм на базе КФХ, были введены постановлением администрации Тамбовской области №285 от 13 марта 2014 года «О внесении изменений в постановление администрации области от 07.02.2014 №116 «Об утверждении порядка представления заявок сельскохозяйственными товаропроизводителями на включение их в реестр получателей государственной поддержки в 2014 году и правил предоставления субсидий за счет средств федерального и областного бюджетов на финансирование мероприятий государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Тамбовской области на 2013 - 2020 годы» (далее Правила).

Согласно п.2. Правил под грантом понимаются средства, предоставляемые из бюджета Тамбовской области на счет КФХ, открытый в кредитной организации, для софинансирования его затрат, не возмещаемых в рамках иных направлений государственной поддержки в соответствии с Программой.

Согласно п.3. Правил, получателями гранта могут быть КФХ, прошедшие отбор конкурсной комиссии.

В соответствие с п. 4. Правил, управление сельского хозяйства Тамбовской области (далее Управление) утверждает приказом результаты конкурсного отбора, заключает с участниками Программы соглашение о предоставлении гранта.

Главным распорядителем средств, полученных из федерального бюджета и бюджета Тамбовской области по расходам, связанным с предоставлением грантов в рамках Программы, является Управление.

На основании п.6. и п.10. Правил, бюджетные средства, полученные в виде гранта, носящего целевой характер, должны были быть израсходованы получателями в течение 18 месяцев со дня поступления на их расчетные счета на цели, указанные в Плане расходов.

Согласно п.7. и п.9. Правил, ответственность за целевое использование бюджетных средств, а также за достоверность представляемых КФХ отчетов и документов, подтверждающих целевое использование бюджетных средств, несут главы КФХ - участники Программы, получившие гранты.

Кроме того, постановлением Администрации Тамбовской области №285 от 26 марта 2013 года (далее Постановление №285 от 26 марта 2013 года) был утвержден порядок проведения конкурсного отбора начинающих фермеров на получение грантов и (или) единовременной помощи и порядка проведения конкурсного отбора проектов по строительству, реконструкции или модернизации, а также комплектации семейных животноводческих ферм на базе КФХ (далее Порядок) (в редакции постановления Администрации Тамбовской области №763 от 15 июля 2014 года).

В соответствие с пп.1.2. Раздела 1 и Разделом 7 Порядка, конкурсный отбор проектов по строительству, реконструкции или модернизации, а также комплектации семейных животноводческих ферм на базе КФХ, проводимый на базе Управления, осуществляет конкурсная комиссия.

Согласно Раздела 3 Порядка, участниками конкурсного отбора являлись граждане РФ, зарегистрированные в установленном порядке в качестве глав КФХ.

В соответствие с Разделом 4 Порядка, для участия в конкурсном отборе заявитель обязан был предоставить в срок, установленный организатором конкурса, то есть Управлением, обязательный перечень документов на бумажных носителях, заверенных его подписью и печатью, в том числе заявку участие в конкурсном отборе среди КФХ, по форме согласно Приложения №1 к Порядку, предусматривающую письменное подтверждение заявителем факта своего ознакомления в полном объеме со всеми нормативными актами (включая приказы), регулирующими правоотношения в сфере предоставления грантов, а также подтверждение достоверности сведений, содержащиеся в заявке, и их соответствия представленным документам; План расходов гранта, направленного на развитие семейной животноводческой фермы; расписку заявителя о финансировании не менее 40% затрат по развитию семейной животноводческой фермы - за счет собственных и кредитных средств. Кроме того, в соответствие с п.4.1.13. Раздела 4 Порядка, заявитель должен был предоставить заверенную банком выписку из расчетного счета, открытого на КФХ, главой которого он является, подтверждающую наличие средств на момент подачи документов на отбор и достаточных для финансирования не менее 10% затрат от запрашиваемой суммы гранта.

Не позднее 08 сентября 2014 года ИП глава КФХ ФИО1, будучи осведомленным о проведении на базе Управления конкурсного отбора проектов по строительству, реконструкции или модернизации, а также комплектации семейных животноводческих ферм на базе КФХ, принял решение об участии в нем с целью получения денежного гранта и хищения части этих средств.

При этом ФИО1 заведомо осознавал, что не соответствует требованиям, предъявляемым к участникам конкурсного отбора, предусмотренным п.4.1.13. Раздела 4 Порядка, а именно, по состоянию на начало дня 09 сентября 2014 года на его расчетном счете №, открытом в доп. офисе № <данные изъяты>» имелись денежные средства в сумме 201 рубль 59 копеек, а на расчетном счете №, открытом в <данные изъяты> отделении № <данные изъяты>, имелись денежные средства в сумме 3 506,20 рублей. Кроме того, ИП глава КФХ ФИО1 имел кредитные обязательства, согласно кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному им с АО «<данные изъяты>», в соответствии с которым он осуществлял ежемесячные платежи в сумме более 60 000 рублей.

С целью создания видимости успешной деятельности и благополучного финансового состояния возглавляемого им КФХ, ФИО1 под предлогом заключения им договора №33 от 08 сентября 2014 года о поставке ячменя с ООО «Э.П.Ф.» в лице коммерческого директора ФИО3, не осведомленного об его истинных намерениях, организовал перечисление 09 сентября 2014 года на свой расчетный счет №, открытый в доп. офисе № <данные изъяты>», от указанной организации денежных средств в сумме <***> 000 рублей. Получив в тот же день, то есть 09 сентября 2014 года банковскую выписку с этого расчетного счета, подтверждающую наличие на нем средств в указанной сумме, и не имея намерений выполнять договорные обязательства, ФИО1 11 сентября 2014 года в порядке личной инициативы перечислил 1 500 000 рублей обратно на счет ООО «Э.П.Ф.» под предлогом расторжения договора №33 от 08 сентября 2014 года. Таким образом, по состоянию на начало дня 12 сентября 2014 года на расчетном счете ИП глава КФХ ФИО1 № находилась сумма 141,59 рублей, на расчетном счете №,20 рублей.

12 сентября 2014 года ИП глава КФХ ФИО1 обратился в Управление с заявкой на участие в конкурсном отборе проектов по строительству, реконструкции или модернизации, а также комплектации семейных животноводческих ферм на базе КФХ. К заявке им был приложен пакет документов, подтверждающих его соответствие требованиям конкурсного отбора, в т.ч. расписка, согласно которой он гарантировал финансирование не менее 40% затрат по развитию семейной животноводческой фермы за счет собственных и кредитных средств и подтвердил наличие у него на банковском расчетном счете <***> 201,59 руб. В числе документов он предоставил также выписку от 09 сентября 2014 года из лицевого счета ИП глава КФХ ФИО1 №, открытого в доп. офисе 3349/2/11 Тамбовский РФ АО «Россельхозбанк», о наличии на счете на указанную дату <***> 000 рублей, поступивших в качестве оплаты по договору №33 от 08 сентября 2014 года за фуражный ячмень, с сальдо на конец рабочего дня в сумме <***> 201,59 руб.

Согласно поданной им заявки ФИО1, действующий с преступным умыслом, желая скрыть от членов конкурсной комиссии информацию о реальном состоянии финансово-хозяйственной деятельности его КФХ, лично подтвердил факт своего ознакомления в полном объеме со всеми нормативными актами (включая приказы), регулирующими правоотношения в сфере предоставления грантов, а также достоверность сведений, содержащиеся в заявке, и их соответствие представленным документам.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, для обеспечения возможности предъявления новой банковской выписки на заседании конкурсной комиссии, ФИО1, действуя аналогичным образом, под предлогом заключения им фиктивных договоров №34 от 15 сентября 2014 года поставки товаров с ООО «Сигма-М», в лице генерального директора ФИО2 №23, №38 от 15 сентября 2014 года купли-продажи семян пшеницы с ООО «Веста», в лице генерального директора ФИО2 №24, №37 от 15 сентября 2014 года о поставке ячменя с ООО «Э.П.Ф.», в лице коммерческого директора ФИО3, не осведомленных об его истинных намерениях, организовал перечисление указанными организациями 16 сентября 2014 года на свой расчетный счет №, открытый в доп. офисе № <данные изъяты>», денежных средств в суммах 202 500 рублей, 750 000 рублей и 750 000 рублей, соответственно.

Получив в тот же день, то есть 16 сентября 2014 года банковскую выписку с этого расчетного счета, подтверждающую наличие на нем средств с сальдо на конец рабочего дня в общей сумме 1 702 641 рубль, и не имея намерений выполнять договорные обязательства, ФИО1 17 сентября 2014 года в порядке личной инициативы перечислил все указанные денежные средства обратно на счета инициаторов перечислений в полном объеме, под предлогом расторжения с ними договоров. Указанную банковскую выписку ИП глава КФХ ФИО1, желая создать видимость соответствия им требованиям п.4.1.10. Порядка, предоставил ответственным сотрудникам Управления для использования, в случае необходимости, на заседании конкурсной комиссии.

Заведомо зная о том, что данное обстоятельство не позволит ему пройти конкурсный отбор и получить грант, о факте отсутствия у него на счетах денежных средств ФИО1 умолчал и членов конкурсной комиссии в известность не поставил.

18 сентября 2014 года решением заседания членов конкурсной комиссии Управления, введенных в заблуждение относительно преступных намерений ФИО1 и реального состояния финансово-хозяйственной деятельности его КФХ, ИП глава КФХ ФИО1 был признан участником подпрограммы «Поддержка малых форм хозяйствования» Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Тамбовской области на 2013-2020 годы, с предоставлением ему в рамках реализации мероприятия по развитию семейных животноводческих ферм гранта в размере 6 814 500 рублей, из расчета: 3 935 250 рублей за счет средств федерального бюджета и 2 879 250 рублей за счет средств бюджета Тамбовской области.

19 сентября 2014 года приказом №327 Управления ИП глава КФХ ФИО1 был включен в список участников подпрограммы «Поддержка малых форм хозяйствования».

22 сентября 2014 года между Управлением и ИП главой КФХ ФИО1 было заключено Соглашение №43 «О предоставлении гранта на создание и развитие семейных животноводческих ферм» (далее Соглашение №43), согласно которому 26 сентября 2014 года УФК по Тамбовской области на расчетный счет последнего №, открытый в Тамбовском РФ ОАО «Россельхозбанк», согласно платежным поручения №298981 и №300338 был перечислен денежный грант в общем размере 6 814 500 рублей для использования, исключительно в соответствие с Планом расходов, являющимся Приложением №1 к Соглашению №43. Этот План расходов предусматривал перечень наименований приобретаемого имущества, выполняемых работ, оказываемых услуг, их количества, цены, источников финансирования (60% за счет средств гранта, не менее 10% за счет собственных средств, 30% за счет заемных средств). Средства гранта глава КФХ обязывался использовать в течение 18 месяцев со дня поступления средств на его расчетный счет.

Согласно указанному Плану расходов, ФИО1 надлежало приобрести 80 голов телок общей стоимостью 3 840 000 рублей, сельскохозяйственную технику в количестве 6 единиц на общую сумму 2 727 800 рублей, в т.ч. косилку-плющилку прицепную стоимостью 720 000 рублей, оборудование для убоя КРС и свиней стоимостью 680 000 рублей, построить здание бойни стоимостью 2 820 000 рублей, провести ремонт помещения его фермы на общую сумму 1 289 700 рублей. Всего на общую сумму 11 357 500 рублей. В т.ч. за счет средств гранта - 6 814 500 рублей, за счет собственных средств - 1 135 750 рублей, за счет заемных средств 3 407 250 рублей.

В соответствие с п.п.2.3.10 и 2.3.12. Соглашения №43, ФИО1 в период с декабря 2014 года по январь 2016 года был обязан ежеквартально представлять в Управление отчеты (Приложение №2 к соглашению №43 от 22 сентября 2014 года) о своей финансово-хозяйственной деятельности по расходованию средств гранта, а также оправдательные документы о расходовании средств гранта.

Продолжая действовать с корыстной целью, не имея намерений исполнять в полном объеме условия заключенного им Соглашения №43, желая минимизировать свои собственные расходы на совершение приобретений, согласно Плану расходов, ФИО1 решил организовать их оплату без привлечения им заемных (кредитных) денежных средств, максимально используя при этом денежные средства выделенного ему гранта.

С этой целью он разработал преступный план, согласно которому надлежало:

- имитировать заключение им ряда фиктивных сделок с аффилированными ему организациями, при посредничестве и содействии знакомых ему лиц, в том числе по ремонту помещения его фермы, приобретению косилки-плющилки прицепной;

- надлежащим образом оформить заключение фиктивных договоров с целью создания видимости исполнения условий Соглашения №43, предоставления составленных документов вместе с отчетами в Управление и получения возможности в течение срока, предусмотренного для освоения гранта (18 месяцев), использовать выведенные таким образом денежные средства, по своему усмотрению;

- с целью получения возможности расходования бюджетных средств по своему усмотрению, в т.ч. путем хищения, под предлогом исполнения обязательств по заключенным договорам на условиях их 100% предоплаты, перечислить со счета № денежные средства гранта в сумме, соответствующей полной стоимости приобретений, указанной в Плане расходов, на счета аффилированных организаций, и далее, получить их в свое распоряжение, организовав их возврат в виде наличных средств.

Для выполнения данного плана ИП глава КФХ ФИО1 принял решение совершить хищение полученных им бюджетных средств, предназначенных, согласно Плану расходов, для ремонта его фермы и приобретения косилки-плющилки прицепной.

Далее, действуя согласно разработанного им преступного плана, ФИО1 в течение сентября 2014 года, не позднее 25 сентября 2014 года, обратился к своему знакомому ФИО2 №1 с просьбой, подыскать любую организацию, являющуюся юридическим лицом, и плательщиком налога на добавленную стоимость (далее - НДС), с целью оформления, в т.ч. договора по ремонту его (ФИО1) фермы на условиях их 100% предоплаты. При этом стоимость выполнения работ ФИО1 указал в соответствии со стоимостью тех же работ, указанных в Плане расходов. О том, что фактически не собирается заниматься ремонтными и строительными работами указанных объектов, а также о том, что будет использовать для своих целей средства гранта, он умолчал и Г. не уведомил. В свою очередь, ФИО2 №1, не будучи осведомленным о преступном характере намерений ФИО1, с учетом указанных им критериев, договорился со своим знакомым ФИО2 №10, фактически осуществлявшим деятельность от имени полностью подконтрольного ему ООО «Черноземная индустриальная компания» (далее - ООО «ЧИК»), то есть организации в сфере строительства с применением НДС, об оказании помощи ИП главе КФХ ФИО1 по документальному оформлению, в т.ч. сделки по ремонту фермы, о предоставлении реквизитов организации и сведений о расчетном счете для составления договора и перечисления по нему денежных средств на условиях 100% предоплаты. При этом Г. предложил К. провести только документальное оформление сделки, при условии, что указанные работы по агентскому договору будет выполнять он сам.

Получив согласие К., Г. уведомил об этом ФИО1. Тот, в свою очередь, с помощью неустановленного лица изготовил договор подряда без номера и даты, на проведение капитального ремонта и строительства фермы стоимостью 1 289 700 рублей между ИП главой КФХ ФИО1 и ООО «ЧИК», в котором в качестве сроков выполнения работ указал период с 01 мая 2015 года по 30 ноября 2015 года. Кроме того, с помощью Г. ФИО1 изготовил смету от 28 сентября 2014 года «Капитальный ремонт фермы ИП глава КФХ ФИО1» на ту же сумму, подлежащую утверждению от имени ИП главы КФХ ФИО1 и ООО «ЧИК». При этом по инициативе ФИО1 в смете были применены завышенные расценки стоимости работ, а также был приведен перечень видов работ, подлежащих выполнению, которые заведомо для ФИО1 были фактически выполнены на территории его фермы в более ранние периоды времени, то есть до заключения им Соглашения №43 и получения средств гранта. Указанные документы ФИО1 передал ФИО2 №1, а тот, в свою очередь, организовал их подписание через ФИО2 №10 у номинального директора ООО «ЧИК» ФИО2 №21.

Продолжая реализовывать свой преступный план, действуя в нарушение требований п.2.3.3. Соглашения №43, предписывающего оплачивать не менее 40% стоимости каждого приобретения, указанного в Плане расходов, за счет собственных и заемных средств, не располагая таковыми средствами, ФИО1 полностью за счет средств гранта перечислил на расчетный счет ООО «ЧИК», согласно платежному поручению №26 от 29 сентября 2014 года, 1 289 700 рублей, с назначением платежа «за ремонт фермы».

В свою очередь, ФИО2 №10, не будучи осведомленным о том, что с помощью его содействия ФИО1 планирует совершить хищение бюджетных средств, организовал изготовление и подписание у полностью подконтрольного ему генерального директора ООО «ЧИК» ФИО2 №21, счета-фактуры №А458 от 29 сентября 2014 года на сумму 1 289 700 рублей к платежно-расчетному документу №26 от 29 сентября 2014 года, счета-фактуры №1130025 от 30 ноября 2015 года на сумму 1 289 700 рублей, которые он передал ФИО1 через Г..

Далее ФИО2 №1, под предлогом своего намерения самостоятельно выполнить работы по указанному выше договору, инициировал заключение с ООО «ЧИК» агентского договора от 25 сентября 2014 года с ним, как с индивидуальным предпринимателем, на выполнение работ, а также получение им от ФИО2 №10, согласно расходному ордеру №289 от 29 сентября 2014 года денег в сумме 1 289 700 рублей.

Все перечисленные документы К. подписал у полностью подконтрольного ему генерального директора ООО «ЧИК» ФИО2 №21.

Желая оказать содействие в получение дополнительного заработка своему знакомому ФИО2 №11, Г. предложил последнему выполнить ремонтные работы на ферме ИП главы КФХ ФИО1. Получив согласие ФИО2 №11, он передал ему, согласно расписки от 30 сентября 2014 года в полном объеме деньги в сумме 1 289 700 рублей, предназначенные для оплаты именно этого вида работ, а также смету от 28 сентября 2014 года «Капитальный ремонт фермы ИП глава КФХ ФИО1» на ту же сумму, утвержденную от имени ИП главы КФХ ФИО1 и ООО «ЧИК».

Далее, реализуя свой преступный план, ФИО1 убедил ФИО2 №11 передать ему всю денежную сумму, полученную последним от ФИО2 №1, заверив, что самостоятельно выполнит все виды работ, указанные в смете от 28 сентября 2014 года «Капитальный ремонт фермы ИП глава КФХ ФИО1». Таким образом, в период с 10 ноября 2014 года по 15 сентября 2015 года ФИО1 получил от ФИО2 №11 денежные средства, предназначенные для ремонта его (ФИО1) фермы, на общую суму 1 289 700 рублей, которые похитил и распорядился ими по своему усмотрению.

Пользуясь тем обстоятельством, что ни представители ООО «ЧИК», ни ФИО2 №1, ни ФИО2 №11 никогда не посещали территорию его фермы, расположенной в <адрес>, и не имели представления о фактических объемах ремонтных работ, выполненных на этой ферме до момента заключения ИП главой КФХ ФИО1 с ООО «ЧИК» договора подряда на проведение капитального ремонта и строительства фермы, ФИО1 с помощью неустановленного лица изготовил справку о стоимости выполненных работ и затрат по капитальному ремонту своей фермы от 25 ноября 2015 года, акт от 25 ноября 2015 года о приемке ИП главой КФХ ФИО1 выполненных работ по капитальному ремонту фермы у ООО «ЧИК», которые аналогичным образом, с помощью ФИО2 №1, через ФИО2 №10 подписал у номинального руководителя ООО «ЧИК», ФИО2 №21.

ФИО1 осознавал, что для того, чтобы скрыть следы совершенного им хищения бюджетных средств, выделенных, в т.ч. для оплаты ремонта его фермы, ему необходимо создать видимость выполнения требований п.п.2.3.10 и 2.3.12. Соглашения №43. Желая создать видимость правомерного использования им средств гранта в соответствие с Планом расходов, ИП глава КФХ ФИО1 вместе с ежеквартальными отчетами в период с 01 января 2015 года по 01 января 2016 года предоставил в Управление сведения и документы, содержащие, заведомо для него, ложную информацию: План расходов, в котором он указал, что 29 сентября 2014 года оплатил ремонт фермы в сумме 1 289 700 рублей, из которых за счет средств гранта потратил 773 820 рублей, привлек свои средства в сумме 128 970 рублей и заемные средства в сумме 386 910 рублей; заверенные им копии договора подряда на проведение капитального ремонта и строительства фермы между ИП главой КФХ ФИО1 и ООО «ЧИК» без даты и номера, счета-фактуры №А458 от 29 сентября 2014 года к платежно-расчетному документу №26 от 29 сентября 2014 года, платежного поручения №26 от 29 сентября 2014 года о перечислении им в адрес ООО «ЧИК» 1 289 700 рублей, счета-фактуры №1130025 от 30 ноября 2015 года на ту же сумму, сметы от 28 сентября 2014 года «Капитальный ремонт фермы ИП глава КФХ ФИО1», справки о стоимости выполненных работ и затрат по капитальному ремонту фермы ФИО1 от 25 ноября 2015 года на 1 л., акта от 25 ноября 2015 года о приемке ИП главой КФХ ФИО1 выполненных работ по капитальному ремонту фермы у ООО «ЧИК».

Таким образом, введя Управление в заблуждение относительно достоверности сведений, содержащихся в предоставленных им документах и информации, ФИО1 отчитался о расходовании средств гранта, согласно Плану расходов, в части, касающейся ремонта его фермы.

Кроме того, ИП глава КФХ ФИО1 был осведомлен о том, что стоимость косилки-плющилки прицепной, которую он должен был приобрести, согласно Плану расходов, составляла 720 000 рублей, в том числе за счет средств гранта на ее приобретение можно было потратить 432 000 рублей.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, он решил совершить хищение средств гранта, предназначенных для оплаты косилки-плющилки прицепной, в полном объеме, то есть сумме 432 000 рублей.

ФИО1 был осведомлен о том, что в соответствии с условиями предоставления гранта, не запрещено приобретение на средства гранта сельскохозяйственной техники, оборудования бывшего в употреблении. В случае такого приобретения, ему надлежало предоставить в Управление любой документ, подтверждающий покупку им косилки-плющилки, в т.ч. у физического лиц или в хозяйстве, с указанием стоимости покупки, реквизитов хозяйства или паспортных данных физического лица, которому также надлежало предоставить подтверждение источника получения им реализуемой техники или оборудования. Кроме того, ФИО1 достоверно знал, что, согласно п.1.2. и 5.2. Соглашения №43, не допускается приобретение товаров по цене отличной, но ниже установленной в Плане расходов. Внесение изменений в План расходов, в т.ч. касающихся получения разрешения на освоение сэкономленных средств гранта на иные цели, допускалось только при условии принятия соответствующего решения на заседании конкурсной комиссии. В противном случае, получатель гранта не имел право на расходование бюджетных средств по своему усмотрению. Кроме того, ФИО1 был осведомлен о том, что согласно п.2.3.14. Соглашения №43, он был обязан согласовывать с Управлением заключенные договора, в части соответствия цели и цены Плану расходов, до перечисления средств, а также, что, согласно п.2.4.1. этого же Соглашения, он был вправе обратиться в Управление и получить разъяснения, связанные с исполнением Соглашения.

Однако, не имея намерения исполнять условия Соглашения №43, а также преследуя корыстные цели, ИП глава КФХ ФИО1 для создания видимости выполнения им условий Соглашения №43 и Плана расходов в части, касающейся оплаты именно этого приобретения, в период с начала весны 2015 года и не позднее 20 июля 2015 года, у неустановленного лица из числа работников ФГУП «Ракшинское» РАСХ, расположенного по адресу: <адрес>, в котором была введена процедура банкротства - конкурсное производство, за неустановленную сумму приобрел косилку-плющилку ротационную прицепную «Беркут-3200», бывшую в употреблении, в неисправном состоянии, не имеющую балансовой стоимости и подлежавшую реализации в качестве металлического лома. Никаких платежных документов, подтверждающих факт и стоимость приобретения, при этом не составлялось.

При этом ФИО1 заведомо осознавал, что для обеспечения возможности совершения хищения бюджетных средств, выделенных, в том числе для приобретения указанного выше оборудования, в полном объеме, а именно в сумме 432 000 рублей, ему необходимо создать видимость выполнения требований п.п.2.3.10 и 2.3.12. Соглашения №43, для чего предоставить в Управление документальное подтверждение приобретения указного оборудования стоимостью 720 000 рублей.

С этой целью в первой половине июля 2015 года ФИО1, не желая нести затраты собственных средств, обратился к своему знакомому ФИО2 №1 с просьбой подыскать любую организацию, являющуюся юридическим лицом и плательщиком НДС, с целью оформления договора по продаже ему (ФИО1) косилки-плющилки ротационной прицепной «Беркут-3200» стоимостью 720 000 рублей, и необходимых бухгалтерских документов без фактического осуществления этой сделки, а также о предоставлении реквизитов организации и сведений о расчетном счете для формального перечисления по нему денег на условиях 100% предоплаты, с последующим возвратом Шапурину всей суммы наличными средствами. Г., с учетом указанных им критериев, договорился со своим знакомым ФИО2 №10, о возможности привлечения для оказания помощи ИП главе КФХ ФИО1 по документальному оформлению продажи ему указанного оборудования ООО «Велес», генеральным директором которого являлся знакомый К - ФИО4.

Таким образом, Г., действуя через ФИО2 №10, организовал подписание генеральным директором ООО «Велес» ФИО4, изготовленного, подписанного, заверенного печатью «ИП глава КФХ ФИО1» и предоставленного ФИО1 договора поставки №20/07 от 20 июля 2015 года косилки-плющилки ротационной, прицепной «Беркут-3200» по цене 720 000 рублей., на условиях 100% предоплаты, между поставщиком, ООО «Велес», в лице генерального директора ФИО4, и покупателем, ИП главой КФХ ФИО1, а также изготовление, подписание ФИО4 и заверение печатью ООО «Велес» счета №200715 от 20 июля 2015 года, товарной накладной №0721001 от 21 июля 2015 года ООО «Велес» в адрес ИП главы КФХ ФИО1, счета-фактуры №0721001 от 21 июля 2015 года от ООО «Велес» в адрес ИП главы КФХ ФИО1 на то же оборудование. Указанные подписанные и заверенные документы, полученные при содействии К., в тот же период Г. передал ФИО1, который также подписал их в необходимом случае от своего имени и заверил печатью «ИП глава КФХ ФИО1».

О преступных намерения ФИО1 использовать эти документы для обеспечения возможности совершить хищение бюджетных средств, ФИО2 №1, ФИО2 №10 и ФИО4 осведомлены не были.

Продолжая действовать, согласно своему преступному плану, ИП глава КФХ ФИО1 20 июля 2015 года, с целью создания видимости реального совершения сделки, на основании платежного поручения №43 от 20 июля 2015 года перечислил на расчетный счет ООО «Велес» 720 000 рублей по указанному договору поставки №20/07 от 20 июля 2015 года. Данная сумма в полном объеме, в виде наличных денежных средств, была от ФИО4 в конце августа 2015 года получена ФИО2 №1 и использована, по договоренности с ФИО1 в его (ФИО1) интересах, на цели, не связанные с оплатой последним приобретений, в соответствии с Планом расходов.

ФИО1 осознавал, что для того, чтобы скрыть следы совершенного им хищения бюджетных средств, выделенных, в том числе для оплаты приобретения косилки-плющилки прицепной, ему необходимо создать видимость выполнения требований п.п.2.3.10 и 2.3.12. Соглашения №43. Желая создать видимость правомерного использования им средств гранта в соответствие с Планом расходов, он вместе с ежеквартальным отчетом в период с 01 октября 2015 года по 01 января 2016 года предоставил в Управление сведения и документы, содержащие, заведомо для него ложные сведения: План расходов, в котором он указал, что 21 июля 2015 года оплатил приобретение косилки-плющилки прицепной в сумме 720 000 рублей, из которых за счет средств гранта потратил 432 000 рублей, привлек свои средства в сумме 72 000 рублей и заемные средства в сумме 216 000 рублей, заверенные им платежное поручение №43 от 20 июля 2015 года на сумму 720 000 рублей и копию товарной накладной №0721001 от 21 июля 2015 года ООО «Велес» в адрес ИП главы КФХ ФИО1 на косилку-плющилку ротационную прицепную «Беркут-3200».

Введя Управление в заблуждение относительно достоверности сведений, содержащихся в предоставленных им документах и информации, действуя в нарушение требований п.7., п.9., п.10. Правил, ФИО1 отчитался о правомерном расходовании им средств гранта, согласно Плану расходов, в части, касающейся приобретения косилки-плющилки прицепной «Беркут 3200», похитив тем самым средства гранта в сумме 432 000 рублей, которыми распорядился по своему усмотрению.

Таким образом, ФИО1 путем предоставления ложных сведений о своей финансово-хозяйственной деятельности, с привлечением лиц и организаций, не осведомленных о преступном характере его намерений, действуя в нарушение требований Правил, Порядка и Соглашения №43, совершил хищение денежных средств при получении гранта, установленного законами и иными нормативными правовыми актами, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, на общую сумму 1 721 700 рублей (1 289 700 + 432 000), в том числе за счет средств федерального бюджета на сумму 994 281 рубль 75 копеек, за счет средств бюджета Тамбовской области на сумму 727 418 рублей 25 копеек, то есть в особо крупном размере, причинив тем самым управлению сельского хозяйства Тамбовской области, как основному распорядителю этих средств, ущерб на указанную сумму.

Кроме того, в начале ноября 2014 года ИП глава КФХ ФИО1 принял решение совершить новое корыстное преступление с целью личного обогащения за счет средств бюджета Тамбовской области.

Постановлением администрации Тамбовской области №1057 от 24 сентября 2013 года была утверждена государственная программа Тамбовской области «Экономическое развитие и инновационная экономика на 2014-2020 годы».

Данной программой была предусмотрена реализация мероприятий в рамках подпрограммы «Развитие малого и среднего предпринимательства» (далее - Подпрограмма) (в редакции Постановления администрации Тамбовской области №1147 от 25 сентября 2014 года).

В целях развития лизинговых отношений, Разделом 4 Подпрограммы было предусмотрено субсидирование части затрат субъектов малого и среднего предпринимательства, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, установок, машин, средств и технологий (далее - Субсидирование).

Согласно Разделу 5 Подпрограммы, источником ее финансирования являлись средства бюджета Тамбовской области и федерального бюджета.

Постановлением администрации Тамбовской области №571 от 19 мая 2010 года, разработанным в соответствие ГК РФ, БК РФ, Федеральным законом от 24 июля 2007 года №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» (в редакции от 27 декабря 2009 года), а также постановлением администрации области от 24 сентября 2013 года №1057, было утверждено Положение об отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий» (далее Положение) (в редакции Постановления администрации Тамбовской области от 01 августа 2014 года №851).

Согласно п.1.3. Положения, целью предоставления Субсидирования являлась финансовая поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства.

На основании п.1.2. Положения, Субсидирование осуществлялось за счет средств бюджета Тамбовской области, предусмотренных в сводной бюджетной росписи бюджета Тамбовской области управлению по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области (далее - Управление). То есть Управление являлось основным распорядителем бюджетных средств, выделенных для указанного вида субсидирования, согласно п.1.4. Положения. Оно же, согласно п.1.6. и п.1.7. Положения, являлось организатором отбора субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на Субсидирование, который осуществляется комиссией по отбору указанных субъектов (далее - Комиссия по отбору субъектов).

Согласно п.2.1. и п.2.3. Положения, Субсидирование производилось субъектам малого и среднего предпринимательства, принявшим на себя обязательство по созданию новых рабочих мест в квартале оказания поддержки или в течение последующих 6 месяцев со дня получения поддержки, в размере 70% от суммы затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга, произведенных и документально подтвержденных в 2014 году.

Кроме того, согласно п.2.2 Положения, субсидирование не предоставлялось субъектам малого и среднего предпринимательства, предполагающим выплачивать в квартале оказания поддержки и в течение последующих 6 месяцев среднемесячную номинальную начисленную заработную плату (нарастающим итогом с начала года) ниже размера минимальной заработной платы для работников внебюджетного сектора экономики, установленного действующим Региональным соглашением о минимальной заработной плате в Тамбовской области.

В соответствие с Решением №1 от 21 марта 2013 года (в редакции от 02 апреля 2014 года №2) Тамбовской областной трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений, было заключено соглашения о минимальной заработной плате в Тамбовской области, которая для работников внебюджетного сектора экономики в течение 2014 года и по июнь 2015 года, включительно, составила 07 тысяч рублей.

Согласно п.5.1. Положения, для участия в конкурсном отборе претенденту необходимо было предоставить пакет документов, заверенных подписью руководителя и оттиском печати претендента, а также заявку по форме согласно приложении №1 к Положению, в соответствии с п.5 которой, претендент гарантировал достоверность сведений, представленных в заявке и прилагаемых к ней документах.

Кроме того, Разделом 6 Положения по состоянию на 2014 год были предусмотрены критерии оценки Заявок претендентов, согласно которым 75 баллов можно было получить, если предполагаемый размер среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников претендента в течение 6 месяцев с даты окончания квартала, в котором оказана поддержка, составил бы свыше 15 000 рублей до 20 000 рублей (включительно). Создание от 1 до 5 рабочих мест в квартале оказания поддержки и в течение последующих 6 месяцев оценивалось в 50 баллов.

02 октября 2014 года между ОАО «ВТБ Лизинг» (Лизингодатель) и ИП главой КФХ ФИО1 (Лизингополучатель) был заключен договор лизинга №АЛ 27805/01-14 ТМБ, в соответствие с которым Лизингодатель обязался приобрести в собственность и передать Лизингополучателю трактор Беларус 82.1 с дополнительным оборудованием (погрузчик навесной ПНБ-1200 «Геракл», устройство для выемки силоса «Аллигатор», ковш земляной) за плату в качестве предмета лизинга. Лизингополучатель обязался принять указанную технику в лизинг и в форме лизинговых платежей на общую сумму 1 544 222,81 руб. возместить Лизингодателю расходы, понесенные вследствие совершенного приобретения. При этом авансовый лизинговый платеж, согласно договору составлял 572 222 рубля. Указанный трактор был передан ИП главе КФХ ФИО1 21 октября 2014 года, согласно акту приема-передачи предмета лизинга по договору лизинга №АЛ 27805/01-14 ТМБ от 02 октября 2014 года.

07 октября 2014 года ИП глава КФХ ФИО1 оплатил ОАО «ВТБ Лизинг» авансовый платеж по указанному договору лизинга в размере 572 222 рубля, согласно платежному поручению №30.

Кроме того, 08 октября 2014 года между ОАО «ВТБ Лизинг» (Лизингодатель) и ИП главой КФХ ФИО1 (Лизингополучатель) был заключен договор лизинга №АЛ 27805/02-14 ТМБ, в соответствие с которым Лизингодатель обязался приобрести в собственность и передать Лизингополучателю во временное владение и пользование погрузчик-транспортировщик рулонов ТП-10 за плату в качестве предмета лизинга. Лизингополучатель обязался принять указанную технику в лизинг и в форме лизинговых платежей на общую сумму 951 860,63 руб. возместить Лизингодателю расходы, понесенные вследствие совершенного приобретения. При этом авансовый лизинговый платеж, согласно договору, составлял 352 800 рублей. Теми же сторонами 20 октября 2014 года было подписано дополнительное соглашение №1 к договору лизинга №АЛ 27805/02-14 ТМБ от 08 октября 2014 года, согласно которому общая сумма лизинговых платежей по этому договору составила 978 316,92 руб., а авансовый платеж - 362 600 рублей.

Указанный погрузчик - транспортировщик рулонов ТП-10 был передан ИП главе КФХ ФИО1 03 декабря 2014 года, согласно акту приема-передачи предмета лизинга, по договору лизинга №АЛ 27805/02-14 ТМБ от 08 октября 2014 года.

13 октября 2014 года ИП глава КФХ ФИО1 оплатил ОАО «ВТБ Лизинг» авансовый платеж по указанному договору лизинга в размере 352 800 рублей, согласно платежному поручению №35, и 20 октября 2014 года на основании платежного поручения №14 внес доплату в сумме 9 800 рублей, в сего на сумму 362 600 рублей.

Авансовые платежи по указанным договорам на общую сумму 934 822 рубля (572 222+352 800+9 800) ИП глава КФХ ФИО1 оплатил за счет средств гранта, полученных им по Соглашению №43 «О предоставлении гранта на создание и развитие семейных животноводческих ферм» от 22 сентября 2014 года, заключенному им с управлением сельского хозяйства Тамбовской области.

В октябре 2014 года, не позднее 24 октября 2014 года, ИП глава КФХ ФИО1, будучи осведомленным о реализации в Тамбовской области государственной программы «Экономическое развитие и инновационная экономика на 2014-2020 годы» по финансовой поддержке субъектов малого и среднего предпринимательства, оценив возможности получения, в этой связи, финансовой поддержки, связанной с субсидированием части затрат по уплате авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, транспортных средств, путем участия в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, транспортных средств, имея корыстную цель и прямой умысел, направленные на хищение чужого имущества - бюджетных денежных средств, выделяемых в качестве субсидирования части затрат на указанные цели в рамках реализации государственной программы Тамбовской области «Экономическое развитие и инновационная экономика на 2014-2020 годы», решил организовать ее получение и похитить бюджетные денежные средства, обратив их в свою пользу и пользу, возглавляемого им КФХ, с функционированием которого напрямую было связано его материальное благополучие.

Действуя с корыстной целью, 27 октября 2014 года ИП глава КФХ ФИО1 предоставил в Управление подготовленный им пакет документов и заявку на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга от 02 октября 2014 года №АЛ 27805/01-14 ТМБ и от 08 октября 2014 года №АЛ 27805/02-14 ТМБ. Он же, будучи осведомленным о критериях оценки заявок, изложенных в Разделе 6 Положения, с целью повышения вероятности принятия Комиссией по отбору субъектов по его заявке положительного решения о Субсидировании, указал в ней, что средняя численность работников его ИП, которая в 3 квартале 2014 года равнялась 1,11 человека, составит в 4 квартале 2014 года - 1,33 человека; в 1 квартале 2015 года - 3 человека. Кроме того, действуя с той же целью, он указал в заявке, что среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников его ИП составляла в 3 квартале 2014 года - 6 416 рублей, а предполагаемая среднемесячная номинальная начисленная заработная плата его работников составит: в 4 квартале 2014 года - 7 010 рублей, в 1 квартале 2015 года - 15005 рублей, во 2 квартале 2015 года - 15010 рублей.

При этом ФИО1, действуя в нарушение требований Положения, не имел намерений выполнять заявленные им обязательства.

По итогам рассмотрения поступившей от ИП главы КФХ ФИО1 заявки и прилагаемых к ней документов, 07 ноября 2014 года на заседании комиссии по отбору субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, работавшей на базе Управления, члены которой были введены в заблуждение относительно достоверности информации, предоставленной указанным претендентом, а также не были осведомлены об отсутствии у него намерении фактически выполнять заявлены им обязательства по созданию дополнительных рабочих мест и повышению среднемесячной номинальной начисленной заработной платы своим работникам, согласно протоколу №2-л от 07 декабря 2012 года, было принято решение признать победителем отбора главу КФХ ФИО1 с оценкой его заявки в 325 баллов и произвести ему субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей договору лизинга от 02 октября 2014 года №АЛ 27805/01-14 ТМБ в размере 400 555 рублей, по договору лизинга от 08 октября 2014 года №АЛ 27805/02-14 ТМБ, в размере 253 820 рублей, на общую сумму 654 375 рублей.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, ФИО1 11 ноября 2014 года, находясь в дневное время в Управлении, заведомо осознавая, что не имеет намерений выполнять обязательства по созданию дополнительных рабочих мест и повышению среднемесячной номинальной начисленной заработной платы своим работникам, заключил, как ИП глава КФХ ФИО1 с Управлением, в лице и.о. начальника ФИО5, Договор №9-л о субсидировании части затрат в общем размере 654 375 рублей. Согласно п.3.1.1. заключенного Договора, ИП глава КФХ ФИО1, помимо прочего обязался:

- поддерживать среднюю численность своих работников на уровне не менее: 2014 год - 1,33 человека; 1 квартал 2015 года - 3 человека; 1 полугодие 2015 года - 3 человека, а также, согласно п.3.1.2. заключенного договора,

- обеспечивать выплату среднемесячной номинальной начисленной заработной платы в размере не менее: 2014 год - 7 010 рублей; 1 квартал 2015 года - 15 005 рублей; 1 полугодие 2015 года - 15 010 рублей.

Кроме того, согласно п.3.1.3., п.3.1.4. Договора №9-л от 11 ноября 2014 года, ФИО1 брал на себя обязательство о ежеквартальном предоставлении в Управление в срок до 15 числа месяца, следующего за окончанием отчетного квартала, сведений о численности и заработной плате работников за истекший квартал текущего года, а также о предоставлении в срок до 20 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, копию расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам по Форме РСВ-1 ПФР.

В случае неисполнения обязательств по указанному Договору №9-л от 11 ноября 2014 года, Управление обязано было потребовать возврата в бюджет Тамбовской области предоставленных субсидий.

13 ноября 2014 года, на основании платежного поручения №592685, на расчетный счет ИП главы КФХ ФИО1 №, открытый в доп. офисе № Тамбовский <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, была перечислена субсидия в сумме 654 375 рублей, которую он похитил, использовав по своему усмотрению на оплату расходов финансово-хозяйственной деятельности возглавляемого им КФХ.

ФИО1 не имел намерений фактически принимать на работу новых граждан и выплачивать им заработную плату. В то же время, он осознавал, что для того, чтобы скрыть следы совершенного им хищения бюджетных средств, выделенных в качестве субсидии, ему необходимо создать видимость выполнения требований п.3.1.1. и п.3.1.3 договора №9-л от 11 ноября 2014 года. С этой целью, а также желая создать видимость правомерного использования полученных им средств субсидии, в период не позднее 01 марта 2015 года, он с помощью М., принятой им на работу в качестве бухгалтера, и не осведомленной о преступном характере его действий, изготовил фиктивные трудовой договор от 01 марта 2015 года и приказ №БП000000003 от 01 марта 2015 года о приеме ИП главой КФХ ФИО1 на работу на должность доярки ФИО2 №53. Кроме того, по состоянию на 01 сентября 2014 года у ИП главы КФХ ФИО1 фиктивно трудоустроенным на должности ветврача числился ФИО2 №54.

В период с четвертого квартала 2014 года по 1 полугодие 2015 года, включительно, ФИО1, также с помощью М., не осведомленной о преступном характере его действий, организовал изготовление и предоставил в ГУ-УПФР в Пичаевском районе Тамбовской области заведомо для него ложные сведения и расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам по Форме РСВ-1 ПФР, согласно которым у ИП главы КФХ ФИО1, в том числе работали:

- в период с сентября 2014 года по июнь 2015 года, включительно, ФИО2 №54, заработная плата которого составила в период с сентября по ноябрь 2014 года - 7 000 рублей ежемесячно, в декабре 2014 года - 9 774 рублей, а в период с января по июнь 2015 года от 15 000 рублей до 15 050 рублей ежемесячно;

- в период с марта по июнь 2015 года, включительно, ФИО2 №53, заработная плата, которой составила по 15 000 рублей ежемесячно.

За указанных граждан ИП глава КФХ ФИО1, с целью обеспечения возможности сформировать желаемую для него отчетность, произвел необходимые отчисления в ПФР РФ. О факте своего трудоустройства у ИП глава КФХ ФИО1 и начисления им заработной платы ФИО2 №53 и ФИО2 №54 осведомлены не были.

Далее ФИО1, создавая видимость выполнения обязательств, согласно Договору №9-л от 11 ноября 2014 года, и опасаясь, что Управление в случае их неисполнения потребует возврата выданной субсидии, в отчетные периоды 2014 и 2015 годы предоставлял в Управление заверенные им копии расчетов по Форме РСВ-1 ПФР, содержащие заведомо для него ложные и недостоверные сведения о создании новых рабочих мест и выплате среднемесячной номинальной начисленной заработной платы, соответствующие сведениям, ранее указанным им в заявке от 27 октября 2014 года, а также в п.3.1.1. Договора №9-л от 11 ноября 2014 года. По итогам 1 полугодия 2015 года субсидия, предоставленная ИП главе КФХ ФИО1, Управлением, не располагавшим достоверными сведениями о фактическом состоянии его финансово-хозяйственной деятельности, была расценена в качестве правомерно освоенной.

Таким образом, ИП глава КФХ ФИО1, заведомо действуя путем обмана в собственных интересах и в интересах возглавляемого им КФХ, в нарушение требований п.2.1., п.2.3., 2.2., п.5.1 Положения, а также условий Договора №9-л от 11 ноября 2014 года, предоставив ложные и недостоверные сведения о своей финансово-хозяйственной деятельности, с привлечением лиц, не осведомленных о преступном характере его намерений, совершил хищение денежных средств бюджета Тамбовской области в виде субсидии в сумме 654 375 рублей, то есть в крупном размере, которыми распорядился по своему усмотрению. В результате его преступных действий управлению по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области, как основному распорядителю этих средств, был причинен ущерб на указанную сумму.

Кроме того, постановлением Администрации Тамбовской области №285 от 26 марта 2013 года был утвержден порядок проведения конкурсного отбора начинающих фермеров на получение грантов и (или) единовременной помощи и порядка проведения конкурсного отбора проектов по строительству, реконструкции или модернизации, а также комплектации семейных животноводческих ферм на базе КФХ (далее Порядок) (в редакции постановления Администрации Тамбовской области №763 от 15 июля 2014 года).

В соответствие с Разделом 4 Порядка, для участия в конкурсном отборе заявитель обязан был предоставить в срок, установленный организатором конкурса, то есть Управлением, обязательный перечень документов, в том числе заявку на участие в конкурсном отборе среди КФХ, по форме согласно Приложения №1 к Порядку, предусматривающую письменное подтверждение заявителем достоверности сведений, содержащиеся в заявке, и их соответствия представленным документам; План расходов гранта, направленного на развитие семейной животноводческой фермы; расписку заявителя о финансировании не менее 40% затрат по развитию семейной животноводческой фермы - за счет собственных и кредитных средств. Кроме того, в соответствие с п.4.1.13. Раздела 4 Порядка, заявитель должен был предоставить заверенную банком выписку из расчетного счета, открытого на КФХ, главой которого он является, подтверждающую наличие средств на момент подачи документов на отбор и достаточных для финансирования не менее 10% затрат от запрашиваемой суммы гранта.

Не позднее 08 сентября 2014 года ИП глава КФХ ФИО1, будучи осведомленным о проведении на базе управления сельского хозяйства Тамбовской области (далее -Управление) конкурсного отбора проектов по строительству, реконструкции или модернизации, а также комплектации семейных животноводческих ферм на базе КФХ, принял решение об участии в нем с целью получения гранта, хищения части полученных средств и использования остальной части средств для своего личного обогащения, в том числе путем заключения фиктивных сделок с использованием налога на добавленную стоимость (далее НДС), дающих право на его возмещение за счет средств федерального бюджета, а также об обращении в федеральные налоговые орган с заявлением о возмещении НДС с указанных сделок.

ФИО1 заведомо осознавал, что не соответствует требованиям, предъявляемым к участникам конкурсного отбора, предусмотренным п.4.1.13. Раздела 4 Порядка, а именно, по состоянию на 12 сентября 2014 года на его расчетном счете №, открытом в доп. офисе № <данные изъяты>», а также на расчетном счете №, открытом в Тамбовском отделении № ПАО <данные изъяты>, отсутствовали денежные средства в необходимом размере.

Однако 12 сентября 2014 года ИП глава КФХ ФИО1 обратился в Управление с заявкой на участие в конкурсном отборе проектов по строительству, реконструкции или модернизации, а также комплектации семейных животноводческих ферм на базе КФХ. К заявке им был приложен пакет документов, содержащих, в том числе ложные сведения, подтверждающие его соответствие требованиям конкурсного отбора, в том числе расписка, согласно которой он гарантировал финансирование не менее 40% затрат по развитию семейной животноводческой фермы за счет собственных и кредитных средств и подтвердил на дату подачи документов наличие у него на банковском счете <***> 201,59 руб. В числе документов он предоставил также выписку от 09 сентября 2014 года из лицевого счета ИП глава КФХ ФИО1 №, о наличии на счете <***> 000 рублей, поступивших в качестве оплаты по договору №33 от 08 сентября 2014 года от ООО «Э.П.Ф.» за фуражный ячмень, с сальдо на конец рабочего дня в сумме <***> 201,59 руб. Инициатором указанной сделки был ИП глава КФХ ФИО1, который, не имея намерений выполнять договорные обязательства, 11 сентября 2014 года в порядке личной инициативы перечислил <***> 000 рублей обратно на счета ООО «Э.П.Ф.», под предлогом расторжения с ним договора.

Таким образом, по состоянию на начало дня 12 сентября 2014 года на расчетном счете ИП главы КФХ ФИО1 № находилась сумма 141,59 руб., на его же расчетном счете № - 3 506,20 руб.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, желая создать видимость соответствия им требованиям п.4.1.13. Порядка, ФИО1 также предоставил ответственным сотрудникам Управления для использования, в случае необходимости, на заседании конкурсной комиссии банковскую выписку от 16 сентября 2014 года с того же расчетного счета, подтверждающую наличие на нем средств с сальдо на конец рабочего дня в общей сумме 1 702 641 рубль, поступивших в тот же день в качестве оплаты по заключенным договорам поставки и купли-продажи товаров от ООО «Сигма-М», ООО «Э.П.Ф.» и ООО «Веста». Инициатором всех перечислений был ИП глава КФХ ФИО1, который аналогичным образом, не имея намерений выполнять договорные обязательства, 17 сентября 2014 года в порядке личной инициативы перечислил все указанные денежные средства в полном объеме обратно на счета инициаторов перечислений, под предлогом расторжения с ними договоров.

Таким образом, по состоянию на начало дня 18 сентября 2014 года на расчетном счете ИП главы КФХ ФИО1 № находилась сумма 09 рублей 59 копеек, на расчетном счете № рубль 20 копеек. Заведомо зная о том, что данное обстоятельство не позволит ему пройти конкурсный отбор и получить грант, о факте отсутствия у него на счетах денежных средств ФИО1 умолчал и членов конкурсной комиссии в известность не поставил.

18 сентября 2014 года решением заседания членов конкурсной комиссии Управления, введенных в заблуждение относительного преступных намерений ФИО1 и реального состояния финансово-хозяйственной деятельности его КФХ, ИП глава КФХ ФИО1 был признан участником подпрограммы «Поддержка малых форм хозяйствования» Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Тамбовской области на 2013-2020 годы, с предоставлением ему в рамках реализации мероприятия по развитию семейных животноводческих ферм гранта в размере 6 814 500 рублей, из расчета: 3 935 250 рублей за счет средств федерального бюджета и 2 879 250 рублей за счет средств бюджета Тамбовской области.

22 сентября 2014 года между Управлением и ИП главой КФХ ФИО1 было заключено Соглашение №43 «О предоставлении гранта на создание и развитие семейных животноводческих ферм» (далее Соглашение №43), согласно которому 26 сентября 2014 года УФК по Тамбовской области на расчетный счет последнего №, открытый в Тамбовском РФ ОАО «Россельхозбанк», был перечислен денежный грант в размере 6 814 500 рублей для использования, исключительно в соответствие с Планом расходов, являющимся Приложением №1 к Соглашению №43. Этот План расходов предусматривал перечень наименований приобретаемого имущества, выполняемых работ, оказываемых услуг, их количества, цены, источников финансирования (60% за счет средств гранта, не менее 10% за счет собственных средств, 30% за счет заемных средств). Средства гранта глава КФХ обязывался использовать в течение 18 месяцев со дня поступления средств на его расчетный счет.

Согласно указанному Плану расходов, ФИО1 надлежало приобрести 80 голов телок общей стоимостью 3 840 000 рублей, сельскохозяйственную технику в количестве 6 единиц на общую сумму 2 727 800 рублей, оборудование для убоя КРС и свиней стоимостью 680 000 рублей, построить здание бойни стоимостью 2 820 000 рублей, провести ремонт помещения его фермы на общую сумму 1 289 700 рублей. Всего на общую сумму 11 357 500 рублей. В том числе за счет средств гранта - 6 814 500 рублей, за счет собственных средств - 1 135 750 рублей, за счет заемных средств 3 407 250 рублей.

В соответствие с п.п.2.3.10 и 2.3.12. Соглашения №43, ФИО1 в период с декабря 2014 года по январь 2016 года был обязан ежеквартально представлять в Управление отчеты (Приложение №2 к соглашению №43 от 22 сентября 2014 года) о своей финансово-хозяйственной деятельности по расходованию средств гранта, а также оправдательные документы о расходовании средств гранта.

Действуя с корыстной целью, не имея намерений исполнять в полном объеме условия заключенного им Соглашения №43, желая минимизировать свои собственные расходы на совершение приобретений, согласно Плану расходов, ФИО1 решил организовать их оплату без привлечения им заемных (кредитных) денежных средств, максимально используя при этом денежные средства выделенного ему гранта.

С этой целью он разработал преступный план, согласно которому надлежало:

- имитировать заключение им ряда фиктивных договоров с аффилированными ему организациями, при посредничестве и содействии знакомых ему лиц, в том числе по ремонту помещения его фермы, строительству здания бойни, приобретению оборудования для убоя КРС и свиней;

- надлежащим образом оформить заключение указанных фиктивных договоров с целью создания видимости исполнения им условий Соглашения №43, предоставления составленных документов вместе с отчетами в Управление и получения возможности в течение срока, предусмотренного для освоения гранта (18 месяцев), использовать денежные средства, выведенные таким образом под легитимным предлогом с расчетного счета №, по своему усмотрению;

- с целью получения возможности расходования бюджетных средств по своему усмотрению, в том числе путем хищения, под предлогом исполнения обязательств по заключенным договорам на условиях их 100% предоплаты, перечислить со счета № денежные средства гранта в сумме, соответствующей полной стоимости приобретений, указанной в Плане расходов, на счета аффилированных организаций, и далее, получить их в свое распоряжение, организовав их возврат в виде наличных средств.

Кроме того, преследуя корыстные цели, и, желая максимально обогатиться за счет использования полученных им бюджетных средств, ИП глава КФХ ФИО1, являясь плательщиком НДС, принял решение привлечь для заключения фиктивных договоров по ремонту помещения его фермы, строительству здания бойни, приобретению оборудования для убоя КРС и свиней, организации, также применяющие в своих расчетах данный вид налога, получив тем самым право на возмещение НДС за счет средств федерального бюджета.

Далее, действуя согласно разработанного им преступного плана, ФИО1 в период, не ранее 25 сентября 2014 года до 30 сентября 2014 года обратился к своему знакомому ФИО2 №1 с просьбой подыскать любую организацию, являющуюся юридическим лицом и плательщиком НДС, с целью оформления, в том числе договоров по ремонту его (ФИО1) фермы и строительства здания бойни, на условиях их 100% предоплаты. При этом стоимость выполнения работ ФИО1 указал в соответствии со стоимостью тех же работ, указанных в Плане расходов. О том, что фактически не собирается заниматься ремонтными и строительными работами указанных объектов, а также о том, что будет использовать для своих целей средства гранта, он умолчал и Г. не уведомил. В свою очередь, ФИО2 №1, не будучи осведомленным о преступном характере намерений ФИО1, с учетом указанных им критериев, договорился со своим знакомым ФИО2 №10, фактически осуществлявшим деятельность и руководство от имени полностью подконтрольного ему ООО «Черноземная индустриальная компания» (далее - ООО «ЧИК»), то есть организации в сфере строительства с применением НДС, об оказании помощи ИП главе КФХ ФИО1 по документальному оформлению сделок по ремонту фермы и строительству здания бойни по ценам, названным ФИО1, а также с применением НДС. Кроме того, Г. договорился с К. о предоставлении реквизитов организации и сведений о расчетном счете для составления договоров и перечисления по ним денежных средств на условиях 100% предоплаты, а также о том, что К. надлежало предоставить от имени ООО «ЧИК» в ИФНС при проведении налоговых проверок документальное подтверждение факта совершения сделок с ИП главой КФХ ФИО1. При этом Г. предложил К. провести только документальное оформление сделок при условии, что указанные работы по агентским договорам будет выполнять он сам.

Получив согласие К., Г. уведомил об этом ФИО1. Тот, в свою очередь, в указанный период времени, с помощью неустановленного лица в неустановленном месте изготовил договор подряда без номера и даты, на проведение капитального ремонта и строительства фермы стоимостью 1 289 700 рублей между ИП главой КФХ ФИО1 и ООО «ЧИК», в котором в качестве сроков выполнения работ указал период с 01 мая 2015 года по 30 ноября 2015 года. Кроме того, с помощью Г. ФИО1 изготовил смету от 28 сентября 2014 года «Капитальный ремонт фермы ИП глава КФХ ФИО1» на ту же сумму, подлежащую утверждению от имени ИП главы КФХ ФИО1 и ООО «ЧИК». При этом по инициативе ФИО1 в смете были применены завышенные расценки стоимости работ, а также был приведен перечень видов работ, подлежащих выполнению, которые заведомо для него были фактически выполнены на территории его фермы в более ранние периоды времени, т.е. до заключения им Соглашения №43 и получения средств гранта. Также ФИО1 с помощью неустановленного лица, в тот же период времени изготовил договор подряда без номера и даты, на строительство бойни между ИП главой КФХ ФИО1 и ООО «ЧИК» стоимостью 2 820 000 рублей, в котором в качестве сроков выполнения работ также был указан период с 01 мая 2015 года по 30 ноября 2015 года.

Указанные документы ФИО1 передал ФИО2 №1, а тот, в свою очередь, организовал их подписание через ФИО2 №10 у номинального директора ООО «ЧИК» ФИО2 №21.

Продолжая реализовывать свой преступный план, действуя в нарушение требований п.2.3.3. Соглашения №43, предписывающего оплачивать не менее 40% стоимости каждого приобретения, указанного в Плане расходов, за счет собственных и заемных средств, не располагая таковыми средствами, ФИО1 полностью за счет средств гранта перечислил на счет ООО «ЧИК», согласно платежному поручению №25 от 29 сентября 2014 года 2 820 000 рублей по договору подряда за строительство здания бойни и, согласно платежному поручению №26 от 29 сентября 2014 года, 1 289 700 рублей за ремонт фермы.

В свою очередь, К. организовал изготовление, заверение печатью ООО «ЧИК» и подписание у полностью подконтрольного ему генерального директора ООО «ЧИК» ФИО2 №21 счета-фактуры №А458 от 29 сентября 2014 года на сумму 1 289 700 рублей к платежно-расчетному документу №26 от 29 сентября 2014 года (в том числе НДС 18% - 196 733,90 руб.), счета-фактуры №А 459 от 29 сентября 2014 года на 2 820 000 рублей (в том числе НДС 18% - 430 169,49 руб.) к платежно-расчетному документу №25 от 29 сентября 2014 года, которые он передал ФИО1 через Г..

Далее ФИО2 №1, под предлогом его намерения самостоятельно выполнить работы по указанным выше договорам, инициировал заключение с ООО «ЧИК» агентского договора от 29 сентября 2014 года с ним, как с индивидуальным предпринимателем, на выполнение работ, а также получение им от ФИО2 №10, согласно расходному ордеру №289 от 29 сентября 2014 года денег в сумме 1 289 700 рублей, а также согласно расходному ордеру №290 от 30 сентября 2014 года денег в сумме 2 820 000 рублей.

Все перечисленные документы К. подписал у полностью подконтрольного ему генерального директора ООО «ЧИК» ФИО2 №21.

Желая оказать содействие в получение дополнительного заработка своему знакомому ФИО2 №11, Г. предложил последнему выполнить ремонтные работы на ферме ИП главы КФХ ФИО1. Получив согласие ФИО2 №11, он передал ему, согласно расписки от 30 сентября 2014 года в полном объеме деньги в сумме 1 289 700 рублей, предназначенные для оплаты именно этого вида работ, а также смету от 28 сентября 2014 года «Капитальный ремонт фермы ИП глава КФХ ФИО1» на ту же сумму, утвержденную от имени ИП главы КФХ ФИО1 и ООО «ЧИК».

Далее, реализуя свой преступный план, ФИО1 убедил ФИО2 №11 передать ему всю денежную сумму, полученную последним от ФИО2 №1, заверив, что самостоятельно выполнит все виды работ, указанные в смете от 28 сентября 2014 года «Капитальный ремонт фермы ИП глава КФХ ФИО1». Таким образом, в период с 10 ноября 2014 года по 15 сентября 2015 года ФИО1, собственноручные написав расписки, получил от ФИО2 №11 денежные средства, предназначенные для оплаты ремонта его (ФИО1) фермы, на общую суму 1 289 700 рублей, которые путем обмана похитил и распорядился ими по своему усмотрению, причинив тем самым ущерб Управлению на указанную сумму, как основному распорядителю этих средств.

Во второй половине октября 2014 года, не позднее 20 октября 2014 года, ФИО1, преследуя свои корыстные цели, не имея реального намерения осуществлять строительство здания бойни, предусмотренное Планом расходов, под предлогом невозможности предоставления им земельного участка для строительства бойни и задержки его оформления органами местного самоуправления Пичаевского района Тамбовской области, инициировал передачу и получил от ФИО2 №1 в виде наличных средств деньги в сумме 2 820 000 рублей, о чем он (ФИО1) написал расписку 28 октября 2014 года.

Реализуя свой преступный план, 20 октября 2014 года ИП глава КФХ ФИО1 организовал зачисление денежных средств, полученных от ФИО2 №1 при указанные выше обстоятельствах, в сумме 2 230 000 рублей на свой расчетный счет №, открытый в <данные изъяты> отделении № <данные изъяты>, в качестве пополнения собственных средств. Из числа этих денег, денежные средства в сумме не менее 2 147 765,79 руб., согласно платежному поручению №13 от 20 октября 2014 года, под видом собственных средств, создавая видимость исполнения им требований п.2.3.3. Соглашения №43, ФИО1 21 октября 2014 года перечислил в адрес ООО «Компания Агропоставка» в качестве очередного платежа по договору №КА6-14 от 29 сентября 2014 года купли 80 голов телок мясных пород общей стоимостью 3 840 000 рублей. Данный договор был заключен им, как ИП глава КФХ, 29 сентября 2014 года с указанной организацией в рамках выполнения условий Соглашения №43, согласно Плану расходов.

Действуя аналогичным образом, создавая видимость выполнения условий Соглашения №43 и Плана расходов, 09 октября 2014 года ИП глава КФХ ФИО1 инициировал заключение им с ООО «Сигма-М», в лице его знакомого, генерального директора ФИО2 №23, не осведомленного о его преступных намерениях, договора купли-продажи оборудования для убоя КРС и свиней общей стоимостью 680 000 рублей.

Продолжая реализовывать свой преступный план, действуя в нарушение требований п.2.3.3. Соглашения №43 от 22 сентября 2014 года, предписывающего оплачивать не менее 40% стоимости каждого приобретения, указанного в Плане расходов, за счет собственных и заемных средств, не располагая таковыми средствами, ФИО1 за счет средств гранта, в качестве 100% предоплаты, перечислил на счет ООО «Сигма-М» указанную сумму, согласно платежному поручению №33 от 10 октября 2014 года (в том числе НДС 18% - 103 728,81 руб.).

На основании указанных документов, ИП глава КФХ ФИО1, не имевший намерения выполнять условия договора, получил от ООО «Сигма-М» счет-фактуру №1/А от 13 октября 2014 года на 680 000 рублей, включая НДС.

Далее, реализуя свой преступный план, и действуя аналогичным образом через ФИО2 №1, не осведомленного о его истинных намерениях, ФИО1 инициировал подписание между ООО «Сигма-М», в лице ФИО2 №23, и полностью подконтрольного ФИО2 №10, ООО «Аккорд», в лице генерального директора ФИО2 №22, договора на поставку оборудования от 13 октября 2014 года, согласно которому ООО «Сигма-М» на основании платежного поручения №61 от 21 октября 2014 года перечислило на счет ООО «Аккорд» 673 200 рублей, с назначением платежа: за оборудование для бойни. Договор на поставку оборудования, а также счет-фактуру №А1410271 от 27 октября 2014 года ООО «Аккорд» на указанную сумму, изготовленные неустановленным лицом при участии ФИО1, по просьбе Г. ФИО2 №10 заверил печатью ООО «Аккорд», подписал у полностью подконтрольного ему генерального директора этого Общества ФИО2 №22, и через Г. передал ФИО1. Далее, не имея намерения заниматься строительством бойни и, соответственно, закупкой оборудования для убоя КРС и свиней, ИП глава КФХ ФИО1 в период с конца октября до начала ноября 2014 года, при посредничестве ФИО2 №1, под предлогом совершения ошибочного платежа, от ФИО2 №10, фактически осуществлявшего деятельность и руководство от имени ООО «Аккорд», получил обратно в виде наличных средств деньги в сумме 673 200 рублей и использовал по своему усмотрению.

Таким образом, ИП глава КФХ ФИО1, при посредничестве и содействии знакомых ему лиц и аффилированных организаций, имитировал заключение и надлежащее документальное оформление фиктивных договоров подряда с ООО «ЧИК» на проведение капитального ремонта и строительство фермы стоимостью 1 289 700 рублей, на строительство бойни стоимостью 2 820 000 рублей, фиктивного договора купли-продажи оборудования для убоя КРС и свиней с ООО «Сигма-М» стоимостью 680 000 рублей, с применение НДС, осуществив по этим договорам 100% предоплату. Кроме того, ФИО1, действуя под различными предлогами, организовал возвращение перечисленных им по указанным договорам денег и получил их в виде наличных средств в свое распоряжение. С целью создания видимости исполнения условий Соглашения №43, он в период с 01 января 2015 года по 01 января 2016 года предоставил в Управление вместе с отчетами, в том числе все вышеперечисленные документы, содержащие ложные сведения. Тем самым он получил возможность использовать денежные средства, выведенные таким образом под правомерным предлогом с его расчетного счета №, по своему усмотрению в течение срока, предусмотренного для освоения гранта (18 месяцев).

На основании вышеуказанных первичных бухгалтерских учетных и платежных документов о якобы заключенных фиктивных договорах подряда с ООО «ЧИК» на проведение капитального ремонта и строительство фермы, а также на строительство бойни, фиктивном договоре купли-продажи оборудования для убоя КРС и свиней с ООО «Сигма-М», отраженные в них суммы были внесены в бухгалтерские и налоговые регистры ИП главы КФХ ФИО1, ООО «Аккорд» и ООО «Сигма-М», соответственно, за 4-ый квартал 2014 года (книгу учета доходов и расходов, книгу продаж, книгу покупок, журналы учета выданных и полученных счетов-фактур).

Кроме того, преследуя своей целью совершение хищения денежных средств федерального бюджета Российской Федерации путем обмана, ИП глава КФХ ФИО1 принял решение имитировать финансово-хозяйственные взаимоотношения по приобретению им, как ИП главой КФХ ячменя у любого поставщика, осуществляющегося законную предпринимательскую деятельность, и являющегося плательщиком НДС. При этом фактически приобретать указанный товар ФИО1 не собирался, планируя создать видимость совершения соответствующей сделки только за счет ее документального оформления и формального перечисления части денежной суммы на расчетный счет поставщика, с последующим возвратом ему (ФИО1) этой же суммы в виде наличных денежных средств. Реализуя свой преступный умысел, в течение 4-го квартала 2014 года, не позднее 14 ноября 2014 года, он обратился к своему знакомому ФИО2 №1 с просьбой, подыскать подходящего контрагента, способного оказать ему (ФИО1) необходимое содействие в реализации его намерений. В свою очередь, ФИО2 №1, не будучи осведомленным о преступном характере намерений ФИО1, в тот же период времени договорился со своим знакомым ФИО2 №10, фактически осуществлявшим деятельность от имени полностью подконтрольного ему ООО «Аккорд», об оказании помощи ИП глава КФХ ФИО1 в документальном оформлении сделки по продаже ему ячменя от имени ООО «Аккорд», а также в предоставлении Шапурину возможности использовать реквизиты и расчетный счет этой организации для перечисления определенной денежной суммы, на условии ее последующего полного возврата ФИО1 в виде наличных средств, т.е. о совершении «транзитной» сделки без ее реального товарного назначения. При этом ФИО2 №10 надлежало предоставить от имени ООО «Аккорд» в ИФНС при проведении налоговых проверок документальное подтверждение факта совершения сделки.

О своей договоренности Г. сообщил ФИО1, который в течение 4-го квартала 2014 года, не позднее 14 ноября 2014 года, с помощью неустановленного лица, в неустановленном месте изготовил заведомо для него фиктивный договор от 20 октября 2014 года купли-продажи ячменя в количестве 321,5 тонн на общую сумму 1 446 750 рублей между ООО «Аккорд» в лице генерального директора ФИО2 №22 и ИП главой КФХ ФИО1 В свою очередь, ФИО2 №1 передал этот договор ФИО2 №10.

Далее, в течение 4-го квартала 2014 года, не позднее 14 ноября 2014 года, во исполнение договоренности с ФИО2 №1, ФИО2 №10, фактически осуществлявший деятельность от имени полностью подконтрольного ему ООО «Аккорд», не осведомленный о преступных намерениях ФИО1, организовал изготовление, заверение печатью ООО «Аккорд» и подписание от имени полностью подконтрольного ему генерального директора этого Общества, ФИО2 №22 счетов-фактур и товарных накладных, отразив в них сведения о хозяйственных отношениях ООО «Аккорд» по поставке в адрес ИП главы КФХ ФИО1 ячменя в 4-ом квартале 2014 года, на общую сумму 1 446 750 рублей (в том числе НДС - 131 522,75 руб., с налоговой ставкой 10%), а также договора купли-продажи от 20 октября 2014 года, полученного от Г.. Указанные документы в тот же период времени он через него же передал ФИО1, который подписал товарные накладные от своего имени и заверил печатью «ИП глава КФХ ФИО1».

На основании вышеуказанных первичных бухгалтерских учетных и платежных документов о якобы имевших место сделках по приобретению ячменя у ООО «Аккорд», отраженные в них суммы были внесены в бухгалтерские и налоговые регистры ИП главы КФХ ФИО1 и ООО «Аккорд» за 4-ый квартал 2014 года (книгу учета доходов и расходов, книгу продаж, книгу покупок, журналы учета выданных и полученных счетов-фактур).

Продолжая действовать, согласно своему преступному плану, ИП глава КФХ ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ, с целью создания видимости реального совершения сделки, перечислил на расчетный ООО «Аккорд» №, открытый в Воронежском филиале ПАО «ТРАНСКАПИТАЛБАНК», двумя платежами, в 1 200 000 рублей и в 246 750 рублей, всего на сумму 1 446 750 рублей по договору купли-продажи ячменя от 20 октября 2014 года. Указанные денежные средства при посредничестве Г., 14 ноября 2014 года ФИО1 получил обратно в полном объеме в виде наличных средств, от ФИО2 №10, фактически осуществлявшего деятельность от имени ООО «Аккорд».

Осуществляя свою предпринимательскую деятельность, ФИО1, в соответствии с положениями ст.143 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ), являлся плательщиком налога на добавленную стоимость (далее НДС), который, в соответствии со ст.50 Бюджетного кодекса РФ, подлежит зачислению в федеральный бюджет.

В соответствии с п.1 и п.2 ст.171, п.1 ст.173 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить сумму налога на налоговые вычеты, которыми признаются суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров.

28 апреля 2015 г. ИП глава КФХ ФИО1, действуя в корыстных целях, имея умысел на незаконное завладение денежными средствами федерального бюджета, представил в МРИ ФНС России №7 по Тамбовской области (далее - Инспекция), расположенную по адресу: <...>, вторую уточненную налоговую декларацию по НДС за 4-ый квартал 2014 года, содержащую, в том числе заведомо для него ложные сведения о сумме НДС, подлежащей возмещению, в размере 1 025 931 рубль (в том числе, с незаконных сделок с ООО «Аккорд» - 131 522,75 руб.; с ООО «ЧИК» - 626 903,39 руб.; с ООО «Сигма-М» - 103 728,81 руб.). Действуя с той же целью, ФИО1 в указанную уточненную налоговую декларацию в общую сумму НДС, подлежащую возмещению за счет средств федерального бюджета, включил также суммы по заведомо для него фиктивным счет-фактурам №33616 от 03 апреля 2014 года, №3333 от 04 апреля 2014 года, №3345 от 07 апреля 2014 года, №3352 от 08 апреля 2014 года, №3390 от 11 апреля 2014 года, №3402 от 14 апреля 2014 года, №3459 от 18 апреля 2014 года, №3462 от 21 апреля 2014 года, №3518 от 25 апреля 2014 года, №3524 от 28 апреля 2014 года (каждая на общую сумму 99 968,18 руб., всего НДС на сумму 152 438,4 руб., с налоговой ставкой 18%), якобы выставленным в его адрес ИП ФИО2 №9 в связи с поставкой ему (ФИО1) барды сухой кукурузной и пшеничной в течение 2-го квартала 2014 года. Указанные счет-фактуры по итогам проведенной камеральной проверки налоговой декларации по НДС ИП ФИО1 за 2 квартал 2014 года, не были подтверждены документами, полученными от ИП ФИО2 №9, а отраженный в них налоговый вычет в сумме 152 438,40 руб. был признан неправомерно заявленным.

Таким образом, предоставление ИП главой КФХ ФИО1 второй уточненной декларации по НДС за 4 квартал 2014 года с указанием заявленного им к возмещению НДС, повлекло за собой возникновение у него права на возмещение указанной суммы из федерального бюджета Российской Федерации.

В соответствие с требованиями ч.1 и ч.2 ст.169 НК РФ, счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), а также сумм налога к вычету, в случае ее заполнения в соответствие с требования НК РФ.

Согласно условиям п.1 ст.172 НК РФ, налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами.

Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов.

В период с 28 апреля 2015 года по 28 апреля 2015 года Инспекцией, с целью подтверждения обоснованности права на возмещение из бюджета НДС в сумме 1 025 931 рубль, была проведена камеральная налоговая проверка сведений, внесенных в налоговую декларацию по НДС за 4-ый квартал 2014 года ИП главы КФХ ФИО1. В ходе камеральной проверки указанной декларации по требованию Инспекции ФИО1 были представлены, в том числе, содержащие заведомо для него ложные сведения, заверенные им копии книги покупок, книги продаж, договоров, счетов-фактур, товарных накладных, платежных поручений, Соглашения о предоставлении гранта на создание и развитие животноводческих ферм №43 от 22 сентября 2014 года, Плана расходов средств гранта, акта выполненных работ (оказанных услуг), пояснительные записи по факту выдачи разрешения на строительство фермы и бойни, свидетельства СРО о допуске к видам работ ООО «ЧИК», книги учета доходов и расходов, отражающей операции по приобретению им в 4-ом квартале 2014 года товаров, работ (услуг), содержащие, в том числе сведения о якобы имевших место приобретении барды сухой кукурузной и пшеничной у ИП ФИО2 №9, ячменя у ООО «Аккорд», а также о якобы реальном заключении ФИО1 договоров с ООО «ЧИК», ООО «Сигма-М» и перечислении на их счета в качестве 100% предоплаты денежных средств, полученного им целевого гранта, в том числе:

- копии договора подряда на проведение капитального ремонта и строительства фермы ИП глава КФХ ФИО1 на сумму 1 289 700 рублей, без номера и даты, между ним и ООО «ЧИК», счет-фактуры №А 458 от 29 сентября 2014 года ООО «ЧИК» в адрес ИП главы КФХ ФИО1 на авансовый платеж в сумме 1 289 700 рублей, платежного поручения №26 от 29 сентября 2014 года на ту же сумму;

- договора подряда на строительства бойни ИП глава КФХ ФИО1 на сумму 2 820 000 рублей, без даты и номера, между ним и ООО «ЧИК», счет-фактуры №А 459 от 29 сентября 2014 года ООО «ЧИК» в адрес ИП главы КФХ ФИО1 на авансовый платеж в сумме 2 820 000 рублей, платежного поручения №25 от 29 сентября 2014 года на ту же сумму;

- договора купли-продажи оборудования для убоя скота и свиней, на сумму 680 000 рублей, от 09 октября 2014 года, между ООО «Сигма-М» и ИП главой КФХ ФИО1, счет-фактуры № 1/А от 13 октября 2014 года ООО «Сигма-М» в адрес ИП главы КФХ ФИО1 на предварительную оплату за оборудование по убою скота на сумму 680 000 рублей, платежного поручения №33 от 10 октября 2014 года на ту же сумму;

- договора купли-продажи ячменя на общую сумму 1 446 750 рублей, от 20 октября 2014 года, между ООО «Аккорд» и ИП главой КФХ ФИО1;

- счет-фактур и товарных накладных №1410246 от 24 октября 2014 года, №1410211 от 21 октября 2014 года, №1410202 от 20 октября 2014 года, №1410232 от 23 октября 2014 года, в товарной накладной и счете-фактуре №1410302 от 30 октября 2014 года, №1410314 от 31 октября 2014 года, №1410282 от 28 октября 2014 года, №1410271 от 27 октября 2014 года,

согласно которым ИП глава КФХ ФИО1 якобы приобрел у ООО «Аккорд» ячмень общей стоимостью 1 446 750 рублей, в том числе НДС - 131522,75руб., с налоговой ставкой 10%.

В рамках проведения той же камеральной проверки налоговой декларации по НДС ИП главы КФХ ФИО1 за 4 квартал 2014 года, для подтверждения были использованы материалы проверки, полученные в ходе проведения мероприятий налогового контроля по сделкам с ИП ФИО2 №9 при проведении камеральной проверки декларации по НДС за 2 квартал 2014 года. Кроме того, по запросам Инспекции, в качестве подтверждения наличия взаимоотношений с ИП главой КФХ ФИО1, во исполнение договоренности с ФИО2 №1, копии аналогичных документов, в части их касающейся, предоставили ФИО2 №10 от имени, полностью подконтрольных, ему ИП ФИО2 №9, ООО «ЧИК», ООО «Аккорд» и генеральный директор ООО «Сигма-М» ФИО2 №23. При этом последний предоставил сведения о заключении им договора на поставку оборудования от 13 октября 2014 года и перечислении денег, полученных от ИП главы КФХ ФИО1 за поставку оборудования для убоя скота, в адрес ООО «Аккорд» в сумме 673 200 рублей.

Таким образом, ФИО1, используя оказанное ему содействие не осведомленных о его преступных намерениях, ФИО2 №23 и ФИО2 №10 в предоставлении документального подтверждения якобы реально совершенных с его (ФИО1) участием сделок, дающих ему право на возмещение НДС, заведомо зная о том, что, в связи с истребованием и получением им в полном объеме всех денежных средств, перечисленных по указанным выше фиктивным сделкам в адрес ООО «ЧИК», ООО «Аккорд» и ООО «Сигма-М», выставленные этими организациями в адрес ИП главы КФХ ФИО1 счет-фактуры не имеют юридической силы, умолчал о данных обстоятельствах, чем ввел в заблуждение Инспекцию, сообщив ложные сведения о наличии у него права на возмещение НДС в размере 1 025 931 рубль (в том числе от незаконных сделок с ООО «Аккорд» - 131 522,75 руб.; с ООО «ЧИК» по строительству бойни - 280 471 рубль; с ООО «ЧИК» по ремонту фермы - 128 271 рубль; с ООО «Сигма-М» - 67 631 рубль, с ИП ФИО2 №54 А.В. - 152 438,4 руб.) за 4-ый квартал 2014 года.

В связи с не подтверждением в ходе камеральной проверки правомерности принятой ИП главой КФХ ФИО1 к вычету суммы налога по счет-фактуре №3449 от 18 апреля 2014 года, выставленной ИП ФИО2 №9, было установлено, что им (ФИО1) неправомерно были заявлены налоговые вычеты по декларации НДС в сумме 15 194 рубля.

Проведенной камеральной налоговой проверкой, в ходе которой, проводившим ее специалистам ФНС не было известно о фактах мошеннических действий ФИО1, было установлено, что ИП главой КФХ ФИО1 в налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2014 года была отражена правомерно сумма, заявленных им налоговых вычетов в размере 1 010 737 рублей, в результате чего Инспекцией было вынесено решение №33 от 06 августа 2015 года о возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению за 4-ый квартал 2014 года, в размере 1 010 737 рублей. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, ФИО1 представил в Инспекцию заявление от 06 августа 2015 года о возмещении суммы НДС, заявленной за 4-ый квартал 2014 года на принадлежащий ему расчетный счет №, открытый в доп.офисе № ОАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>.

За вычетом суммы НДС по счетам-фактурам от ООО «ЧИК», ООО «Аккорд», ООО «Сигма-М» и ИП ФИО2 №54 А.В., фактическая сумма налога, подлежащая возмещению ИП главе КФХ ФИО1 из бюджета за 4 квартал 2014 года, должна была составить 265 597,25 руб.

11 августа 2015 года на основании указанного решения налогового органа и согласно заявлению ИП главы КФХ ФИО1 от 06 августа 2015 года УФК Министерства финансов РФ по Тамбовской области перечислило на указанный им расчетный счет, открытый в дополнительном офисе Тамбовского регионального филиала АО «<данные изъяты>» №, сумму возмещения НДС за 4 квартал 2014 года в размере 1 010 737 рублей, при этом с фиктивных сделок с ООО «ЧИК» по строительству бойни (280 471 рубль) и по ремонту фермы (128 271 рубль), с ООО «Аккорд» (131 522,75 руб.), с ООО «Сигма-М» (67 631 рубль) и ИП ФИО2 №54 А.В. (137 244 рубля) незаконно был возмещен НДС в размере 745 139,75 руб.

В результате мошеннических действий ФИО1 на его расчетный счет в качестве возврата НДС, заявленного по декларации за 4-ый квартал 2014 года, на основании фиктивных договоров, счетов-фактур, товарных накладных о приобретении товаров (работ, услуг) у ООО «ЧИК», ООО «Аккорд», ООО «Сигма-М» и ИП ФИО2 №54 А.В. неправомерно поступили денежные средства в размере 745 139,75 руб. (1 010 737 - 265 597,25), которые он похитил и использовал по своему усмотрению в полном объеме в личных целях.

Таким образом, ФИО1, действуя путем обмана, с привлечением не осведомленных о преступном характере его намерений лиц и организаций, совершил хищение денежных средств федерального бюджета Российской Федерации в сумме 745 139,75 рублей, что является крупным размером.

Подсудимый ФИО1 вину признает, полностью согласен с обвинением и поддерживает свое ходатайство, заявленное в момент ознакомления с материалами уголовного дела в присутствии защитника о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

Суд разъяснил подсудимому ограничение при назначении наказания, предусмотренное ч.5 ст.62 УК РФ и ч.7 ст.316 УПК РФ, а также пределы обжалования приговора, установленные ст.317 УПК РФ.

Учитывая, что вышеуказанное ходатайство, заявленное подсудимым, является осознанным и добровольным, заявлено после проведения консультаций с защитником, условия, предусмотренные ст.314 УПК РФ соблюдены, подсудимый осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства и то, что приговор им не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному ст.38915 УПК РФ, понимает существо обвинения и согласился с ним в полном объеме, государственный обвинитель не возражает в рассмотрении данного уголовного дела в особом порядке, потерпевшие и гражданские истцы: Управление по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области и Управление сельского хозяйства Тамбовской области в письменных заявлениях просят рассмотреть уголовное дело в их отсутствие, не возражают в рассмотрении дела в особом порядке, гражданские иски просят удовлетворить в полном объеме, суд считает возможным применить особый порядок судебного разбирательства по уголовному делу.

Обвинение, с которым согласился подсудимый ФИО1 обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Суд квалифицирует действия подсудимого ФИО1:

- по ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), (хищение денежных средств федерального бюджета Российской Федерации в сумме 716669,9 рублей), как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в крупном размере;

- по ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), (хищение денежных средств федерального бюджета Российской Федерации в сумме 855209 рублей), как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в крупном размере;

- по ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), (хищение денежных средств федерального бюджета Российской Федерации в сумме 745139,75 рублей), как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в крупном размере;

- по ч.4 ст.1592 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), как мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении субсидий, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем предоставления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, совершенное в особо крупном размере;

- по ч.3 ст.1592 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), как мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении субсидий, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем предоставления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, совершенное в крупном размере.

При назначении наказания подсудимому ФИО1 суд, в силу ст.60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенных им преступлений, личность виновного, обстоятельства дела, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Во исполнение требований закона о строго индивидуальном подходе к назначению наказания и руководствуясь принципом справедливости, установленным ст.6 УК РФ, согласно которому справедливость назначенного подсудимому наказания заключается в его соответствии характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного, суд принимает во внимание, что ФИО1 не судим (т.19, л.д.103, 104), вину признал, в содеянном раскаивается, по месту жительства характеризуется положительно (т.19 л.д.102), по месту его регистрации проживает мать Ш., ДД.ММ.ГГГГ рождения (т.19, л.д.173), на диспансерном учете у врача психиатра и у врача нарколога не состоит (т.19 л.д.99, 100).

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимого ФИО1, в силу ч.2 ст.61 УК РФ, суд учитывает признание вины полностью в совершении всех инкриминируемых ему преступлений и раскаяние в содеянном.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1 при совершении преступлений, судом не установлено.

С учетом всех обстоятельств дела в их совокупности, данных о личности подсудимого, характера и степени общественной опасности совершенных им преступлений, из которых четыре преступления относятся к категории умышленных тяжких преступлений и одно преступление относится к категории умышленного преступления средней тяжести, наличия смягчающего обстоятельства и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к выводу, что исправление подсудимого ФИО1 возможно без применения к нему реальной меры наказания и считает необходимым назначить ему за совершенные преступления, наказание с применением ст.73 УК РФ в виде условного осуждения к лишению свободы в условиях осуществления контроля за поведением условно осужденного со стороны соответствующего органа, с возложением на него определенных обязанностей, поскольку такое наказание будет способствовать решению задач и осуществлению целей, указанных в ст.ст.2, 43 УК РФ.

Так как настоящее уголовное дело рассмотрено в порядке, предусмотренном главой 40 УПК РФ, наказание подсудимому должно быть назначено с учетом требований ч.5 ст.62 УК РФ.

Вместе с тем, учитывая обстоятельства дела, данные о личности ФИО1, материальное положение, суд полагает возможным не назначать ему дополнительные наказания к лишению свободы, предусмотренные санкциями ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), ч.4 ст.1592 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), ч.3 ст.1592 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ) в виде штрафа и в виде ограничения свободы.

Кроме того, исходя из обстоятельств дела, данных о личности подсудимого, суд не находит оснований для применения в отношении него других видов основного наказания.

В соответствии с ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний окончательно ФИО1 следует назначить наказание в виде лишения свободы.

С учетом фактических обстоятельств совершенных преступлений, степени их общественной опасности, данных о личности, суд не находит оснований для изменения категории преступлений, предусмотренных ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), ч.4 ст.1592 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), ч.3 ст.1592 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ) на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, ролью виновного и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, судом не установлено, поэтому основания для применения к ФИО1 положений ст.64 УК РФ, относительно возможности назначения ему более мягкого наказания суд не усматривает.

В ходе предварительного следствия заявлены гражданские иски:

- Управлением по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области в лице начальника ФИО6 в размере 654 375 рублей (т.18 л.д.149, 150),

- Управлением сельского хозяйства Тамбовской области в лице начальника ФИО7 в размере 1 721 700 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета на сумму 994 281 рубль 75 копеек, за счет средств бюджета Тамбовской области 727 418 рублей 25 копеек (т.18 л.д.170-172, 173).

В соответствии со ст.1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Подсудимый ФИО1 исковые требования Управления по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области и Управления сельского хозяйства Тамбовской области признал.

Суд считает, что исковые требования Управления по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области в размере 654375 рублей и Управления сельского хозяйства Тамбовской области в размере 1 721 700 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета на сумму 994 281 рубль 75 копеек, за счет средств бюджета Тамбовской области 727 418 рублей 25 копеек, подлежат удовлетворению. Указанные суммы следует взыскать в их пользу с ФИО1.

В ходе предварительного следствия приняты меры в обеспечение гражданских исков и санкций инкриминированных составов преступлений, в связи с чем постановлением Ленинского районного суда г.Тамбова от 30 сентября 2016 года №3/6-399/2016 разрешено наложение ареста на следующее имущество, принадлежащее ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, проживающего по адресу: <адрес>, запретив распоряжаться данным имуществом (т.5 л.д.212-213):

- объект недвижимого имущества: кадастровый №, наименование - свинарник, назначение - нежилое здание, площадь <данные изъяты> кв.м., адрес (местоположение) - <адрес>, вид права - собственность, дата государственной регистрации - ДД.ММ.ГГГГ, номер государственной регистрации - №, основание государственной регистрации - решение Пичаевского районного суда Тамбовской области №2-46/2015 от 31.03.2015;

- автомобиль марки «ВАЗ-21061», государственный №, VIN №, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, цвет сафари, дата постановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- автомобиль марки «КIА SORENTO», государственный №, VIN №, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, цвет серебристый, дата постановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- автомобиль марки «ВАЗ-21102», государственный №, VIN №, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, цвет серебристо-желто-зеленый, датапостановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- автомобиль марки «ИНФИНИТИ QX50», государственный №, VIN №, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, цвет черный, дата постановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- подборщик-полуприцеп марки «ТП-Ф-45», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, заводской №, регистрационный знак №, дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ;

- трактор колесный марки «БЕЛАРУС-82.1», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, заводской №, регистрационный знак №, дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ;

- трактор колесный марки «МТЗ-80», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, заводской №, регистрационный знак №, дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ.

В ходе предварительного следствия согласно протокола наложения ареста на имущество от 31 октября 2016 года начальником отдела СЧ СУ УМВД России по Тамбовской области ФИО8 в соответствии с постановлением Ленинского районного суда г.Тамбова от 30 сентября 2016 года №3/6-399/2016 наложен арест на следующее имущество, принадлежащее ФИО1 (т.5 л.д.259-261):

- объект недвижимого имущества: кадастровый №, наименование - свинарник, назначение - нежилое здание, площадь <данные изъяты> кв.м., адрес (местоположение) - <адрес>, вид права - собственность, дата государственной регистрации - ДД.ММ.ГГГГ, номер государственной регистрации - № основание государственной регистрации - решение Пичаевского районного суда Тамбовской области №2-46/2015 от 31.03.2015;

- автомобиль марки «ВАЗ-21061», государственный №, VIN №, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, цвет сафари, дата постановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- автомобиль марки «КIА SORENTO», государственный №, VIN №, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, цвет серебристый, дата постановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- автомобиль марки «ВАЗ-21102», государственный №, VIN №, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, цвет серебристо-желто-зеленый, датапостановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- автомобиль марки «ИНФИНИТИ QX50», государственный №, VIN №, 2015 года выпуска, цвет черный, дата постановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- подборщик-полуприцеп марки «ТП-Ф-45», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, заводской №, регистрационный знак №, дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ;

- трактор колесный марки «БЕЛАРУС-82.1ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, заводской №, регистрационный знак №, дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ;

- трактор колесный марки «МТЗ-80», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, заводской №, регистрационный знак №, дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ.

Имущество, на которое наложен арест, находится у ФИО1 по месту регистрации: <адрес>, а также по месту регистрации объекта недвижимости - <адрес>, который в соответствии с ч.6 ст.115 УПК РФ, предупрежден об уголовной ответственности по ст.312 УК РФ за сохранность данного имущества.

Таким образом, суд приходит к выводу, что в целях возмещения материального ущерба в пользу Управления по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области в размере 654375 рублей и Управления сельского хозяйства Тамбовской области в размере 1 721 700 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета на сумму 994 281 рубль 75 копеек, за счет средств бюджета Тамбовской области 727 418 рублей 25 копеек следует обратить взыскание на следующее имущество, принадлежащее ФИО1:

- объект недвижимого имущества: кадастровый №, наименование - свинарник, назначение - нежилое здание, площадь <данные изъяты> кв.м., адрес (местоположение) - <адрес>, вид права - собственность, дата государственной регистрации - ДД.ММ.ГГГГ, номер государственной регистрации - №, основание государственной регистрации - решение Пичаевского районного суда Тамбовской области №2-46/2015 от 31.03.2015;

- автомобиль марки «ВАЗ-21061», государственный №, VIN №, 1996 года выпуска, цвет сафари, дата постановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- автомобиль марки «КIА SORENTO», государственный №, VIN №, 2005 года выпуска, цвет серебристый, дата постановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- автомобиль марки «ВАЗ-21102», государственный №, VIN №, 2004 года выпуска, цвет серебристо-желто-зеленый, датапостановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- автомобиль марки «ИНФИНИТИ QX50», государственный №, VIN №, 2015 года выпуска, цвет черный, дата постановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- подборщик-полуприцеп марки «ТП-Ф-45», 2014 года выпуска, заводской №, регистрационный знак № дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ;

- трактор колесный марки «БЕЛАРУС-82.1», 2013 года выпуска, заводской №, регистрационный знак №, дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ;

- трактор колесный марки «МТЗ-80», 1989 года выпуска, заводской №, регистрационный знак №, дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ,

на которое разрешено наложение ареста постановлением Ленинского районного суда г.Тамбова от 30 сентября 2016 года №3/6-399/2016 и на которое наложен арест начальником отдела СЧ СУ УМВД России по Тамбовской области ФИО8 согласно протокола наложения ареста на имущество от 31 октября 2016 года.

Вещественное доказательство по делу:

- (т.15 л.д.82) заявление ИП главы КФХ ФИО1 о выплате НДС к возмещению за 4 квартал 2013 года в сумме 862 057 рублей, налоговая декларация по НДС ИП главы КФХ ФИО1 за 4 квартал 2013 года на 10 л., материалы налоговой проверки ИП главы КФХ ФИО1 за 4 квартал 2013 года в 3-х томах - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.12 л.д.187) налоговая декларация о доходах по НДС ФИО1 от 10 июля 2014 года на 4 л., заявление ИП главы КФХ ФИО1 о выплате НДС к возмещению за 2 квартал 2014 года в сумме 855 209 рублей на 1 л., материалы налоговой проверки ИП главы КФХ ФИО1 за 2 квартал 2014 года в 3 томах - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.9 л.д.125) налоговые декларации о доходах по НДС ФИО1 от 23 января 2015 года на 2 л., от 26 февраля 2015 года на 2 л., от 28 апреля 2015 года на 2 л., заявление ИП главы КФХ ФИО1 о выплате НДС к возмещению за 4 квартал 2014 года в сумме 1 010 737 рублей на 1 л., материалы налоговой проверки ИП главы КФХ ФИО1 за 4 квартал 2014 года в 4-х томах (том №1 на 195 л., том №2 на 235 л., том №3 на 299 л., том №4 на 235 л.) - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.16 л.д.214-215) копия кредитного соглашения №1502111/006 от 30 января 2015 года между ОАО «<данные изъяты>» (Кредитор) и ФИО1 (Заемщик) о займе в сумме 750 000 рублей сроком до 30 января 2020 года, на бумажном носителе (на 12 л.); выписка по счету №, за период с 26 декабря 2012 года по 28 июня 2016 года, на бумажном носителе (на 51 л.); выписка по счету №, за период с 30 января 2015 года по 28 июня 2016 года, на бумажном носителе (на 4 л.); выписка по счету №, за период с 01 ноября 2015 года по 28 июня 2016 года на бумажном носителе (на 5 л.); выписка по счету №, за период с 19 сентября 2014 года по 28 июня 2016 года, на бумажном носителе (на 3 л.); выписка по счету №, за период с 06 июня 2011 года по 28 июня 2016 года, на бумажном носителе (на 20 л.); выписка по счету №, за период с 30 января 2015 года по 28 июня 2016 года, на бумажном носителе (на 7 л.); выписка по счету №, за период с 26 декабря 2012 года по 01 ноября 2016 года, на СD-R диске с приложением копии выписки на бумажном носителе (на 16 л.); выписка по счету №, за период с 01 сентября 2014 года по 29 декабря 2015 года, на СD-R диске и на бумажных носителях (на 37 л.) (все перечисленные счета принадлежат ИП глава КФХ ФИО1) - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.6 л.д.57) документы, полученные по запросу в ТОГБУ «РИКЦ АПК» 07 ноября 2016 года: заявка ИП главы КФХ ФИО1 от 29 января 2014 года и информация №4 от 29 января 2014 года (на 2 л.), заявка ИП главы КФХ ФИО1 от 17 июля 2014 года и информация №61 от 17 июля 2014 года (на 2 л.), заявка ИП главы КФХ ФИО1 от 23 июля 2014 года и информация №62 от 23 июля 2014 года (на 2 л.), договор №03-06/15П на разработку бизнес-плана в сфере сельского хозяйства от 30 июля 2014 года (на 4 л.), информация №65 от 05 сентября 2014 года (на 1 л.), информация №69 от 12 сентября 2014 года (на 1 л.) - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.8 л.д.250) копия договора купли-продажи сельхозтехники №18/07 от 18 июля 2015 года, заключенного между физическим лицом ФИО2 №11 (Продавец) и ООО «Велес» в лице генерального директора ФИО4 (Покупатель), согласно которого продавец продал принадлежащую ему сельхозтехнику, косилку-плющилку ротационную «Беркут-3200» (КРП-302) за 720 000 рублей с отсрочкой платежа на 1 месяц, на 2 л. - подлежит хранению в материалах уголовного дела,

- (т.16 л.д.223-225) документы, изъятые 28 марта 2017 года в управлении по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области: материалы налоговой проверки ИП главы КФХ ФИО1 за 4 квартал 2014 года в1 томе (без нумерации) на 123 листах; заявка ИП главы КФХ ФИО1 на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств, подана в комиссию по отбору указанных субъектов от 27 октября 2014 года на 5 л.; копия свидетельства о государственной регистрации КФХ, главой которого является ФИО1, от 11 декабря 2012 года, на 1 л.; копия свидетельства о постановке на учет физического лица ФИО1 в налоговом органе, на 1 л.; копия паспорта гражданина РФ ФИО1, на 5 л.; налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), за 2013 год, на 4 л.; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, за 9 месяцев 2014 года, на 11 л.; сведения о численности и заработной плате работников на претендента - главу КФХ ФИО1 за 9 месяцев 2014 года, на 1 л.; сведения о численности и заработной плате работников на претендента - главу КФХ ФИО1 за 2013 год, на 1 л.; договор лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО ВТБ Лизинг и ИП главой КФХ ФИО1; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору лизинга № ТМБ от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; договор купли-продажи № ТМБ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Э.П.Ф.» и ОАО ВТБ Лизинг на 9 л.; акт приема-передачи Предмета лизинга от ДД.ММ.ГГГГ по Договору лизинга № ТМБ от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 л.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 572 222 руб., на 1 л; договор лизинга № ТМБ от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО ВТБ Лизинг и ИП главой КФХ ФИО1; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору лизинга № ТМБ от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 л.; договор купли-продажи № ТМБ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Пермская МТС» и ОАО ВТБ Лизинг, на 7 л.; акт приема-передачи Предмета лизинга от ДД.ММ.ГГГГ по Договору лизинга №АЛ 27805/02-14 ТМБ от ДД.ММ.ГГГГ; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 352 800 рублей, на 1 л.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9800 рублей, на 1 л.; справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам № от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 л.; заключение по заявке на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, представленной главой КФХ ФИО1 от 06 ноября 2014 года №03-07/2037, на 1 л.; сопроводительное письмо управления по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области в адрес главы КФХ ФИО1 (от 10 ноября 2014 года №03-07/2071) на 1л.; копия платежного поручения №592685 от 13 ноября 2014 года на сумму 654 375 рублей, на 1 л.; договор №9-л о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий от 11 ноября 2014 года между управлением по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области и ИП главой КФХ ФИО1; анкета получателя поддержки (приложение к Договору №-л о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий от 11 ноября 2014), на 4 л.; сведения о численности и заработной плате работников претендента - глава КФХ ФИО1 за 6 месяцев 2015 года, на 1 л.; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, выполненный по РСВ-1 ПФР на 10 л.; сведения о численности и заработной плате работников на претендента - главу КФХ ФИО1 за 3 месяца 2015 года, на 1 л.; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, от 20 мая 2015 года, на 12 л.; сведения о численности и заработной плате работников на претендента - главу КФХ ФИО1 за 2014 год, на 1 л.; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, от 30 января 2015 года на 8 л.; анкета получателя поддержки (приложение к Договору), на 2 л. - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.16 л.д.2) письменные пояснения ФИО2 №10 к его протоколу допроса от 17.03.2017 относительно предъявленных ему для прослушивания аудиозаписей телефонных разговоров на 7 листах с двусторонней печатью - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.18 л.д.132-133) письменные пояснения ФИО2 №33: относительно предъявленных ей для прослушивания аудиозаписей телефонных разговоров на 8 листах с двусторонней печатью для приобщения к протоколу ее дополнительного допроса от 20 апреля 2017 года и относительно предъявленных ей для прослушивания аудиозаписей телефонных разговоров на 22 листах с двусторонней печатью для приобщения к протоколу ее дополнительного допроса от 28 апреля 2017 года; копии сведений о среднесписочной численности работников ФИО1 за 2014 и 2015 годы, изъятые в ходе выемки 25 апреля 2017 года в МРИ ФНС России №4 по Тамбовской области - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.15 л.д.12) договор купли-продажи товара №18 от 15 сентября 2014 года между ООО «Веста» и ИП главой КФХ ФИО1 (на 1 л.), приложение к этому договору о реализации семян пшеницы на сумму 750 000 рублей (на 1 л.), соглашение о расторжении договора купли-продажи товара №38 от 15 сентября 2014 года между ООО «Веста» и ИП глава КФХ ФИО1 от 17 сентября 2014 года (на 1 л.) - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.10 л.д.277) оригинал договора №33 от 08 сентября 2014 года, заключенного между ООО «Э.П.Ф.» в лице коммерческого директора Общества ФИО2 №42 и ИП главой КФХ ФИО1 о поставке товара, согласно приложению, на 2 л.; оригинал приложения (спецификация) к указанному договору от 08 сентября 2014 года, свидетельствующее о договоренности между ООО «Э.П.Ф.» и ИП главой КФХ ФИО1 о поставке последним 310 т. ячменя фуражного на общую сумму <***> 000 рублей; платежное поручение №144 от 09 сентября 2014 года о перечислении ООО «Э.П.Ф.» на расчетный счет ИП главы КФХ ФИО1 №, открытый в Тамбовском РФ ОАО «<данные изъяты>», <***> 000 рублей; платежное поручение №25 от 11 сентября 2014 года о перечислении ИП главе КФХ ФИО1 с расчетного счета № рублей на расчетный счет ООО «Э.П.Ф.»; оригинал соглашения от 11 сентября 2014 года о расторжении договора купли-продажи от 08 сентября 2014 года, заключенного между ИП главой КФХ ФИО1 и ООО «Э.П.Ф.»; договор №37 от 15 сентября 2014 года, заключенный ООО «Э.П.Ф.» в лице коммерческого директора Общества ФИО2 №42 и ИП главой КФХ ФИО1 о поставке товара, согласно приложению, на 2 л.; оригинал приложения (спецификация) к указанному договору от 15 сентября 2014 года, свидетельствующее о договоренности между ООО «Э.П.Ф.» и ИП главой КФХ ФИО1 о поставке последним 150 т. ячменя фуражного на общую сумму 750 000 рублей; платежное поручение №175 от 16 сентября 2014 года о перечислении ООО «Э.П.Ф.» на расчетный счет ИП главы КФХ ФИО1 №, открытый в Тамбовском РФ ОАО «<данные изъяты>» 750 000 рублей; платежное поручения № 26 от 17 сентября 2014 года о перечислении ИП главой КФХ ФИО1 с расчетного счета № рублей на расчетный счет ООО «Э.П.Ф.»; оригинал соглашения от 17 сентября 2014 года о расторжении договора купли-продажи №37 от 17 сентября 2014 года, заключенного между ИП главой КФХ ФИО1 и ООО «Э.П.Ф.» - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.6 л.д.173) копия платежного поручения №43 от 20 июля 2015 года о перечислении ИП главой КФХ ФИО1 на счет ООО «Велес» 720 000 рублей за косилку-плющилку «Беркут-3200 (на 1л.); оригинал счет-фактуры №0721001 от 21 июля 2015 года, выставленной ООО «Велес» в адрес ИП главы КФХ ФИО1 в связи с продажей косилки-плющилки прицепной «Беркут-3200» за 720 000 рублей (на 1л.); оригинал договора поставки №20/07 от 20 июля 2015 года, согласно которому ООО «Велес» обязалось передать в собственность, а ИП глава КФХ ФИО1 обязался принять косилку-плющилку прицепную «Беркут-3200» стоимостью 720 000 рублей (на 4 л.); оригинал товарной накладной №0721001 от 21 июля 2015 года от ООО «Велес» в адрес ИП главы КФХ ФИО1 на поставку косилки-плющилки прицепной «Беркут-3200» стоимостью 720 000 рублей - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.10 л.д.256) текст договора поставки №20/07 от 20 июля 2015 года между ООО «Велес» и ИП главой КФХ ФИО1 о продаже косилки-плющилки прицепной «Беркут-3200» стоимостью 720 000 рублей на 4 л.; текст соглашения о расторжении договора на строительство бойни между ИП главой КФХ ФИО1 и ООО «Черноземная индустриальная компания» от 12 июля 2016 года на 1 л.; скриншот экрана компьютера с фиксацией места расположения файлов с текстом договора поставки косилки-плющилки между ИП главой КФХ ФИО1 и ООО «Велес» и текстом соглашения о расторжении бойни (так указано в документе) от 12 июля 2016 года между ИП главой КФХ ФИО1 и ООО «ЧИК»; текст агентского договора без номера от 29 сентября 2014 года между ООО «ЧИК» в лице генерального директора ФИО2 №21 и ФИО2 №36 на 3 л.; распечатка электронной переписки ФИО1 с электронного адреса «<данные изъяты>» с абонентом, использующим имя ФИО2 №33 и электронный почтовый адрес «<данные изъяты>» на 1 л.; текст претензии ИП главы КФХ ФИО1 к ООО «Сигма-М» о возврате 680 000 рублей по договору купли-продажи оборудования для убоя КРС и свиней на 1 л.; текст претензии ИП главы КФХ ФИО1 к ООО «Черноземная индустриальная компания» о возврате 2 820 000 рублей по договору подряда на строительство здания бойни (всего на 2л.) - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.18 л.д.95, 156) ксерокопия с копии расходно-кассового ордера №863200 от 12 июля 2016 года на сумму 2 820 000 рублей от имени ООО «Черноземная индустриальная компания» о возврате денежных средств ФИО1 по дополнительному соглашению от 12 июля 2016 года - подлежит хранению в материалах уголовного дела,

- (т.8 л.д.82) два снимка территории фермы ИП главы КФХ ФИО1 в с.Пичаево Пичаевского района Тамбовской области, изготовленные с использованием спутниковой съемки, предоставленные по запросу ООО «Яндекс»; скриншоты, изготовленные через официальный сайт www.googl.ru, «Google Карты, с фиксацией того же объекта (5 шт.) - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.8 л.д.127) копия расходно-кассового ордера №289 от 29 сентября 2014 года на сумму 1289700 рублей, согласно которому генеральный директор ООО «ЧИК» ФИО2 №21 передал указанную сумму ФИО2 №1 под отчет на проведение ремонтных работ КФХ ФИО1 (в 2 экз.); копия расходно-кассового ордера №290 от 30 сентября 2014 года на сумму 2 820 000 рублей, согласно которому генеральный директор ООО «ЧИК» ФИО2 №21 передал указанную сумму ФИО2 №1 под отчет на проведение строительных работ КФХ ФИО1 (в 2 экз.); копия агентского договора от 25 сентября 2014 года на выполнение строительно-монтажных и ремонтных работ между ООО «Черноземная индустриальная компания», в лице генерального директора ФИО2 №21 и физическим лицом ФИО2 №1 на осуществление последним по поручению и за счет ООО «ЧИК» строительно-монтажных и отделочных работ на территории КФХ ФИО1 (в 2 экз.); светокопия рукописной расписки от 30 сентября 2014 года, согласно которой ФИО2 №11 получил от ФИО2 №1 денежные средства в сумме 1 289 700 рублей под отчет для проведения ремонтных работ по ремонту фермы для содержания КРС в <адрес>; светокопия рукописной расписки от 28 октября 2014 года, согласно которой ИП глава КФХ ФИО1 в присутствии ФИО2 №11 получил от ФИО2 №1, действующего от ООО «ЧИК» по доверенности, 2 820 000 рублей в полном объеме по договору строительства бойни, в связи с невозможностью предоставить земельный участок - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.8 л.д.191) оригинал товарной накладной №12294 от 20 июня 2011 года; оригинал счет-фактуры №12294 от 20 июня 2011 года - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.16 л.д.248) договор №34 от 15 сентября 2014 года между ООО «Сигма-М» и ИП главой КФХ ФИО1 о поставке товара (без указания наименования и стоимости) на 1 л.; соглашение о расторжении договора купли-продажи от 15 сентября 2014 года, без номера от 17 сентября 2014 года между ООО «Сигма-М» и ИП главой КФХ ФИО1 на 1 л.; платежное поручение №34 от 16 сентября 2014 года о перечислении ООО «Сигма-М» на счет ИП главы КФХ ФИО1 202 500 рублей по договору №34 от 15 сентября 2014 года на 1 л.; платежное поручение №28 от 17 сентября 2014 года о перечислении ИП главой КФХ ФИО1 на счет ООО «Сигма-М» 202500 рублей, в качестве возврата по договору №34 от 15 сентября 2014 года на 1 л. - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.15 л.д.191-192) справка о доходах физических лиц по форме 2 НДФЛ №1 от 25 марта 2015 года на Б. за 2014 год; справка о доходах физического лица №3 от 02 марта 2016 года, по форме 2-НДФЛ, Б. за 2015 год; справка о доходах физического лица №2 от 25 марта 2015 года, по форме 2-НДФЛ, К. за 2014 год; справки о доходах физического лица №3 от 25 марта 2015 года, по форме 2-НДФЛ, ФИО2 №54 за 2014 год; справки о доходах физического лица №3 от 02 марта 2016 года, по форме 2-НДФЛ, ФИО2 №54 за 2015 год; справка о доходах физического лица №4 от 02 марта 2016 года, по форме 2-НДФЛ, ФИО2 №54 за 2015 год; справки о доходах физического лица №11 от 24 марта 2015 года, по форме 2-НДФЛ, ФИО2 №53 за 2015 год; справка о доходах физического лица №5 от 02 марта 2016 года, по форме 2-НДФЛ, М. за 2015 год; справка о доходах физического лица №2 от 14 июля 2016 года, по форме 2-НДФЛ, М. за 2015 год; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ИП главой КФХ ФИО1 (Работодатель) и Б. (Работник); приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от 02 июня 2014 года о приеме на работу Б.; приказ ИП главы КФХ ФИО1 №2 от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с Б.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ИП главой КФХ ФИО1 (Работодатель) и К. о принятии последнего на работу; приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от 26 июня 2014 года о приеме на работу К.; приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с К.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ИП главой КФХ ФИО1 (Работодатель) и ФИО2 №54 о принятии последнего на работу; приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО2 №54; приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с ФИО2 №54; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ИП главой КФХ ФИО1 (Работодатель) и М. (Работник), о принятии последней на работу; приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу М.; приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с М.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ИП главой КФХ ФИО1 (Работодатель) и ФИО2 №53 (Работник), о принятии последней на работу; приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО2 №53; приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с ФИО2 №53; платежная ведомость №4 с расчетным периодом с 01 сентября 2014 года по 30 сентября 2014 года; платежная ведомость №5 с расчетным периодом с 01 октября 2014 года по 31 октября 2014 года; платежная ведомость №6 с расчетным периодом с 01 ноября 2014 года по 30 ноября 2014 года; платежная ведомость №1 с расчетным периодом с 01 декабря 2014 года по 31 декабря 2014 года; платежная ведомость №2 с расчетным периодом с 01 января 2015 года по 31 января 2015 года; платежная ведомость №3 с расчетным периодом с 01 февраля 2015 года по 28 февраля 2015 года; платежная ведомость №4 с расчетным периодом с 01 марта 2015 года по 31 марта 2014 года; платежная ведомость №5 с расчетным периодом с 01 апреля 2015 года по 01 апреля 2015 года; платежная ведомость №6 с расчетным периодом с 01 мая 2015 года по 31 мая 2015 года; платежная ведомость №7 с расчетным периодом с 01 июня 2015 года по 30 июня 2015 года - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.17 л.д.235) расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения по Форме-4 ФСС за 06 месяцев 2014 года, за 09 месяцев 2014 года, за 2014 год, за 03 месяца 2015 года и за 06 месяцев 2015 года - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.10 л.д.11) светокопия рукописной расписки от 30 сентября 2014 года, согласно которой ФИО2 №11 получил о ФИО2 №1 денежные средства в сумме 1 289 700 рублей под отчет для проведения ремонтных работ по ремонту фермы для содержания КРС в <адрес>; светокопия рукописной расписки от 10 ноября 2014 года, согласно которой ФИО1 получил от ФИО2 №11 1 150 000 рублей для передачи заработной платы строительной бригаде и закупки строительных материалов для ремонта фермы ИП главы КФХ ФИО1; светокопия рукописной расписки от 15 сентября 2015 года, согласно которой ФИО1 получил от ФИО2 №11 139 000 рублей для передачи заработной платы строительной бригаде, ремонтирующей ферму в <адрес>, принадлежащую ИП главе КФХ ФИО1 - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.17 л.д.51) светокопия рукописной расписки от 27 декабря 2013 года, согласно которой ФИО1 получил от ФИО2 №1 денежные средства в сумме 1 200 000 рублей для передачи поставщику ИП ФИО2 №2 на 1 л. - подлежит хранению в материалах уголовного дела,

- (т.16 л.д.23-24) выписка о движении средств по расчетному счету №, принадлежащему ИП ФИО2 №2 за период с 01 сентября 2013 года по 31 декабря 2015 года, а также распечатка отдельных операций по этому счету на бумажном носителе в количестве 2 л.; выписка о движении средств по расчетному счету №<***>, принадлежащему ИП главе КФХ ФИО1 за период с 30 октября 2013 года по 31 августа 2014 года на СD-R диске; выписка о движении средств по расчетному счету №, принадлежащему ИП ФИО2 №54 А.В. за период с 01 января 2014 года по 31 декабря 2015 года на СD-R диске; оригиналы нотариальных заверенных доверенностей, выданных 16 марта 2013 года на имя ФИО2 №8 ФИО2 №9 и ФИО2 №2 на 2 л. - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.7 л.д.28) выписка о движении денежных средств по расчетному счету №, принадлежащему ООО «Сигма-М» за период с 01 октября 2014 года по 01 сентября 2016 года на СD-R диске, а также распечатки отдельных операций по этому счету на бумажном носителе в количестве 2 л. - подлежат хранению в материалах уголовного дела,

- (т.11 л.д.272) выписка о движении средств по расчетному счету №, принадлежащему ООО «Аккорд» за период с 01 октября 2014 года по 20 апреля 2015 года на бумажном носителе (39 л.) - подлежит хранению в материалах уголовного дела,

- (т.6 л.д.198) выписка о движении средств по расчетному счету №, принадлежащему ООО «Велес» за период с 15 июля 2015 года по 20 августа 2015 года на бумажном носителе (7л.) - подлежит хранению в материалах уголовного дела,

- (т.6 л.д.60-65, 80-81) косилка-плющилка прицепная «ROSTSELMASH BERKUT 3200», находящаяся на ответственном хранении у ФИО1 на территории, прилегающей к дому № по <адрес> - следует оставить на хранении у ФИО1,

- (т.11 л.д.143) материальный носитель информации компакт диск СD-R «Verbatim» рег. №96нс от 27 декабря 2016 года с содержащейся на нем информацией о телефонных переговорах и смс-сообщениях ИП главы КФХ ФИО1 за период с 09 ноября 2016 года по 10 ноября 2016 года - подлежит хранению в материалах уголовного дела,

- (т.8 л.д.168) материальный носитель информации компакт диск СD-R диск «Verbatim» рег. №90нс от 07 ноября 2016 года с содержащейся на нем информацией о телефонных переговорах ИП главы КФХ ФИО1 за период с 02 сентября 2016 года по 12 сентября 2016 года - подлежит хранению в материалах уголовного дела,

- (т.8 л.д.178) материальный носитель информации диск VS DVD+R №106 с содержащейся на нем информацией о телефонных переговорах ИП главы КФХ ФИО1 за период с 28 апреля 2016 года по 19 августа 2016 года - подлежит хранению в материалах уголовного дела,

- (т.9 л.д.180) материальный носитель информации диск СD-R «Verbatim» №655 с содержащейся на нем информацией о телефонных переговорах ИП главы КФХ ФИО1, ФИО2 №33 за период с 18 июля 2016 года по 07 сентября 2017 года - подлежит хранению в материалах уголовного дела,

- (т.9 л.д.107) материальный носитель информации компакт-диск SONI DVD-R №91с с содержащейся на нем информацией о телефонных переговорах ИП главы КФХ ФИО1 за период с 20 июля 2015 года по 20 апреля 2016 года - подлежит хранению в материалах уголовного дела.

На основании изложенного и руководствуясь ст.316 УПК РФ,

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ) (хищение денежных средств федерального бюджета Российской Федерации в сумме 716669,9 рублей), ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ) (хищение денежных средств федерального бюджета Российской Федерации в сумме 855209 рублей), ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ) (хищение денежных средств федерального бюджета Российской Федерации в сумме 745139,75 рублей), ч.4 ст.1592 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ), ч.3 ст.1592 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ) и назначить ему наказание:

- по ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ) (хищение денежных средств федерального бюджета Российской Федерации в сумме 716669,9 рублей) в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года;

- по ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ) (хищение денежных средств федерального бюджета Российской Федерации в сумме 855209 рублей) в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года;

- по ч.3 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ) (хищение денежных средств федерального бюджета Российской Федерации в сумме 745139,75 рублей) в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года;

- по ч.4 ст.1592 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ) в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года;

- по ч.3 ст.1592 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ) в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года.

В соответствии с ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний, окончательно ФИО1 назначить наказание в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет.

На основании ст.73 УК РФ назначенное ФИО1 наказание считать условным с испытательным сроком в 4 (четыре) года.

Возложить на условно осужденного ФИО1 исполнение обязанности в период испытательного срока не менять постоянного места жительства без уведомления уголовно - исполнительной инспекции.

Взыскать с ФИО1 в счет возмещения имущественного ущерба, причиненного преступлениями, в пользу:

- Управления по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области в размере 654 375 (шестьсот пятьдесят четыре тысячи триста семьдесят пять) рублей,

- Управления сельского хозяйства Тамбовской области в размере 1 721 700 (один миллион семьсот двадцать одну тысячу семьсот) рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета на сумму 994 281 (девятьсот девяносто четыре тысячи двести восемьдесят один) рубль 75 копеек, за счет средств бюджета Тамбовской области 727 418 (семьсот двадцать семь тысяч четыреста восемнадцать) рублей 25 копеек.

В целях возмещения указанных материальных ущербов обратить взыскание на следующее имущество, принадлежащее ФИО1, на которое постановлением Ленинского районного суда г.Тамбова от 30 сентября 2016 года №3/6-399/2016 разрешено наложение ареста и на которое наложен арест согласно протокола наложения ареста на имущество от 31 октября 2016 года начальником отдела СЧ СУ УМВД России по Тамбовской области ФИО8:

- объект недвижимого имущества: кадастровый №, наименование - свинарник, назначение - нежилое здание, площадь <данные изъяты> кв.м., адрес (местоположение) - <адрес>, вид права - собственность, дата государственной регистрации - ДД.ММ.ГГГГ, номер государственной регистрации - №, основание государственной регистрации - решение Пичаевского районного суда Тамбовской области №2-46/2015 от 31.03.2015;

- автомобиль марки «ВАЗ-21061», государственный №, VIN №, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, цвет сафари, дата постановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- автомобиль марки «КIА SORENTO», государственный №, VIN №, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, цвет серебристый, дата постановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- автомобиль марки «ВАЗ-21102», государственный №, VIN №, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, цвет серебристо-желто-зеленый, датапостановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- автомобиль марки «ИНФИНИТИ QX50», государственный №, VIN №, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, цвет черный, дата постановки на учет ДД.ММ.ГГГГ;

- подборщик-полуприцеп марки «ТП-Ф-45», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, заводской №, регистрационный знак №, дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ;

- трактор колесный марки «БЕЛАРУС-82.1», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, заводской №, регистрационный знак №, дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ;

- трактор колесный марки «МТЗ-80», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, заводской №, регистрационный знак №, дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ.

Вещественное доказательство по делу:

- заявление ИП главы КФХ ФИО1 о выплате НДС к возмещению за 4 квартал 2013 года в сумме 862 057 рублей, налоговая декларация по НДС ИП главы КФХ ФИО1 за 4 квартал 2013 года на 10 л., материалы налоговой проверки ИП главы КФХ ФИО1 за 4 квартал 2013 года в 3-х томах - хранить в материалах уголовного дела,

- налоговую декларацию о доходах по НДС ФИО1 от 10 июля 2014 года на 4 л., заявление ИП главы КФХ ФИО1 о выплате НДС к возмещению за 2 квартал 2014 года в сумме 855 209 рублей на 1 л., материалы налоговой проверки ИП главы КФХ ФИО1 за 2 квартал 2014 года в 3 томах - хранить в материалах уголовного дела,

- налоговые декларации о доходах по НДС ФИО1 от 23 января 2015 года на 2 л., от 26 февраля 2015 года на 2 л., от 28 апреля 2015 года на 2 л., заявление ИП главы КФХ ФИО1 о выплате НДС к возмещению за 4 квартал 2014 года в сумме 1 010 737 рублей на 1 л., материалы налоговой проверки ИП главы КФХ ФИО1 за 4 квартал 2014 года в 4-х томах (том №1 на 195 л., том №2 на 235 л., том №3 на 299 л., том №4 на 235 л.) - хранить в материалах уголовного дела,

- копию кредитного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «<данные изъяты>» (Кредитор) и ФИО1 (Заемщик) о займе в сумме 750 000 рублей сроком до ДД.ММ.ГГГГ, на бумажном носителе (на 12 л.); выписку по счету №, за период с 26 декабря 2012 года по 28 июня 2016 года, на бумажном носителе (на 51 л.); выписку по счету №, за период с 30 января 2015 года по 28 июня 2016 года, на бумажном носителе (на 4 л.); выписку по счету №, за период с 01 ноября 2015 года по 28 июня 2016 года на бумажном носителе (на 5 л.); выписку по счету №, за период с 19 сентября 2014 года по 28 июня 2016 года, на бумажном носителе (на 3 л.); выписку по счету №, за период с 06 июня 2011 года по 28 июня 2016 года, на бумажном носителе (на 20 л.); выписку по счету №, за период с 30 января 2015 года по 28 июня 2016 года, на бумажном носителе (на 7 л.); выписку по счету №, за период с 26 декабря 2012 года по 01 ноября 2016 года, на СD-R диске с приложением копии выписки на бумажном носителе (на 16 л.); выписку по счету №, за период с 01 сентября 2014 года по 29 декабря 2015 года, на СD-R диске и на бумажных носителях (на 37 л.) (все перечисленные счета принадлежат ИП глава КФХ ФИО1) - хранить в материалах уголовного дела,

- документы, полученные по запросу в ТОГБУ «РИКЦ АПК» 07 ноября 2016 года: заявку ИП главы КФХ ФИО1 от 29 января 2014 года и информацию №4 от 29 января 2014 года (на 2 л.), заявку ИП главы КФХ ФИО1 от 17 июля 2014 года и информацию №61 от 17 июля 2014 года (на 2 л.), заявку ИП главы КФХ ФИО1 от 23 июля 2014 года и информацию №62 от 23 июля 2014 года (на 2 л.), договор №03-06/15П на разработку бизнес-плана в сфере сельского хозяйства от 30 июля 2014 года (на 4 л.), информацию №65 от 05 сентября 2014 года (на 1 л.), информацию №69 от 12 сентября 2014 года (на 1 л.) - хранить в материалах уголовного дела,

- копию договора купли-продажи сельхозтехники №18/07 от 18 июля 2015 года, заключенного между физическим лицом ФИО2 №11 (Продавец) и ООО «Велес» в лице генерального директора ФИО4 (Покупатель), согласно которого продавец продал принадлежащую ему сельхозтехнику, косилку-плющилку ротационную «Беркут-3200» (КРП-302) за 720 000 рублей с отсрочкой платежа на 1 месяц, на 2 л. - хранить в материалах уголовного дела,

- документы, изъятые 28 марта 2017 года в управлении по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области: материалы налоговой проверки ИП главы КФХ ФИО1 за 4 квартал 2014 года в1 томе (без нумерации) на 123 листах; заявку ИП главы КФХ ФИО1 на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств, подана в комиссию по отбору указанных субъектов от 27 октября 2014 года на 5 л.; копию свидетельства о государственной регистрации КФХ, главой которого является ФИО1, от 11 декабря 2012 года, на 1 л.; копию свидетельства о постановке на учет физического лица ФИО1 в налоговом органе, на 1 л.; копию паспорта гражданина РФ ФИО1, на 5 л.; налоговую деклараци по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), за 2013 год, на 4 л.; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, за 9 месяцев 2014 года, на 11 л.; сведения о численности и заработной плате работников на претендента - главу КФХ ФИО1 за 9 месяцев 2014 года, на 1 л.; сведения о численности и заработной плате работников на претендента - главу КФХ ФИО1 за 2013 год, на 1 л.; договор лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО ВТБ Лизинг и ИП главой КФХ ФИО1; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Э.П.Ф.» и ОАО ВТБ Лизинг на 9 л.; акт приема-передачи Предмета лизинга от 21 октября 2014 года по Договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 л.; платежное поручение №30 от 07 октября 2014 года на сумму 572 222 руб., на 1 л; договор лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО ВТБ Лизинг и ИП главой КФХ ФИО1; дополнительное соглашение №1 от 20 октября 2014 года к Договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 л.; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Пермская МТС» и ОАО ВТБ Лизинг, на 7 л.; акт приема-передачи Предмета лизинга от ДД.ММ.ГГГГ по Договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения №35 от 13 октября 2014 года на сумму 352 800 рублей, на 1 л.; платежное поручение №14 от 20 октября 2014 на сумму 9800 рублей, на 1 л.; справку о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам №079 014 14 СР 0152997 от 24 октября 2014 года, на 2 л.; заключение по заявке на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, представленную главой КФХ ФИО1 от 06 ноября 2014 года №03-07/2037, на 1 л.; сопроводительное письмо управления по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области в адрес главы КФХ ФИО1 (от 10 ноября 2014 года №03-07/2071) на 1л.; копию платежного поручения №592685 от 13 ноября 2014 года на сумму 654 375 рублей, на 1 л.; договор №9-л о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий от 11 ноября 2014 года между управлением по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области и ИП главой КФХ ФИО1; анкету получателя поддержки (приложение к Договору №9-л о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий от 11 ноября 2014), на 4 л.; сведения о численности и заработной плате работников претендента - глава КФХ ФИО1 за 6 месяцев 2015 года, на 1 л.; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, выполненный по РСВ-1 ПФР на 10 л.; сведения о численности и заработной плате работников на претендента - главу КФХ ФИО1 за 3 месяца 2015 года, на 1 л.; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, от 20 мая 2015 года, на 12 л.; сведения о численности и заработной плате работников на претендента - главу КФХ ФИО1 за 2014 год, на 1 л.; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, от 30 января 2015 года на 8 л.; анкету получателя поддержки (приложение к Договору), на 2 л. - хранить в материалах уголовного дела,

- письменные пояснения ФИО2 №10 к его протоколу допроса от 17.03.2017 относительно предъявленных ему для прослушивания аудиозаписей телефонных разговоров на 7 листах с двусторонней печатью - хранить в материалах уголовного дела,

- письменные пояснения ФИО2 №33: относительно предъявленных ей для прослушивания аудиозаписей телефонных разговоров на 8 листах с двусторонней печатью для приобщения к протоколу ее дополнительного допроса от 20 апреля 2017 года и относительно предъявленных ей для прослушивания аудиозаписей телефонных разговоров на 22 листах с двусторонней печатью для приобщения к протоколу ее дополнительного допроса от 28 апреля 2017 года; копии сведений о среднесписочной численности работников ФИО1 за 2014 и 2015 годы, изъятые в ходе выемки 25 апреля 2017 года в МРИ ФНС России №4 по Тамбовской области - хранить в материалах уголовного дела,

- договор купли-продажи товара №18 от 15 сентября 2014 года между ООО «Веста» и ИП главой КФХ ФИО1 (на 1 л.), приложение к этому договору о реализации семян пшеницы на сумму 750 000 рублей (на 1 л.), соглашение о расторжении договора купли-продажи товара №38 от 15 сентября 2014 года между ООО «Веста» и ИП главой КФХ ФИО1 от 17 сентября 2014 года (на 1 л.) - хранить в материалах уголовного дела,

- оригинал договора №33 от 08 сентября 2014 года, заключенного между ООО «Э.П.Ф.» в лице коммерческого директора Общества ФИО2 №42 и ИП главой КФХ ФИО1 о поставке товара, согласно приложению, на 2 л.; оригинал приложения (спецификация) к указанному договору от 08 сентября 2014 года, свидетельствующее о договоренности между ООО «Э.П.Ф.» и ИП главой КФХ ФИО1 о поставке последним 310 т. ячменя фуражного на общую сумму <***> 000 рублей; платежное поручение №144 от 09 сентября 2014 года о перечислении ООО «Э.П.Ф.» на расчетный счет ИП главы КФХ ФИО1 №, открытый в Тамбовском РФ ОАО «<данные изъяты>», <***> 000 рублей; платежное поручение №25 от 11 сентября 2014 года о перечислении ИП главе КФХ ФИО1 с расчетного счета № рублей на расчетный счет ООО «Э.П.Ф.»; оригинал соглашения от 11 сентября 2014 года о расторжении договора купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП главой КФХ ФИО1 и ООО «Э.П.Ф.»; договор №37 от 15 сентября 2014 года, заключенный ООО «Э.П.Ф.» в лице коммерческого директора Общества ФИО2 №42 и ИП главой КФХ ФИО1 о поставке товара, согласно приложению, на 2 л.; оригинал приложения (спецификация) к указанному договору от 15 сентября 2014 года, свидетельствующее о договоренности между ООО «Э.П.Ф.» и ИП главой КФХ ФИО1 о поставке последним 150 т. ячменя фуражного на общую сумму 750 000 рублей; платежное поручение №175 от 16 сентября 2014 года о перечислении ООО «Э.П.Ф.» на расчетный счет ИП главы КФХ ФИО1 №, открытый в Тамбовском РФ ОАО «<данные изъяты>» 750 000 рублей; платежное поручения № 26 от 17 сентября 2014 года о перечислении ИП главой КФХ ФИО1 с расчетного счета № рублей на расчетный счет ООО «Э.П.Ф.»; оригинал соглашения от 17 сентября 2014 года о расторжении договора купли-продажи №37 от 17 сентября 2014 года, заключенного между ИП главой КФХ ФИО1 и ООО «Э.П.Ф.» - хранить в материалах уголовного дела,

- копию платежного поручения №43 от 20 июля 2015 года о перечислении ИП главой КФХ ФИО1 на счет ООО «Велес» 720 000 рублей за косилку-плющилку «Беркут-3200 (на 1л.); оригинал счет-фактуры №0721001 от 21 июля 2015 года, выставленной ООО «Велес» в адрес ИП главы КФХ ФИО1 в связи с продажей косилки-плющилки прицепной «Беркут-3200» за 720 000 рублей (на 1л.); оригинал договора поставки №20/07 от 20 июля 2015 года, согласно которому ООО «Велес» обязалось передать в собственность, а ИП глава КФХ ФИО1 обязался принять косилку-плющилку прицепную «Беркут-3200» стоимостью 720 000 рублей (на 4 л.); оригинал товарной накладной №0721001 от 21 июля 2015 года от ООО «Велес» в адрес ИП главы КФХ ФИО1 на поставку косилки-плющилки прицепной «Беркут-3200» стоимостью 720 000 рублей - хранить в материалах уголовного дела,

- текст договора поставки №20/07 от 20 июля 2015 года между ООО «Велес» и ИП главой КФХ ФИО1 о продаже косилки-плющилки прицепной «Беркут-3200» стоимостью 720 000 рублей на 4 л.; текст соглашения о расторжении договора на строительство бойни между ИП главой КФХ ФИО1 и ООО «Черноземная индустриальная компания» от 12 июля 2016 года на 1 л.; скриншот экрана компьютера с фиксацией места расположения файлов с текстом договора поставки косилки-плющилки между ИП главой КФХ ФИО1 и ООО «Велес» и текстом соглашения о расторжении бойни (так указано в документе) от 12 июля 2016 года между ИП главой КФХ ФИО1 и ООО «ЧИК»; текст агентского договора без номера от 29 сентября 2014 года между ООО «ЧИК» в лице генерального директора ФИО2 №21 и ФИО2 №36 на 3 л.; распечатку электронной переписки ФИО1 с электронного адреса «<данные изъяты>» с абонентом, использующим имя ФИО2 №33 и электронный почтовый адрес «<данные изъяты>» на 1 л.; текст претензии ИП главы КФХ ФИО1 к ООО «Сигма-М» о возврате 680 000 рублей по договору купли-продажи оборудования для убоя КРС и свиней на 1 л.; текст претензии ИП главы КФХ ФИО1 к ООО «Черноземная индустриальная компания» о возврате 2 820 000 рублей по договору подряда на строительство здания бойни (всего на 2л.) - хранить в материалах уголовного дела,

- ксерокопию с копии расходно-кассового ордера №863200 от 12 июля 2016 года на сумму 2 820 000 рублей от имени ООО «Черноземная индустриальная компания» о возврате денежных средств ФИО1 по дополнительному соглашению от 12 июля 2016 года - хранить в материалах уголовного дела,

- два снимка территории фермы ИП главы КФХ ФИО1 в <адрес>, изготовленные с использованием спутниковой съемки, предоставленные по запросу ООО «Яндекс»; скриншоты, изготовленные через официальный сайт www.googl.ru, «Google Карты, с фиксацией того же объекта (5 шт.) - хранить в материалах уголовного дела,

- копию расходно-кассового ордера №289 от 29 сентября 2014 года на сумму 1289700 рублей, согласно которому генеральный директор ООО «ЧИК» ФИО2 №21 передал указанную сумму ФИО2 №1 под отчет на проведение ремонтных работ КФХ ФИО1 (в 2 экз.); копию расходно-кассового ордера №290 от 30 сентября 2014 года на сумму 2 820 000 рублей, согласно которому генеральный директор ООО «ЧИК» ФИО2 №21 передал указанную сумму ФИО2 №1 под отчет на проведение строительных работ КФХ ФИО1 (в 2 экз.); копию агентского договора от 25 сентября 2014 года на выполнение строительно-монтажных и ремонтных работ между ООО «Черноземная индустриальная компания», в лице генерального директора ФИО2 №21 и физическим лицом ФИО2 №1 на осуществление последним по поручению и за счет ООО «ЧИК» строительно-монтажных и отделочных работ на территории КФХ ФИО1 (в 2 экз.); светокопию рукописной расписки от 30 сентября 2014 года, согласно которой ФИО2 №11 получил от ФИО2 №1 денежные средства в сумме 1 289 700 рублей под отчет для проведения ремонтных работ по ремонту фермы для содержания КРС в <адрес>; светокопию рукописной расписки от 28 октября 2014 года, согласно которой ИП глава КФХ ФИО1 в присутствии ФИО2 №11 получил от ФИО2 №1, действующего от ООО «ЧИК» по доверенности, 2 820 000 рублей в полном объеме по договору строительства бойни, в связи с невозможностью предоставить земельный участок - хранить в материалах уголовного дела,

- оригинал товарной накладной №12294 от 20 июня 2011 года; оригинал счет-фактуры №12294 от 20 июня 2011 года - хранить в материалах уголовного дела,

- договор №34 от 15 сентября 2014 года между ООО «Сигма-М» и ИП главой КФХ ФИО1 о поставке товара (без указания наименования и стоимости) на 1 л.; соглашение о расторжении договора купли-продажи от 15 сентября 2014 года, без номера от 17 сентября 2014 года между ООО «Сигма-М» и ИП главой КФХ ФИО1 на 1 л.; платежное поручение №34 от 16 сентября 2014 года о перечислении ООО «Сигма-М» на счет ИП главы КФХ ФИО1 202 500 рублей по договору №34 от 15 сентября 2014 года на 1 л.; платежное поручение №28 от 17 сентября 2014 года о перечислении ИП главой КФХ ФИО1 на счет ООО «Сигма-М» 202500 рублей, в качестве возврата по договору №34 от 15 сентября 2014 года на 1 л. - хранить в материалах уголовного дела,

- справку о доходах физических лиц по форме 2 НДФЛ №1 от 25 марта 2015 года на Б. за 2014 год; справку о доходах физического лица №3 от 02 марта 2016 года, по форме 2-НДФЛ, Б. за 2015 год; справку о доходах физического лица №2 от 25 марта 2015 года, по форме 2-НДФЛ, К. за 2014 год; справки о доходах физического лица №3 от 25 марта 2015 года, по форме 2-НДФЛ, ФИО2 №54 за 2014 год; справки о доходах физического лица №3 от 02 марта 2016 года, по форме 2-НДФЛ, ФИО2 №54 за 2015 год; справку о доходах физического лица №4 от 02 марта 2016 года, по форме 2-НДФЛ, ФИО2 №54 за 2015 год; справки о доходах физического лица №11 от 24 марта 2015 года, по форме 2-НДФЛ, ФИО2 №53 за 2015 год; справку о доходах физического лица №5 от 02 марта 2016 года, по форме 2-НДФЛ, М. за 2015 год; справку о доходах физического лица №2 от 14 июля 2016 года, по форме 2-НДФЛ, М. за 2015 год; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ИП главой КФХ ФИО1 (Работодатель) и Б. (Работник); приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу Б.; приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с Б.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ИП главой КФХ ФИО1 (Работодатель) и К. о принятии последнего на работу; приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу К.; приказ ИП главы КФХ ФИО1 №БП007 от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с К.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ИП главой КФХ ФИО1 (Работодатель) и ФИО2 №54 о принятии последнего на работу; приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО2 №54; приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с ФИО2 №54; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ИП главой КФХ ФИО1 (Работодатель) и М. (Работник), о принятии последней на работу; приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу М.; приказ ИП главы КФХ ФИО1 И№ от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с М.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ИП главой КФХ ФИО1 (Работодатель) и ФИО2 №53 (Работник), о принятии последней на работу; приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО2 №53; приказ ИП главы КФХ ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с ФИО2 №53; платежную ведомость №4 с расчетным периодом с 01 сентября 2014 года по 30 сентября 2014 года; платежную ведомость №5 с расчетным периодом с 01 октября 2014 года по 31 октября 2014 года; платежную ведомость №6 с расчетным периодом с 01 ноября 2014 года по 30 ноября 2014 года; платежную ведомость №1 с расчетным периодом с 01 декабря 2014 года по 31 декабря 2014 года; платежную ведомость №2 с расчетным периодом с 01 января 2015 года по 31 января 2015 года; платежную ведомость №3 с расчетным периодом с 01 февраля 2015 года по 28 февраля 2015 года; платежную ведомость №4 с расчетным периодом с 01 марта 2015 года по 31 марта 2014 года; платежную ведомость №5 с расчетным периодом с 01 апреля 2015 года по 01 апреля 2015 года; платежную ведомость №6 с расчетным периодом с 01 мая 2015 года по 31 мая 2015 года; платежную ведомость №7 с расчетным периодом с 01 июня 2015 года по 30 июня 2015 года - хранить в материалах уголовного дела,

- расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения по Форме-4 ФСС за 06 месяцев 2014 года, за 09 месяцев 2014 года, за 2014 год, за 03 месяца 2015 года и за 06 месяцев 2015 года - хранить в материалах уголовного дела,

- светокопию рукописной расписки от 30 сентября 2014 года, согласно которой ФИО2 №11 получил о ФИО2 №1 денежные средства в сумме 1 289 700 рублей под отчет для проведения ремонтных работ по ремонту фермы для содержания КРС в <адрес>; светокопию рукописной расписки от 10 ноября 2014 года, согласно которой ФИО1 получил от ФИО2 №11 1 150 000 рублей для передачи заработной платы строительной бригаде и закупки строительных материалов для ремонта фермы ИП главы КФХ ФИО1; светокопию рукописной расписки от 15 сентября 2015 года, согласно которой ФИО1 получил от ФИО2 №11 139 000 рублей для передачи заработной платы строительной бригаде, ремонтирующей ферму в <адрес>, принадлежащую ИП главе КФХ ФИО1 - хранить в материалах уголовного дела,

- светокопию рукописной расписки от 27 декабря 2013 года, согласно которой ФИО1 получил от ФИО2 №1 денежные средства в сумме 1 200 000 рублей для передачи поставщику ИП ФИО2 №2 на 1 л. - хранить в материалах уголовного дела,

- выписку о движении средств по расчетному счету №, принадлежащему ИП ФИО2 №2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также распечатки отдельных операций по этому счету на бумажном носителе в количестве 2 л.; выписку о движении средств по расчетному счету №, принадлежащему ИП главе КФХ ФИО1 за период с 30 октября 2013 года по 31 августа 2014 года на СD-R диске; выписку о движении средств по расчетному счету №, принадлежащему ИП ФИО2 №54 А.В. за период с 01 января 2014 года по 31 декабря 2015 года на СD-R диске; оригиналы нотариальных заверенных доверенностей, выданных 16 марта 2013 года на имя ФИО2 №8 ФИО2 №9 и ФИО2 №2 на 2 л. - хранить в материалах уголовного дела,

- выписку о движении денежных средств по расчетному счету №, принадлежащему ООО «Сигма-М» за период с 01 октября 2014 года по 01 сентября 2016 года на СD-R диске, а также распечатки отдельных операций по этому счету на бумажном носителе в количестве 2 л. - хранить в материалах уголовного дела,

- выписку о движении средств по расчетному счету №, принадлежащему ООО «Аккорд» за период с 01 октября 2014 года по 20 апреля 2015 года на бумажном носителе (39 л.) - хранить в материалах уголовного дела,

- выписку о движении средств по расчетному счету №, принадлежащему ООО «Велес» за период с 15 июля 2015 года по 20 августа 2015 года на бумажном носителе (7л.) - хранить в материалах уголовного дела,

- косилку-плющилку прицепную «ROSTSELMASH BERKUT 3200», находящуюся на ответственном хранении у ФИО1 на территории, прилегающей к дому № по <адрес> - оставить на хранении у ФИО1,

- материальный носитель информации компакт диск СD-R «Verbatim» рег. №96нс от 27 декабря 2016 года с содержащейся на нем информацией о телефонных переговорах и смс-сообщениях ИП главы КФХ ФИО1 за период с 09 ноября 2016 года по 10 ноября 2016 года - хранить в материалах уголовного дела,

- материальный носитель информации компакт диск СD-R диск «Verbatim» рег. №90нс от 07 ноября 2016 года с содержащейся на нем информацией о телефонных переговорах ИП главы КФХ ФИО1 за период с 02 сентября 2016 года по 12 сентября 2016 года - хранить в материалах уголовного дела,

- материальный носитель информации диск VSDVD+R №106 с содержащейся на нем информацией о телефонных переговорах ИП главы КФХ ФИО1 за период с 28 апреля 2016 года по 19 августа 2016 года - хранить в материалах уголовного дела,

- материальный носитель информации диск СD-R «Verbatim» №655 с содержащейся на нем информацией о телефонных переговорах ИП главы КФХ ФИО1, А.. за период с 18 июля 2016 года по 07 сентября 2017 года - хранить в материалах уголовного дела,

- материальный носитель информации компакт-диск SONIDVD-R №91с с содержащейся на нем информацией о телефонных переговорах ИП главы КФХ ФИО1 за период с 20 июля 2015 года по 20 апреля 2016 года - хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Тамбовский областной суд в течение десяти суток со дня его провозглашения, с соблюдением требований ст.317 УПК РФ, в соответствии с которыми приговор, постановленный в особом порядке, не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п.1 ст.38915 УПК РФ, то есть ввиду несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам дела. В случае подачи апелляционной жалобы, принесения апелляционного представления, осужденный ФИО1 в этот же срок вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, поручать осуществление своей защиты в суде апелляционной инстанции избранному им защитнику, либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий: В.А. Струков